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    廣西白砂糖供應(yīng)鏈上游環(huán)節(jié)成本競爭力分析

    2018-10-13 09:44:56黃輝寧覃娟葉鴻烈肖沙浪
    青年時(shí)代 2018年27期
    關(guān)鍵詞:白砂糖競爭力供應(yīng)鏈

    黃輝寧?覃娟?葉鴻烈?肖沙浪

    摘 要:2017年中央正式把糖列入與糧棉油同等重要的國家4類戰(zhàn)略物資之一,規(guī)劃了廣西1150畝糖料蔗種植基地,明確了廣西在國家食糖戰(zhàn)略的地位。然而隨著經(jīng)濟(jì)全球化、區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化步伐的加快,國家雖然對(duì)進(jìn)口食糖產(chǎn)品實(shí)施保障措施,采取對(duì)關(guān)稅配額外進(jìn)口食糖征收保障措施關(guān)稅的方式,但為期3年的保護(hù)期一過,廣西的糖廠仍然需要去面對(duì)全球糖企的競爭。本文將從廣西白砂糖供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)成本入手分析,探索提升廣西糖廠全球競爭力的路徑。

    關(guān)鍵詞:廣西糖業(yè);白砂糖;供應(yīng)鏈;競爭力

    廣西糖業(yè)是保障我國食糖供給安全的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè),2017年中央正式把糖列入與糧棉油同等重要的國家4類戰(zhàn)略物資之一,規(guī)劃了廣西1150畝糖料蔗種植基地,明確了廣西在國家食糖戰(zhàn)略的地位。多年來國家出臺(tái)了很多政策鼓勵(lì)和保護(hù)廣西糖業(yè)的發(fā)展,然而,市場的運(yùn)行的規(guī)律和國家需要遵守加入WTO后因履行的規(guī)章制度和承諾,對(duì)關(guān)稅配額外進(jìn)口食糖征收保障措施關(guān)稅為期3年的保護(hù)期一過,廣西的白砂糖產(chǎn)業(yè)始終要面對(duì)全球同行的競爭。本文作者將以世界第一產(chǎn)糖大國巴西為標(biāo)桿,從白砂糖供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)發(fā)生的成本進(jìn)行分析,在全球食糖供應(yīng)鏈的成本競爭中,找到廣西白砂糖供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)成本管理的薄弱環(huán)節(jié),給出相應(yīng)的解決思路。

    一、廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀

    據(jù)廣西糖協(xié)理事長梁詠誠在廣西糖會(huì)上公布數(shù)據(jù),17/18榨季,廣西榨季生產(chǎn)自2017年11月15日開始,2018年4月26日結(jié)束;開榨糖廠91家,與去年持平;入榨糖料蔗總量5080萬噸,同比增加772萬噸;混合糖604萬噸,同比增加74.5萬噸;產(chǎn)糖率11.89%,同比降低0.4個(gè)百分點(diǎn),產(chǎn)量連續(xù)多年占到全國食糖產(chǎn)量的60%以上,在國內(nèi)食糖生產(chǎn)中占據(jù)重要地位?,F(xiàn)階段廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)為政策利好,消費(fèi)市場強(qiáng)勁發(fā)展,國內(nèi)供給能力小于需求,國外同行虎視眈眈,廣西糖企成本居高不下,時(shí)而盈利時(shí)而虧損。

