小微企業(yè)與商業(yè)銀行信貸融資現(xiàn)狀與風(fēng)險防范措施研究

劉華宇 朱蘇丹 劉楚 崔寧溪

[摘 要]當(dāng)前小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，但由于與商業(yè)銀行之間的信貸問題難以解決，使其發(fā)展受到了一定的阻礙。通過分析現(xiàn)有資料以及實地問卷調(diào)查的方式，從商業(yè)銀行角度出發(fā)，對小微企業(yè)與商業(yè)銀行信貸融資現(xiàn)狀和風(fēng)險防范措施進(jìn)行研究，為解決小微企業(yè)信貸困難以及商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的問題，應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督，建立全方位信息系統(tǒng)，加強(qiáng)法制宣傳，促進(jìn)商業(yè)銀行創(chuàng)新，增強(qiáng)風(fēng)險意識和防范措施。

[關(guān)鍵詞]小微企業(yè)；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；防范措施

[中圖分類號]F832

[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

[文章編號]2095-3283（2018）06-0098-03

Abstract： At present， small and micro enterprises occupy an important position in the national economy. However， due to the difficulty in solving the credit problems with commercial banks， their development has been impeded. In this paper， by analyzing the existing data and field survey from the perspective of commercial bank，This paper argues that， in view of the small micro enterprise credit difficulties and problems of commercial bank credit risk， the following measures can be combined with internal supervision of commercial banks and establish a comprehensive information system， to strengthen the publicity and promote the innovation of commercial bank， strengthen risk awareness and preventive measures.

Keywords： Small and Micro Business；Commercial Back；Credit Risk；Measures to Prevent

[作者簡介]劉華宇（1997-），男，云南楚雄人，本科生，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易；朱蘇丹（1997-），女，江蘇淮安人，本科生，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易；劉楚（1998-），男，江蘇泰州人，本科生，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易；崔寧溪（1997-），女，江蘇鹽城人，本科生，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易。

[基金項目]江蘇省大學(xué)生實踐創(chuàng)新訓(xùn)練計劃項目“小微企業(yè)與商業(yè)銀行信貸融資現(xiàn)狀與風(fēng)險防范措施研究”（項目編號： ycx1756）。

一、引言

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，小微企業(yè)大量涌現(xiàn)，雖然金融服務(wù)小微企業(yè)的各項政策和改革舉措不斷推出，但融資難、融資貴仍是制約小微企業(yè)發(fā)展的重要因素?；诋?dāng)前金融脫媒的大環(huán)境，國企和大型企業(yè)的議價能力大幅度地提升，面對激烈的金融市場競爭壓力，小微企業(yè)的融資空間被迫進(jìn)一步縮小，由此加劇了小微企業(yè)與商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險問題。

已有學(xué)者對小微企業(yè)和商業(yè)銀行進(jìn)行了研究。小微企業(yè)方面，羅玉中（2013）提出由于大多數(shù)小微企業(yè)資產(chǎn)數(shù)量以及規(guī)模較小，經(jīng)驗管理方式未形成體系、企業(yè)財務(wù)制度不完善和經(jīng)營風(fēng)險較大等自身原因，加之近些年一直實行穩(wěn)健的貨幣政策使信貸資源比較緊張，加大了小微企業(yè)的貸款難度，導(dǎo)致商業(yè)銀行在對小微企業(yè)貸款時往往異常謹(jǐn)慎，限制了小微企業(yè)的融資需求程度，阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。在商業(yè)銀行方面，黃志恒（2016）從不同規(guī)模的銀行角度對商業(yè)銀行支持小微企業(yè)融資進(jìn)行了理論分析。首先，應(yīng)把小微企業(yè)放在第一位，建立一個以民間中小額資本為首、國有商業(yè)銀行為輔的全新銀行體系。其次，調(diào)整和優(yōu)化商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)和流程，來拓寬小微企業(yè)融資渠道。第三，應(yīng)減少中小商業(yè)銀行服務(wù)體系成本，降低商業(yè)銀行“惜貸”情緒。

結(jié)合已有文獻(xiàn)，本文在深入了解商業(yè)銀行的市場結(jié)構(gòu)、信貸流程和組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上設(shè)計問卷，根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果，從商業(yè)銀行的角度對小微企業(yè)與商業(yè)銀行的信貸現(xiàn)狀及風(fēng)險問題進(jìn)行分析，以期為小微企業(yè)信貸難、商業(yè)銀行規(guī)避小微企業(yè)信貸風(fēng)險等問題提出對策建議。

二、商業(yè)銀行市場結(jié)構(gòu)與特征分析

隨著改革開放以及社會經(jīng)濟(jì)與生產(chǎn)力的不斷發(fā)展，中國商業(yè)銀行從最初的單方面、單一化服務(wù)框架，發(fā)展到現(xiàn)在的全方面、多層次的服務(wù)結(jié)構(gòu)體系。但由于其他中小商業(yè)銀行仍處在發(fā)展的初級階段，市場的占有率較低，所以商業(yè)銀行的主體依然是中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行和中國銀行這四大銀行。根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計年鑒顯示，截至2017年，國有商業(yè)銀行占金融資產(chǎn)市場總量的53.2%，而其他存款類金融機(jī)構(gòu)僅占市場總額的17%。

