國際貿(mào)易中的跟單風(fēng)險及防范分析

張曦哲 董鴻飛

【摘要】本文國際貿(mào)易往來逐漸頻繁的背景下，分析了當(dāng)前國際貿(mào)易中跟單行為的發(fā)展現(xiàn)狀，并分析了跟單風(fēng)險產(chǎn)生的來源，提出了增強貿(mào)易伙伴之間的了解、加強對跟單條款的審核、保障商品的質(zhì)量、提高人員的專業(yè)素養(yǎng)等建議。雙方之間需要從全局的角度看待國家貿(mào)易的新局勢，預(yù)測每一個環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風(fēng)險，提高專業(yè)跟單風(fēng)險防控能力，遇到風(fēng)險能夠很好的化解。

【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易 跟單風(fēng)險 防范

隨著全球化的到來，國際貿(mào)易往來逐漸頻繁，跨境的貿(mào)易往來增多，各國依靠進出口貿(mào)易帶動經(jīng)濟的發(fā)展。國際貿(mào)易往來重要的結(jié)算方式之一跟單憑證，使得貿(mào)易往來結(jié)算方式的安全性大大提高，銀行信用也逐漸完善。但是在國際貿(mào)易中依舊存在一些潛在的危險因素，給了不法商家可乘之機，鉆了銀行不審查貨物的漏洞，牟取自身利益。

一、國際貿(mào)易中跟單的發(fā)展

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)濟全球化的大環(huán)境下，貿(mào)易的自由化讓國際貿(mào)易的結(jié)算方式成為人們關(guān)注的重點，也是在銀行的結(jié)算中占重要地位。但是因為國際進出口貿(mào)易存在一些風(fēng)險，各利益主體為保障自身的利益，將風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移，行業(yè)內(nèi)部的無序競爭給銀行業(yè)帶來了挑戰(zhàn)。

國際上的兩國進行貿(mào)易往來，雙方對各自的信譽情況缺乏充分的了解，而跟單信用的發(fā)展，能夠讓銀行作為中介機構(gòu)，解決雙方存在的信用危機。進口一方在愿意付款之后才可以取得單據(jù)，并提供相關(guān)的證明文件，便于日后的提貨與報關(guān)。出口一方則需要按照發(fā)貨要求，并購買貨物的保險，將相關(guān)材料交給銀行才可以得到獲得款項的保障。

（二）跟單憑證的特點

跟單信用憑證可以展現(xiàn)的銀行的信用方面，銀行可以開據(jù)有效地證明材料，通過信用證明表明愿意給進口承擔(dān)付款責(zé)任。這種信用證明獨立存在并不能選擇撤回，當(dāng)進口一方缺乏支付款項的能力，如果出口方繼續(xù)索要余款，開證明的銀行有著付款的責(zé)任。銀行在承擔(dān)責(zé)任會依據(jù)合同，只要對方的證明材料符合規(guī)定，不會進行實地的貨物考察，履行銀行的責(zé)任。跟單信用證可以分為可撤銷與不可撤銷信用證，保兌與不保兌信用證，期信與遠期信用證等。

（三）跟單信用的具體使用

貨物的買方根據(jù)規(guī)定向自己國家的銀行開信用憑證，支付保證金，開具承諾按照合同支付相應(yīng)的款項。當(dāng)銀行同意貨物的買房開具信用證，賣方作為受益人也會知曉。銀行需要履行義務(wù)，當(dāng)賣方提交貨物具體的運輸單據(jù)，銀行有向其付款的義務(wù)，但是具體的銀行開信用憑證產(chǎn)生的費用需要由貨物的買方承擔(dān)。

二、國際貿(mào)易中存在的跟單風(fēng)險

國際貿(mào)易之中的跟單行為，能夠根據(jù)每個訂單，實際把控每個環(huán)節(jié)，跟單員作為貿(mào)易往來的重要聯(lián)絡(luò)者，將有貿(mào)易往來的客戶緊密的聯(lián)合在一起。

（一）跟單信用證制度的潛在風(fēng)險

在正常的貿(mào)易往來中，操作的人員只負責(zé)核實不同單據(jù)之間的數(shù)據(jù)內(nèi)容是否相符，如果憑證數(shù)據(jù)等之間比較符合，企業(yè)則可以獲得銀行的貸款。在一般的檢查中，銀行等機構(gòu)很好監(jiān)督制度真正落實，無法保證票證憑證的真實與合法，并且銀行等機構(gòu)也不存在責(zé)任。這種制度本身的漏洞，導(dǎo)致跟單憑證缺乏真實的存在意義，沒有任何形式的監(jiān)督，只會讓不法分子鉆制度的漏洞。

（二）出口商的欺詐造假行為

因為制度存在一定的漏洞，一些出口商想通過制造假的跟單憑證，或者在產(chǎn)品中參雜一些數(shù)量不足、存在質(zhì)量問題、以次充好的商品，甚至一些跟單憑證中記錄的商品與實際的貨物存在價值不等現(xiàn)象，這種行為造成了國際貿(mào)易亂象產(chǎn)生，帶來嚴重的貿(mào)易損失。

