內(nèi)控視角下加強城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的探討

楊開寶

【摘要】隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國金融行業(yè)同樣迎來了高速發(fā)展的春天，銀行作為金融產(chǎn)業(yè)之中最為重要的組成部分，它對于促進金融行業(yè)的發(fā)展有著重要的作用和意義。銀行由于其具有經(jīng)營風(fēng)險獲取收益的特點，對于風(fēng)險管理和控制是所有商業(yè)銀行發(fā)展過程之中一個永恒的主題，對于風(fēng)險來源的分析以及風(fēng)險管控是銀行業(yè)工作的重中之重。在銀行運營過程之中它的風(fēng)險來源是多種多樣的，既有外部風(fēng)險，也有銀行自身運營過程之中所產(chǎn)生的風(fēng)險，表現(xiàn)在操作風(fēng)險方面。本文旨在通過研究內(nèi)控視角下城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理過程之中存在的問題以及產(chǎn)生的原因，從而提出一些可行性的建議和意見來提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理能力和管理水平，保障我國銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，促進我國經(jīng)濟水平的不斷繁榮。

【關(guān)鍵詞】內(nèi)控視角 操作風(fēng)險 現(xiàn)狀分析 管理方法 優(yōu)化措施

隨著經(jīng)濟全球化進程不斷深入，我國整體經(jīng)濟水平也在不斷提高，各種商業(yè)銀行如雨后春筍般的涌現(xiàn)出來。商業(yè)銀行所涉及的領(lǐng)域也越來越多，其發(fā)展的規(guī)模也越來越大，各類信貸產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量也呈爆發(fā)式的增長，與此同時其所伴隨的風(fēng)險因素也越來越多，所以必須重視加強商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作。在這些各種各樣的風(fēng)險管理工作中最為重要的工作之一就是商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險的管理工作，因為一旦發(fā)生操作風(fēng)險將給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來不可估量的損失，同時也會對商業(yè)銀行的自身發(fā)展帶來不利的影響。如何識別、規(guī)避和防控操作風(fēng)險對于商業(yè)銀行產(chǎn)生的負(fù)面影響就成為當(dāng)今銀行業(yè)所必須面臨的一個艱巨挑戰(zhàn)，也是經(jīng)濟發(fā)展過程中所必須面對和克服的困難之一。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的概述及其特點

商業(yè)銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、其他風(fēng)險八大類，在這些風(fēng)險中操作風(fēng)險來自于銀行內(nèi)部，是對于商業(yè)銀行能否健康可持續(xù)發(fā)展影響重大風(fēng)險因素之一。操作風(fēng)險主要是指在銀行日常運營過程中由于管理不完善或有漏洞的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。對于其的理解可以從以下幾個方面來進行。一是操作風(fēng)險是來源于銀行自身運營的內(nèi)部而產(chǎn)生的，其最為重要的來源就是銀行職員的操作失誤；二是在銀行運營的過程中所設(shè)定的操作流程存在缺陷而造成操作風(fēng)險；三是在銀行運營過程中由于某一個系統(tǒng)的崩潰或者是發(fā)生錯誤而加大了操作風(fēng)險。操作風(fēng)險與其它風(fēng)險相比較其對于銀行的正常進行的影響作用更大，它所包含的風(fēng)險因素特別的多，而且相當(dāng)?shù)膹?fù)雜，不僅有銀行內(nèi)部操作失誤的原因，也有外部環(huán)境的影響。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等其他風(fēng)險相比較有著自己獨特的特點，需要我們高度重視并加強管理，操作風(fēng)險與銀行收益成反比，操作風(fēng)險越大，商業(yè)銀行的收益越小，反之收益越大，操作風(fēng)險涉及范圍十分的廣泛，而且表現(xiàn)形式也是多種多樣，很少有相似的情況出現(xiàn)。當(dāng)然操作風(fēng)險與信用風(fēng)險，市場風(fēng)險等其他風(fēng)險相比較而言其包含的范圍更加廣泛，它的風(fēng)險因素來自銀行運營過程之中的方方面面，各個商業(yè)銀行對于操作流程和操作系統(tǒng)不盡相同，因此出現(xiàn)操作風(fēng)險方式也不相同，因此操作風(fēng)險沒有固定的出現(xiàn)形式，需要我們加以研究和預(yù)防。