    (一)政策導(dǎo)向

    2015 年 7 月,國家發(fā)展改革委、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《糖料蔗主產(chǎn)區(qū)生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃(2015—2020 年)》,明確支持廣西建設(shè)500萬畝糖料蔗核心基地。;2015 年 12 月 12 日,自治區(qū)政府印發(fā)實(shí)施《廣西糖業(yè)二次創(chuàng)業(yè)總體方案(2015—2020 年)》;區(qū)政府發(fā)布《廣西糖業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》、《糖料蔗主產(chǎn)區(qū)生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃(2015-2020年)》;國家自2017年5月22日起對(duì)進(jìn)口食糖產(chǎn)品實(shí)施保障措施,采取對(duì)關(guān)稅配額外進(jìn)口食糖征收保障措施關(guān)稅的方式,實(shí)施期限為3年;廣西政府出臺(tái)《自治區(qū)500萬畝優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高糖糖料蔗基地建設(shè)資金統(tǒng)籌使用管理暫行辦法》等政策。政策在市場為導(dǎo)向和資本為紐帶、自愿為原則基礎(chǔ)上,鼓勵(lì)廣西農(nóng)墾糖業(yè)、南華糖業(yè)、南寧糖業(yè)等大集團(tuán)進(jìn)行戰(zhàn)略并購重組,做大做強(qiáng)。

    (二)廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)鏈

    現(xiàn)階段廣西的糖產(chǎn)業(yè)鏈表現(xiàn)為三種不同的產(chǎn)業(yè)鏈格局:“糖料蔗種植—白砂糖生產(chǎn)—糖料蔗渣—造紙(或燃料)”、“糖料蔗種植—白砂糖生產(chǎn)—糖蜜—酵母”、“糖料蔗種植—白砂糖生產(chǎn)—糖蜜—酒精—有機(jī)肥料”。以上產(chǎn)業(yè)鏈以循環(huán)經(jīng)濟(jì)理論為導(dǎo)向,把一根糖料蔗從頭吃到尾,吃干榨盡,取得了很好的效果,既取得了一定的經(jīng)濟(jì)效益,也很好的保護(hù)了環(huán)境,實(shí)現(xiàn)了友好發(fā)展的理念。但現(xiàn)實(shí)是廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)鏈面對(duì)國內(nèi)市場變化、國際糖業(yè)進(jìn)入的競爭、政策扶持的逐漸弱化,現(xiàn)階段的表現(xiàn)應(yīng)對(duì)無力。從產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)來看,種植成本高企,制造成本沒有優(yōu)勢,產(chǎn)品成本居高不下,多數(shù)附加產(chǎn)品沒有比較優(yōu)勢,或沒有市場需求,高附加值深加工掌握在他人手里,物流系統(tǒng)無法滿足市場快速響應(yīng)的需求等等。廣西白砂糖產(chǎn)業(yè)鏈整體表現(xiàn)為受國內(nèi)需求、價(jià)格、國外白砂糖市場變動(dòng)、進(jìn)口配額等因素影響,無法有效應(yīng)對(duì)市場變化。

    二、供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)成本分析

    在產(chǎn)業(yè)鏈不斷發(fā)展?jié)M足市場的需求上,有實(shí)力的企業(yè)逐漸發(fā)展起來,成為了產(chǎn)業(yè)鏈中的領(lǐng)先企業(yè),它們要想繼續(xù)在產(chǎn)業(yè)鏈中不斷成長與發(fā)展,必然要圍繞自己打造一條具有競爭力的供應(yīng)鏈。在這條供應(yīng)鏈上,每一個(gè)節(jié)點(diǎn)都應(yīng)是具有產(chǎn)業(yè)鏈中其它同行不具備的比較優(yōu)勢,從而使得各節(jié)點(diǎn)企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,打造出圍繞核心企業(yè)建立起來的供應(yīng)鏈競爭力。本文作者將從成本的角度來看廣西白砂糖供應(yīng)鏈的全球比較優(yōu)勢,找到薄弱環(huán)節(jié),給出合理建議。

    (一)種植采收成本(含物流)差距

    廣西作為糖料蔗種植成本按平均畝產(chǎn)5噸計(jì)算,收入2500元,種苗費(fèi)用250元,化肥600元,農(nóng)藥地膜180元,機(jī)耕100元,砍甘蔗+裝車120元/噸(小計(jì)600元),土地承包費(fèi)用偏遠(yuǎn)地區(qū)350-550元,像南寧周邊縣鄉(xiāng)土地承包費(fèi)用普遍在1000元以上,田間管理費(fèi)用未包括其中。畝產(chǎn)收益極低甚至虧錢,農(nóng)民幾乎是在掙自己的體力錢,不如外出打工掙錢或改種其它高經(jīng)濟(jì)收益作物來得實(shí)在,因此種蔗積極性不高。