（三）缺乏相關(guān)法律法規(guī)的約束

我國的跟單憑證條款存在缺漏，當(dāng)出現(xiàn)國際貿(mào)易往來之間的矛盾，涉及到進出口商因為跟單信用憑證產(chǎn)生的利益糾紛，但是因為我國缺少法律法規(guī)的約束，導(dǎo)致雙方的矛盾激化，各方之間的利益難以得到維護。跟單憑證帶來的風(fēng)險問題被擴大化，風(fēng)險帶來的損失也難以估量。

三、國家貿(mào)易中跟單風(fēng)險的防范

（一）貿(mào)易伙伴之間增強了解

跟單信用產(chǎn)生的風(fēng)險大多來自于貿(mào)易雙方缺乏了解，缺乏對信用記錄的查詢。在貿(mào)易方應(yīng)注重查證信用記錄，并且要提高簽到合約的執(zhí)行效率，用誠信的方式對企業(yè)情況進行調(diào)查。在誠信調(diào)查中的內(nèi)容需要包括對方信用記錄，資金的信用調(diào)查，可以通過銀行調(diào)查資金的實際情況和國家專門的調(diào)查取證，也可以通過與國外相關(guān)機構(gòu)合作和用網(wǎng)絡(luò)調(diào)查形式，驗證對方的誠信是否真實可靠。

（二）加強對跟單條款的審核

企業(yè)在合作中，雙方需要根據(jù)貨物真實的運轉(zhuǎn)情況，記錄單據(jù)條款，保證不同憑證的真實與客觀性，在運行中加強審核力度，避免在物品流轉(zhuǎn)中產(chǎn)生造假行為。同時，在合同條款應(yīng)該明確的規(guī)定，雙方之間依舊跟單條款，嚴格記錄審查中的信用證的好嗎以及實際的提單日期等，精確到每一個操作細節(jié)，在之后的實際驗收中也需要操作人員履行職責(zé)，負責(zé)調(diào)查與取證。

（三）保障商品的質(zhì)量

為了防止在貿(mào)易中，一方在產(chǎn)品中參雜一些數(shù)量不足、存在質(zhì)量問題、以次充好的商品，提供貨物的一方需要出具貨物的檢測報告，檢測報告可以由當(dāng)?shù)氐恼嚓P(guān)部分出具，也可以由第三方檢測機構(gòu)出具證書，通過多個方面加強貨物質(zhì)量的保障，減少投機詐騙行為的產(chǎn)生。

（四）提高人員的專業(yè)素養(yǎng)

在新的國際環(huán)境中，隨著國際貿(mào)易準(zhǔn)則的不斷更新，市場的變化要求跟單人員提高自身的專業(yè)素質(zhì)，積極的應(yīng)對國際貿(mào)易中涉及跟單信用憑證的變化，能夠做到業(yè)務(wù)熟練，適應(yīng)各種實際操作，減少跟單風(fēng)險的產(chǎn)生，這是風(fēng)險防控的重要部分。國際貿(mào)易往來的方式的多樣性，這就需要人員從整體的角度，了解市場局勢的變化，用長遠的眼光看問題，降低風(fēng)險的損害力度。專業(yè)人員也需要將技術(shù)融入到工作中的每個細節(jié)，做到理論和實踐相符合，真正的認識到減少跟單風(fēng)險的重要性。

（五）完善信用證的法律法規(guī)

根據(jù)當(dāng)前國際貿(mào)易中的變化以及跟單風(fēng)險出現(xiàn)的具體情況，國家應(yīng)該根據(jù)實際，制定的相應(yīng)的法律法規(guī)，保護跟單信用條款的合法性，能夠減少進出口商之間的貿(mào)易沖突，從法律的層面上維護雙方的利益，讓合法一方的權(quán)益得到保障。

四、結(jié)語

在國家貿(mào)易的往來中，涉及到跟單的具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，雙方之間需要從全局的角度看待局勢，預(yù)測每一個環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風(fēng)險，提高專業(yè)跟單風(fēng)險防控能力，遇到風(fēng)險能夠很好的化解，將雙方的損失降至最低。貿(mào)易雙方需要遵循國際貿(mào)易準(zhǔn)則，按照國家的相關(guān)規(guī)定，嚴格執(zhí)行每一個流程，加強審核監(jiān)管，意識到跟單風(fēng)險降低任務(wù)的重要性。

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作者簡介：張曦哲 （1997-），女，漢族，新疆人，沈陽工學(xué)院在讀，研究方向：國際經(jīng)濟與貿(mào)易；董鴻飛（1987-），女，漢族，吉林松原人，任職于沈陽工學(xué)院講師，研究方向：國際貿(mào)易實務(wù)、單證實務(wù)，為本文指導(dǎo)老師。