二、城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀和原因分析

商業(yè)銀行的運行總是伴隨著各種各樣的風(fēng)險因素，它們對于商業(yè)銀行能否健康可持續(xù)的運行有著致命的影響作用，因此必須引起商業(yè)銀行管理者的高度重視，并著力加強各種風(fēng)險因素的管理和控制。這些年雖然在商業(yè)銀行風(fēng)險管控方面總結(jié)了經(jīng)驗，制定了相對完善的規(guī)章制度和操作規(guī)程加以約束，取得了令人矚目的成績，一定程度上也控制了部分潛在風(fēng)險的發(fā)生，但是在對于操作風(fēng)險的管理和控制工作仍然存在著許許多多的不足和問題需要我們?nèi)ソ鉀Q和完善，其主要問題表現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）對風(fēng)險管理工作重要性認(rèn)識不足，管理理念有待提升

在商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理工作中由于工作人員對于風(fēng)險管理重要性認(rèn)識不足，直接影響到管理工作的效果和質(zhì)量。首先在對于操作風(fēng)險的管理過程之中只是重視對于風(fēng)險發(fā)生以后造成損失之后對于相關(guān)工作人員進行處罰，而對于操作風(fēng)險的預(yù)防工作不夠到位，亡羊補牢現(xiàn)象較為普遍，不能夠把操作風(fēng)險因素消滅在萌芽狀態(tài)。其次從目前的現(xiàn)狀看，對于操作風(fēng)險的管理只停留稽查和審計層面，而忽略全方位的統(tǒng)籌兼顧的管理，也折射出商業(yè)銀行管理者重視程度不夠，不能十分有效地做到防范于未然。

（二）缺乏專業(yè)人才，管理隊伍良莠不齊

在商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作中最為嚴(yán)重的問題就是缺乏專業(yè)的管理人才，且工作人員的能力千差萬別，管理者的能力也是良莠不齊。這種情況下由于其專業(yè)能力和專業(yè)素質(zhì)不高，因此對于操作風(fēng)險的識別能力不足，不能夠把存在操作風(fēng)險隱患及時識別并且加以控制。另外對于操作風(fēng)險因素的管理方法、管理手段相對單一，創(chuàng)新性不足，對于操作風(fēng)險的檢查過度的依賴內(nèi)部審計和組織的突擊檢查，不能夠應(yīng)用先進科技手段進行管理，導(dǎo)致管理工作效率低下和管理水平相對落后，管理效果不佳。

（三）內(nèi)部管理機制的存在缺陷，職能分工不明確

一個健全完善的管理機制對于操作風(fēng)險的管理有著重要的作用，它能夠提高管理工作的效率和水平，最大程度的減少操作風(fēng)險因素對于商業(yè)銀行運營帶來的不良影響。在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險因素管理工作中就缺乏健全完善的管理制度和管理體系，容易造成操作風(fēng)險管理效率低下，事倍功半，另外還有就是各個部門的管理職能不夠明晰，許多部門出現(xiàn)管理交叉或管理死角，難免出現(xiàn)互相扯皮推諉的現(xiàn)象，從而影響操作風(fēng)險管理工作的效率和質(zhì)量。

（四）銀行內(nèi)部人員與外部人員勾結(jié)謀取私利

在商業(yè)銀行運營的過程中還有存在一個嚴(yán)重的問題就是銀行工作人員與外部人員相互勾結(jié)，不惜以損失銀行的利益為代價來為自己或他人謀取私利。如銀行工作人員在給外部人員開具銀行的票據(jù)的時候，不能夠按照有關(guān)規(guī)程進行操作，或是為了自己的私利繞過其中的審核環(huán)節(jié)，或是給外部人員出具假票據(jù)等，這些具有極強的隱蔽性，受利益驅(qū)使出現(xiàn)個別銀行工作人員鋌而走險。

（五）商業(yè)銀行信息反饋機制不完善，不良信息披露制度缺乏

商業(yè)銀行在運營的過程之中獲取客戶外部信息的手段和方法較少，不能夠及時了解客戶的實際情況，信息不對稱，對于已經(jīng)有過多次不良信息的客戶不能夠及時在商業(yè)銀行的運營系統(tǒng)中提示出來，這不僅會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟損失，而且也會對商業(yè)銀行的自身聲譽產(chǎn)生極大的威脅，可能影響商業(yè)銀行的正常運行。另外由于不良信息披露不及時，也會對商業(yè)銀行的其他環(huán)節(jié)產(chǎn)生潛在的安全威脅，不利于商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