    國外產(chǎn)糖大國巴西甘蔗種植普遍實(shí)現(xiàn)了規(guī)?;?、機(jī)械化,糖廠掌握了70%的土地經(jīng)營權(quán),規(guī)模效益突出,生產(chǎn)成本低。與巴西、泰國等食糖出口大國比較,以 2014/2015 年榨季為例,上述國糖料蔗收購價(jià)折合人民幣 170-180元/噸,到廠約210-230 元 / 噸。同期,廣西糖料蔗田間實(shí)際收購價(jià) 410 元 / 噸,再加上運(yùn)費(fèi),進(jìn)廠成本高出國外 1 倍以上,按照 8.3噸蔗產(chǎn) 1 噸糖計(jì)算,僅糖料蔗一項(xiàng),噸糖生產(chǎn)成本高出 2000 元上下[1][2]。

    從政府制定甘蔗收購價(jià)角度來看,糖廠并沒有從中獲得降本增效的益處。也就是說和糖廠沒有所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)關(guān)系的糖料蔗種植采收環(huán)節(jié)的效率提升、成本下降并不直接讓糖廠從中獲益。在巴西,蔗糖酒精產(chǎn)業(yè)是一種集約型的產(chǎn)業(yè)模式,土地集中度高,巴西糖廠70%的甘蔗種植地屬于糖和酒精生產(chǎn)企業(yè),30%屬于其他農(nóng)民[4]。對(duì)比巴西制糖而言,廣西糖廠缺乏對(duì)糖料蔗種植的利益參與,是生產(chǎn)成本高企的根本因素。

    (二)制糖成本

    據(jù)上述數(shù)據(jù)廣西白砂糖生產(chǎn)企業(yè)平均每季單廠產(chǎn)量不到7萬噸,遠(yuǎn)低于泰國、澳大利亞等國的單廠產(chǎn)量。且企業(yè)所用工人數(shù)偏多,基本在400名員工以上,增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本,且日榨蔗能力低于4000噸的企業(yè)占到30%左右,部分小企業(yè)能耗高,生產(chǎn)成本高,制糖成本多在700-1000元/t之間,生產(chǎn)經(jīng)營連年虧本,大廠稍微好一些,但在面對(duì)糖價(jià)市場變化時(shí)也同樣無力應(yīng)對(duì)[3]。

    巴西的制糖設(shè)備及工藝總體而言與中國基本相似,但其自動(dòng)化程度高,甘蔗制糖采用網(wǎng)絡(luò)全程監(jiān)控,2012年年榨250萬噸甘蔗的糖廠,包括酒精廠,用人不到150人,甘蔗制糖成本是世界第一低,原糖生產(chǎn)總成本2100元/噸,其中甘蔗成本1440元/噸糖,甘蔗制糖成本為320元/噸糖等[5]。因此,在制糖設(shè)備及工藝生產(chǎn)技術(shù)差別不大的情況下,廣西企業(yè)的設(shè)備利用率低、自動(dòng)化程度低、固定攤銷成本、人員成本比巴西高。

    (三)其它成本(銷售成本、物流成本)

    廣西白砂糖70%以上的量是通過中間商的銷售渠道進(jìn)入到最終用戶的,因此,廣西糖廠對(duì)中間商的依賴程度較高[6]。由于沒有能夠直接服務(wù)到最終用用戶,不得不折價(jià)給中間商,使得廣西糖廠的銷售成本普遍偏高,在150-200元之間。