各類商業(yè)銀行由于地域的不同與經(jīng)濟(jì)區(qū)域的限制，加上管理體制的差異性，使得目前中國商業(yè)銀行的市場結(jié)構(gòu)具有局部區(qū)域高壟斷與競爭激烈，以及部分地區(qū)缺乏資源與競爭力并存的顯著特征。如表1所示，國有獨資商業(yè)銀行的分布除農(nóng)村地區(qū)以外，幾乎遍布全國各個地區(qū)。由此看出，國有商業(yè)銀行無論在市場數(shù)量的覆蓋面上，還是在市場份額占有率上，都處于絕對優(yōu)勢地位。股份制商業(yè)銀行和在華外資銀行則大多集中于大中城市，市場爭奪較為激烈，表現(xiàn)出局部區(qū)域高壟斷與高競爭。而在廣大縣城和農(nóng)村地區(qū)，由于地方性商業(yè)銀行和合作金融機(jī)構(gòu)規(guī)模小，資金力量不足，因而缺乏向縣城經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供有效金融服務(wù)的能力，從而形成金融供給的短缺性。因此，如何優(yōu)化商業(yè)銀行的市場結(jié)構(gòu)，是今后商業(yè)銀行發(fā)展需要解決的首要問題。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析

（一）銀行信貸資金不平衡

區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同，對資金的吸引程度不同，加上近些年一直實行穩(wěn)健的貨幣政策，使信貸資源比較緊張，商業(yè)銀行信貸資源在地區(qū)間的配置呈現(xiàn)極端不平衡狀態(tài)，增加了商業(yè)銀行服務(wù)體系成本，使商業(yè)銀行對小微企業(yè)普遍出現(xiàn)“惜貸”情緒。這一方面加大了小微企業(yè)的生存壓力，另一方面也使得銀行信貸資金閑置，降低了銀行信貸體系結(jié)構(gòu)的靈活性，增加了銀行信貸資金不平衡的風(fēng)險。

（二）銀行存在“存差”現(xiàn)象

商業(yè)銀行的信貸資金主要是短期信貸資金，在此關(guān)系上，信貸資金剩余，即商業(yè)銀行的存款數(shù)大于貸款數(shù)，被稱為“存差”，如表2所示，通過實地調(diào)查，商業(yè)銀行（以南京市某商業(yè)銀行為例）存差余額年年呈增加趨勢，2014年的存差額更是高達(dá)39623億元，較高的存差額會在一定程度上降低銀行的資金貸款運用率，使商業(yè)銀行長期處于消耗“轉(zhuǎn)存款”利息的現(xiàn)象，加劇了商業(yè)銀行信貸資金投放在地區(qū)間小微企業(yè)的結(jié)構(gòu)性矛盾與信貸風(fēng)險。

（三）地域經(jīng)濟(jì)的限制

目前，小微企業(yè)大多是分散型經(jīng)濟(jì)或者是受到地域經(jīng)濟(jì)的限制，缺少吸收信貸資金的項目。由此產(chǎn)生的問題，會擴(kuò)大商業(yè)銀行的信貸資金期限結(jié)構(gòu)矛盾，且信貸資金絕大部分是短期資金，而消極的信貸情緒會使短期資金的使用周期增長，必然降低商業(yè)銀行管理體系的積極性與流動性，不利于小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，如此往復(fù)，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)將長期處于隱蔽狀態(tài)，銀行的貸款風(fēng)險將會增加。

四、產(chǎn)生風(fēng)險的原因分析

產(chǎn)生風(fēng)險原因的相關(guān)數(shù)據(jù)來源于實地問卷調(diào)查結(jié)果，此次問卷調(diào)查共發(fā)放問卷80余份，收回有效問卷62份。

（一）商業(yè)銀行角度

1.相關(guān)內(nèi)部機(jī)制不完善

問卷調(diào)查顯示，31%的商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險方面，缺乏制定科學(xué)的可行性分析與評估機(jī)制，導(dǎo)致銀行在發(fā)放貸款時沒有科學(xué)的規(guī)章制度作為參考標(biāo)準(zhǔn)，從而帶來一些不必要的風(fēng)險；17%的銀行在經(jīng)營過程中，職員責(zé)任心不強(qiáng)、疏忽大意、執(zhí)行不到位。此外，還有3%的商業(yè)銀行本身具有科學(xué)的相關(guān)管理機(jī)制，但由于管理人員行動力不夠，導(dǎo)致好的政策沒有及時有效地實施。

2.風(fēng)險意識淡薄

一些銀行的調(diào)查人員在對小微企業(yè)進(jìn)行貸前審查時，直接以企業(yè)客戶提供資料為依據(jù)，很少去企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行實際的考察與核實，這樣就給信貸業(yè)務(wù)帶來了極大的風(fēng)險，以南京某商業(yè)銀行為例，該商業(yè)銀行未能夠形成良好的風(fēng)險意識，不依據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和信用程度正確選擇貸款對象，單憑借款人的借款申請與口頭陳述進(jìn)行直觀判斷。與此同時，銀行也未對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的風(fēng)險管理，信貸業(yè)務(wù)投放領(lǐng)域集中，業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)繁雜，分類不合理，造成在對小企業(yè)客戶調(diào)查管理中的信息不對稱，信息數(shù)據(jù)不均衡，無法完全滿足對企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的評估。

