電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險控制

辜奇斌

摘要：資金安全關(guān)系著一個企業(yè)的生存發(fā)展，所以做好資金安全管理與風(fēng)險控制是企業(yè)關(guān)心的問題。近年來，我國發(fā)生了許多重大資金安全事故，引起了社會廣泛的重視。在電網(wǎng)企業(yè)的資金安全管理中，由于資金情況復(fù)雜繁瑣，存在許多細節(jié)上的容易被忽視的控制點，所以資金安全管理存在較大的困難。本文分析了電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理的必要性，指出了目前資金安全管理中存在的常見問題，最后提出了電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理和風(fēng)險控制的幾點措施。

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)企業(yè)；資金；安全管理；風(fēng)險控制

中圖分類號：F27 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2018）012-0142-01

電網(wǎng)企業(yè)是資本密集型企業(yè)，在以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為支撐的社會發(fā)展新形勢下，電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理成為亟待解決的難題。目前我國電網(wǎng)企業(yè)的資金安全管理中存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如資金內(nèi)控設(shè)計薄弱、缺乏資金安全管理評價體系等，因此需要加強對資金安全的管控，防范資金風(fēng)險，促進企業(yè)資金管理的科學(xué)化和標準化。

一、資金安全管理的必要性

企業(yè)的資金狀況能夠反映出企業(yè)資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)關(guān)系，科學(xué)完善的資金管理制度是企業(yè)實施資金管理的關(guān)鍵。為了與國際經(jīng)濟市場接軌，我國急需改革現(xiàn)有的資金安全管理體制，建立與時代發(fā)展相適應(yīng)的資金安全管理模式。電網(wǎng)企業(yè)每年都有巨大的資金量流入，而且具有巨額的建設(shè)投資需求，資金管理模式復(fù)雜，所以實施科學(xué)的資金安全管理是企業(yè)發(fā)展的必然要求。電網(wǎng)企業(yè)關(guān)乎民計民生，如果發(fā)生資金安全事故，就會產(chǎn)生極其惡劣的負面影響，作為國家重點管制行業(yè)，電網(wǎng)企業(yè)只有做好資金安全管理才能實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和電力的穩(wěn)定供應(yīng)，才能實現(xiàn)全面管控資金的運作，確保國有資產(chǎn)保值和增值，同時為企業(yè)資金風(fēng)險建設(shè)一道“防火墻”。

二、電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理的薄弱環(huán)節(jié)

1.缺乏科學(xué)的資金內(nèi)控設(shè)計

由于電網(wǎng)企業(yè)運行涉及的范圍廣，所以制度的制定往往無法全面地兼顧到每一個細節(jié)，在實行過程中存在一定的局限性。資金的流動信息不能準確反映出資金的運營情況，資金的流入和流程進度不匹配，還有些電網(wǎng)企業(yè)實行的內(nèi)部控制制度已經(jīng)無法與現(xiàn)代化的資金管理相匹配，業(yè)務(wù)程序控制、內(nèi)部監(jiān)督控制等不符合新形勢下的資金安全管理需要，所以企業(yè)面臨一定的財務(wù)風(fēng)險。

2.資金管理信息化程度低

電網(wǎng)企業(yè)的資金流動性大，收支點多而廣，龐大的資金進出給管理人員帶來不小的工作負荷，所以需要借助信息化手段來降低管理人員的工作壓力，提高管理效率，例如電子支付系統(tǒng)、費用報銷平臺等的應(yīng)用，雖然取得了良好的應(yīng)用效果，但是仍然存在數(shù)據(jù)滯后、自動化程度不高等問題。

3.電網(wǎng)企業(yè)缺乏資金安全管理考核評價體系

目前我國電網(wǎng)企業(yè)對下屬單位資金管控力度不夠，在資金管理考核評價方面也沒有形成體系，資金安全管理各項工作效果評價沒有量化，沒有資金考核評價機制，所以資金的管理沒有相應(yīng)的管控制度，管理人員在工作時缺乏主動性。

4.監(jiān)督管控存在缺陷

電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理的人力資源配置不合理，內(nèi)部管理上經(jīng)常會出現(xiàn)一人多崗和崗位交叉的現(xiàn)象，導(dǎo)致管理工作上的銜接配合混亂，一些相互強制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要權(quán)限集中個別人員手中，企業(yè)資金安全存在較大的安全隱患。在資金監(jiān)督管控方面，信息管理系統(tǒng)無法對銀行賬戶開設(shè)和注銷事項進行監(jiān)管。

三、電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險控制措施

1.提高資金安全管理的意識

企業(yè)要將資金安全管理工作作為常態(tài)工作來抓，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和財務(wù)管理人員都應(yīng)提高對資金安全管理的認識，通過對電網(wǎng)財務(wù)人員的培訓(xùn)，提高他們的安全意識，充分認識到資金安全管理的重要性，提高他們的責任意識。企業(yè)負責人也應(yīng)對資金安全管理給予足夠的重視，切實加強企業(yè)資金安全的組織領(lǐng)導(dǎo)，履行好資金管理的職責。

2.建立科學(xué)的資金安全管理內(nèi)控體系

資金安全內(nèi)控體系是電網(wǎng)企業(yè)實施資金管理的基礎(chǔ)，通過建立資金安全管理內(nèi)控體系，對管理制度、管理流程、資金管理授權(quán)以及風(fēng)險等實施全方位的管控，設(shè)定資金安全管理計劃和目標，推進采取標準流程的應(yīng)用。不斷完善企業(yè)風(fēng)險控制標準體系，實行財務(wù)安全管理責任制，為資金的安全管理提供制度保障。

3.完善資金安全監(jiān)督檢查機制

通過資金安全監(jiān)督檢查機制可以檢查資金管理的執(zhí)行情況，嚴格遵守各級管理原則，定期對資金內(nèi)控的落實情況進行檢查，根據(jù)檢查結(jié)果提出相應(yīng)的整改措施。推廣資金實時監(jiān)控平臺的應(yīng)用，及時獲取資金異動情況的反饋信息，利用資金監(jiān)控系統(tǒng)對企業(yè)資金進行實時在線監(jiān)控，提高管理的信息化和規(guī)范化水平，消除資金安全隱患。

4.建立資金安全管理評價體系

電網(wǎng)企業(yè)要制定出企業(yè)資金安全管理的總體目標，并且對管理目標進行細化分解成各個子目標，對資金管理流程進行分析，劃分不同的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，加強對資金管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別和評估，識別出風(fēng)險控制關(guān)鍵點，根據(jù)評價體系的主要內(nèi)容對資金安全管理工作進行評價考核。

四、結(jié)語

總之，電網(wǎng)企業(yè)的資金安全管理與風(fēng)險控制是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工作，為了建立良好的資金安全管理模式，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)該提高資金安全管理的意識，通過建立科學(xué)的資金安全管理內(nèi)控體系、完善資金安全監(jiān)督檢查機制、建立資金安全管理評價體系等手段提升資金管理控制力和執(zhí)行力，促進企業(yè)財務(wù)資源整合和優(yōu)化配置，實現(xiàn)電網(wǎng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。