    除了銷售成本高外,廣西的白砂糖是季產(chǎn)年銷,生產(chǎn)多在11月-次年3月前后,約120天,為滿足全年需求故倉儲(chǔ)時(shí)間比較長,且生產(chǎn)物流、銷售物流整體上設(shè)計(jì)缺乏系統(tǒng)性,僅為單純運(yùn)輸、倉儲(chǔ)而配置資源,沒有以客戶為中心,存在物流服務(wù)質(zhì)量問題,無形中增加了物流作業(yè)次數(shù),抬高了物流成本,包括財(cái)務(wù)費(fèi)用在內(nèi)的物流費(fèi)用達(dá)300元/噸糖以上。巴西一年開榨長達(dá)230天,大部分產(chǎn)品生產(chǎn)出來了就銷往全球市場,物流倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)較短,整個(gè)供應(yīng)鏈的物流成本相對(duì)控制的比較好,成本包括裝卸、倉儲(chǔ)、運(yùn)輸,大約100元/噸糖[5]。

    三、廣西白砂糖供應(yīng)鏈成本薄弱環(huán)節(jié)及改進(jìn)措施

    從供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)成本分析中可看出廣西白砂糖供應(yīng)鏈成本薄弱環(huán)節(jié)排序?yàn)樘橇险岱N植采收、生產(chǎn)制造、銷售、物流等。為提升廣西白砂糖供應(yīng)鏈核心企業(yè)全球競爭力,現(xiàn)作者提出以下建議。

    (一)優(yōu)化糖料蔗種植環(huán)節(jié)

    結(jié)合巴西糖廠掌握70%左右的甘蔗種植基地、余下30%由其它農(nóng)場供應(yīng)的示例來看,這是巴西糖廠獲得低成本糖料蔗的根本原因。即使巴西地方政府制訂了糖料蔗的收購價(jià),維護(hù)了其它農(nóng)場主的利益,但糖廠自營的甘蔗種植基地的成本仍然比政府定價(jià)低出幾十元來。同時(shí)巴西的地租成本不高,規(guī)?;N植管理,也是巴西糖企總體甘蔗成本低的原因。

    因此在種植環(huán)節(jié)上,建議廣西糖廠采取自主租地承包經(jīng)營甘蔗基地、“公司+農(nóng)戶”、“公司+種植大戶”、“公司+合作社”等方式,實(shí)現(xiàn)零散甘蔗種植地塊規(guī)模化,種植育種優(yōu)良化,生產(chǎn)采收作業(yè)機(jī)械化,田間管理專業(yè)化,應(yīng)用滴灌、精準(zhǔn)定向施肥、水肥藥一體化等技術(shù)。按“雙高”基地建設(shè)要求,可達(dá)畝產(chǎn)8噸以上,收益4000元,而種植成本中的人工、物質(zhì)等費(fèi)用因現(xiàn)代化、規(guī)?;鳂I(yè),可大幅降低50%以上,每畝每年可直接為糖廠帶來1300元以上的經(jīng)濟(jì)效益,為參與全球化糖業(yè)競爭打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

    (二)制造生產(chǎn)環(huán)節(jié)

    基于原有的格局,廣西大部分糖廠規(guī)模偏小,蔗區(qū)供蔗量不均勻,生產(chǎn)周期短,生產(chǎn)技術(shù)普遍不高,人員過多,生產(chǎn)成本高的問題。一是有實(shí)力的糖業(yè)集團(tuán)需及時(shí)改造、提升現(xiàn)有糖廠的技術(shù),使日榨量達(dá)到一萬噸或更高的規(guī)模,或撤并掉規(guī)模小、技術(shù)落后的小企業(yè),確保先進(jìn)技術(shù)的糖廠的原材料供應(yīng),從而獲得生產(chǎn)規(guī)模效應(yīng),以此降低固定成本攤銷。二是逐步提升制糖工藝自動(dòng)化程度,采用網(wǎng)絡(luò)全程監(jiān)控,減少制糖工人數(shù)量,降低用人成本。三是合理利用副產(chǎn)品的增值效應(yīng),緊盯市場需求,開發(fā)高附加值的副產(chǎn)品及增值產(chǎn)品,如甘蔗葉作為飼料肥料發(fā)展高端畜牧業(yè)、漁業(yè)等產(chǎn)業(yè),利用糖蜜生產(chǎn)酵母、朗姆酒等高附加值產(chǎn)品,蔗渣可造高檔生活紙品、生產(chǎn)有機(jī)肥料等,制糖工藝可延伸至精制糖、蔗糖酯、低聚果糖等產(chǎn)品。通過副產(chǎn)品及增值產(chǎn)品的利用可有效抵消部分生產(chǎn)成本的開支,增加企業(yè)受益。