3.危機(jī)應(yīng)對措施不全面

很多商業(yè)銀行在發(fā)生信貸危機(jī)時并沒有良好的處理方法。根據(jù)問卷調(diào)查顯示，21%的商業(yè)銀行沒有形成科學(xué)良好的危機(jī)預(yù)防機(jī)制；9%的商業(yè)銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人員在風(fēng)險發(fā)生之后，由于處理不及時或是處理方式不當(dāng)，沒能降低風(fēng)險或及時挽回?fù)p失，長期下去，容易造成“慎貸”和“惜貸”的嚴(yán)重后果。如2013年，某地銀行擔(dān)保騙局曝光，在這場騙局中，只對貸款進(jìn)行形式上的審查，審核程序不嚴(yán)，取款程序違規(guī)，加之危機(jī)應(yīng)對措施不全面，不僅使諸多銀行受到牽連，還讓擔(dān)保公司通過貸款企業(yè)騙取銀行貸款，給銀行帶來巨大損失。

（二）小微企業(yè)角度

1.誠信缺失

根據(jù)問卷調(diào)查顯示，3%的小微企業(yè)在得到貸款之后，沒有將誠實守信放在第一位，導(dǎo)致延誤了還款時間，使得商業(yè)銀行在此過程中遭受了貸款損失，從而產(chǎn)生信貸危機(jī)。

2.缺乏風(fēng)險意識

問卷結(jié)果顯示，67%的企業(yè)管理者追求高目標(biāo)，認(rèn)為有足夠的資金就能使得自己企業(yè)迅速發(fā)展，在沒有真實了解企業(yè)實際負(fù)債和盈利的情況下，讓企業(yè)負(fù)債累累，造成銀行的信貸風(fēng)險。

3.經(jīng)營方式不當(dāng)

由于小微企業(yè)沒有形成有效合理的管理制度和規(guī)范流程，并且在日常運營當(dāng)中存在經(jīng)驗不足等方面的原因，導(dǎo)致經(jīng)營利潤降低，資金緊張，無法及時償還貸款。

五、防范信貸風(fēng)險的對策建議

（一）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督

應(yīng)加強(qiáng)銀行制度建設(shè)，對于貸款必須有相關(guān)的申請和審批程序，對于不合理的貸款申請堅決拒絕，既要保證內(nèi)部管理機(jī)制的科學(xué)性，也要保證核審機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制的科學(xué)性。同時，還應(yīng)加強(qiáng)銀行運營執(zhí)行，通過帶動、激勵和監(jiān)督等方式提高管理人員和員工的執(zhí)行力。此外，應(yīng)同時注重員工素質(zhì)建設(shè)。

（二）建立全方位的信息系統(tǒng)

一方面，應(yīng)提高商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間的信息透明度。在授信過程中從企業(yè)公開的信息中評估其信貸風(fēng)險，并對企業(yè)進(jìn)行摸底考察，對信息進(jìn)行準(zhǔn)確核實。另一方面，應(yīng)該加快對于小微企業(yè)的信貸風(fēng)險評估體系的開發(fā)進(jìn)度，參照過往的經(jīng)驗與教訓(xùn)，改造體系中不合理的內(nèi)容，開發(fā)出適應(yīng)小微企業(yè)特點的信貸業(yè)務(wù)管理體系，充分利用先進(jìn)技術(shù)構(gòu)建更科學(xué)合理的信息系統(tǒng)。

（三）加強(qiáng)法制宣傳

進(jìn)一步加大法制宣傳力度，增強(qiáng)銀行從業(yè)人員的法律意識，在法律允許的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，從而降低風(fēng)險。

（四）促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新

與小微企業(yè)發(fā)展軌跡相結(jié)合，不斷創(chuàng)新商業(yè)銀行管理制度、經(jīng)營模式和信貸產(chǎn)品。比如根據(jù)小微企業(yè)的利潤回報周期的長短，確定其還款期限等等。商業(yè)銀行自身的不斷發(fā)展創(chuàng)新是降低小微企業(yè)借貸風(fēng)險的有效途徑。

（五）增強(qiáng)風(fēng)險意識和防范措施

風(fēng)險的發(fā)生，源于意識的淡薄，商業(yè)銀行要想在當(dāng)今復(fù)雜的商業(yè)和貨幣格局中獲得很好的生存和發(fā)展機(jī)會，就必須樹立風(fēng)險意識。同時，小微企業(yè)也要考慮好自身發(fā)展方向問題，如果沒有好的產(chǎn)品和科學(xué)的管理制度，一旦虧損，公司將面臨風(fēng)險。因此不管是商業(yè)銀行還是小微企業(yè)，都應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險意識和防范措施。

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（責(zé)任編輯：郭麗春 劉茜）