三、提高操作風(fēng)險管理工作效率和質(zhì)量的優(yōu)化措施和策略

（一）加強人才培養(yǎng)力度，提高管理隊伍的整體素質(zhì)

人才的培養(yǎng)對于操作風(fēng)險管理工作來說是第一位的。因此要加強做好對于專業(yè)管理人才的培養(yǎng)工作，定期的組織管控人員進行培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，借鑒他山之石，當(dāng)然對于他們培養(yǎng)首先要進行職業(yè)道德教育，讓他們樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和良好的職業(yè)道德，從源頭上來減少操作風(fēng)險因素的產(chǎn)生；其次就是要提升他們風(fēng)險管理的水平，把風(fēng)險管理意識和風(fēng)險理念融入到商業(yè)銀行員工工作的方方面面，除此之外還要加強溝通交流，讓他們互相學(xué)習(xí)和借鑒彼此的優(yōu)秀經(jīng)驗，不斷提高自身的綜合能力，優(yōu)化整體隊伍的綜合實力，提高隊伍的整體素質(zhì)。

（二）建立健全完善的管理機制，引進先進的管理技術(shù)

加強操作風(fēng)險管理工作的另一個重要措施就是要建立健全完善的管理制度和管理體系，同時還要引進先進的管理管理技術(shù)來提高風(fēng)險管理的質(zhì)量和水平。對于管理體制來說首先要明確各個職能部門、各個崗位操作規(guī)程，使按章辦事的行為意識深入人心，真正做到有所為、有所不為。與此同時還要引進先進的管理技術(shù)，加強對于操作風(fēng)險各個階段的管理工作，要加強員工日常行為的監(jiān)控，定期開展員工行為排查工作，特別是員工八小時以外時間行為也是不容忽視的，還有就是加強對于商業(yè)銀行各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)間制衡和監(jiān)測力度，特別是要鼓勵管理手段的創(chuàng)新。

（三）建立完整的風(fēng)險評估體系

由于商業(yè)銀行的操作風(fēng)險涵蓋的范圍特別的廣泛，產(chǎn)生操作風(fēng)險的來源也比較的多，因此要建立完善的分析評估體系，從源頭上加強操作風(fēng)險的管理和控制。一是要做好對于風(fēng)險來源和風(fēng)險等級進行有效的評估，只有正確的評價操作風(fēng)險等級、可控程度和影響范圍才能夠做好風(fēng)險的管理工作。二是要做好對于風(fēng)險的監(jiān)測工作，對于操作風(fēng)險要實時監(jiān)測，與此同時還要優(yōu)化對商業(yè)銀行的監(jiān)測方法，建立良好的風(fēng)險反饋機制。三是要做好風(fēng)險轉(zhuǎn)移和緩釋的工作，把可能發(fā)生的操作風(fēng)險因素進行轉(zhuǎn)移和釋放，最大程度上降低其對于商業(yè)銀行的負(fù)面影響作用。

（四）加強信息交流與溝通，保證商業(yè)銀行平穩(wěn)運行

對于商業(yè)銀行之間要加強交流與溝通工作，把不良信息要及時的進行披露進行共享，使操作風(fēng)險無藏身之處，加強單位和部門間的溝通交流，只有這樣才能夠保證各個商業(yè)銀行能夠保證自己不受到不良信息的影響而造成經(jīng)濟損失。對于這一點首先要做的就是要建立一個信息交流平臺，把自己在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理工作中的經(jīng)驗與教訓(xùn)進行分享，也可以從其他銀行身上汲取精華來完善自己的管理工作和提高管理水平。另外及時在這一信息交流平臺上公布一些不良信息，這樣就能夠有效的防止其他商業(yè)銀行因為這些不良信息而造成不必要的損失。與此同時也要加強彼此之間的反饋機制的建立，能夠把出現(xiàn)的商業(yè)銀行中的操作風(fēng)險及時反饋回來，有效的對其進行管理和控制。

總之，對于商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理工作涉及每一個崗位和每一個人，防控方式也需要從多個方面來開展，只有不斷的進行改革和創(chuàng)新才能夠緊隨時代發(fā)展的步伐，不斷提高操作風(fēng)險管理工作的質(zhì)量和水平，減少操作風(fēng)險的影響，保障商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻

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