    (三)其它環(huán)節(jié)(銷售、物流)

    銷售和物流環(huán)節(jié),應(yīng)以客戶需求為中心,建立一套完善的銷售物流體系,充分利用內(nèi)外部資源,滿足客戶需求?,F(xiàn)階段,現(xiàn)貨、期貨電子交易市場作為全國性的白砂糖現(xiàn)貨交易平臺(tái),不僅擔(dān)負(fù)著為白砂糖交易商提供一個(gè)公開、公平、公正的交易環(huán)境,同時(shí)為了方便客戶的交易,現(xiàn)貨電子交易市場還肩負(fù)著為客戶代理物流業(yè)務(wù)的重任[7]。除了維持原有大客戶需求之外,糖廠可充分利用鄭州商品交易所和廣西糖網(wǎng)的期現(xiàn)貨電子交易市場進(jìn)行撮合交易,進(jìn)行現(xiàn)貨或遠(yuǎn)期產(chǎn)品交割,提前鎖定客戶和利潤,可以有效的降低交易成本到100元/噸糖以下。

    同時(shí)利用交易大數(shù)據(jù)分析,可研究出區(qū)域和大客戶需求特征,規(guī)劃好物流供應(yīng)系統(tǒng),利用各地區(qū)物流各項(xiàng)環(huán)節(jié)成本差異,優(yōu)化配置糖源,做好客戶服務(wù)保障工作。這樣可以在降低物流成本基礎(chǔ)上,提升客戶的服務(wù)質(zhì)量,優(yōu)化客戶的供應(yīng)鏈。

    綜上所述,從供應(yīng)鏈管理的視角來看白砂糖供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)所發(fā)生的成本,可以看出種植采收環(huán)節(jié)的成本開支是需要糖廠重點(diǎn)著手去解決的關(guān)鍵點(diǎn),唯有解決白砂糖供應(yīng)鏈上游環(huán)節(jié)種植土地所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的利益歸屬問題,再輔以供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)價(jià)值增值管理,方能根本提升廣西糖廠的全球競爭力。

    參考文獻(xiàn):

    [1]高云等,廣西糖料蔗產(chǎn)業(yè)發(fā)展路徑分析[J].世界農(nóng)業(yè),2016年第09期(總449期),237-243

    [2]全區(qū)糖業(yè)發(fā)展工作情況報(bào)告,廣西壯族自治區(qū)糖業(yè)發(fā)展辦公室,2017年7月.

    [3]盧若偉,林以宋等.淺談提高廣西甘蔗糖業(yè)競爭力的發(fā)展方向[J].技術(shù)與市場,2017年第24卷第7期,421-422.

    [4]李楊瑞.楊麗濤等.巴西甘蔗糖業(yè)高效低耗的經(jīng)驗(yàn)與啟示,中國糖料,2015,第37卷,第4期,73-76.

    [5]吳有明,巴西甘蔗種植及糖酒加工的考察報(bào)告,廣西蔗糖,2013年12月,第4期(總第73期),45-48.

    [6]龔三樂,中國產(chǎn)業(yè)國際主導(dǎo)權(quán)構(gòu)建思考,創(chuàng)新2015年,第4期(第9卷,總第58期),82-86,92.

    [7]黃輝寧,肖沙浪.期現(xiàn)貨電子交易市場在廣西制糖業(yè)與物流業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展中的作用探索,東方企業(yè)文化,2012年11期,30-31.

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