合同管理流程及其主要風(fēng)險分析與控制研究

李寧寧

摘 要：為了實現(xiàn)對合同的有效管理，要重視合同管理流程建設(shè)，做好管理風(fēng)險分析。研究主要分析了合同管理的具體流程，明確了其中存在的風(fēng)險，提出了應(yīng)對新的措施。

關(guān)鍵詞：合同管理；流程；風(fēng)險；控制

一、合同管理流程分析

1.1起草和審批

合同起草一般由企業(yè)運營管理部門負(fù)責(zé)，根據(jù)建筑雙方對合約的建議，編制與之相對應(yīng)的合同模板；經(jīng)過供應(yīng)部門、人力資源部門以及財務(wù)部門對合同條款的全面審核，移交至上級管理部門，完成合同審批工作，并經(jīng)過企業(yè)管理者簽字、蓋章后，合同各項內(nèi)容方可執(zhí)行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點進(jìn)行分析：首先，合同起草人員需對建筑項目中標(biāo)情況、企業(yè)雙方判斷結(jié)果進(jìn)行充分分析，并以此為依據(jù)，對合同內(nèi)容進(jìn)行編寫。其次，在合同中所涉及的各類資料數(shù)據(jù)，均應(yīng)由企業(yè)供應(yīng)部門和財務(wù)部門、工程部門、人力資源部門與監(jiān)督部門開展系統(tǒng)化審批與簽字工作，同時在合同審批期間，還應(yīng)按照規(guī)定的審批流程，切忌不可出現(xiàn)越級審批行為。

1.2洽談、簽訂

合同管理中，洽談工作屬于重要流程環(huán)節(jié)，其應(yīng)在建筑雙方洽談前，對洽談目標(biāo)進(jìn)行確定，通過對自身與對方底線的判斷，在必要的情況，做出相應(yīng)的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據(jù)主導(dǎo)性地位。同時合同條款應(yīng)具備明確和完整、用詞準(zhǔn)確以及責(zé)任細(xì)化的特點。另外在合同審批后，由企業(yè)雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應(yīng)要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時完成合同簽訂工作，應(yīng)避免一方先行簽字蓋章行為的出現(xiàn)。

1.3存檔與分發(fā)、交底以及工作履行

存檔：對建筑合同實施存檔備案工作，其主要依照建筑類型、功能以及簽訂時間的差異，對其進(jìn)行分類存檔，以便于后期查閱。分發(fā)：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關(guān)資料信息，應(yīng)分發(fā)至企業(yè)各個部門中，在此過程中，還應(yīng)關(guān)注資料清單的執(zhí)行情況。交底：通過對合同條款細(xì)節(jié)化的闡述，使相關(guān)設(shè)計人員、施工人員以及項目負(fù)責(zé)人能夠準(zhǔn)確地對合同內(nèi)容進(jìn)行判斷，并認(rèn)識到自身職責(zé)的重要性，做好建筑工程施工質(zhì)量、施工安全的強制化管理，其中，所涉及的部門由項目部門和工程部門、財務(wù)部門以及供應(yīng)部門等。工作履行：工作履行情況，對合同管理質(zhì)量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應(yīng)通過對合同注意事項明確的方式，針對合同履行中存在的矛盾糾紛問題，進(jìn)行全方位控制，確保建筑工程整體施工質(zhì)量。

二、合同管理的主要風(fēng)險

（一）主觀性風(fēng)險

1.投標(biāo)風(fēng)險。施工企業(yè)承包工程大多是通過投標(biāo)的方式進(jìn)行的，而該方式給企業(yè)帶來的風(fēng)險是巨大的，這種風(fēng)險可分為兩類情況。第一類是不中標(biāo)風(fēng)險，若企業(yè)沒有中標(biāo)，那么購買標(biāo)書及組織投標(biāo)的所有費用就白白浪費了同時還有可能出現(xiàn)工人沒活干而出現(xiàn)窩工。第二類是中標(biāo)風(fēng)險，指的是企業(yè)一旦中標(biāo)，就必須承擔(dān)整個施工過程中的各類風(fēng)險。

2.合同條款風(fēng)險。合同條款對施工企業(yè)來說，存在極大的潛在風(fēng)險，如果施工企業(yè)在簽訂合同的時候，沒有詳細(xì)查閱合同內(nèi)容，尤其是一些內(nèi)容不完整、語意不明確的地方，就很容易在履行合同的過程中，與業(yè)主發(fā)生糾紛，此時再進(jìn)行辯解往往于事無補。若矛盾和糾紛長時間得不到解決，則工程的施工進(jìn)度會大大耽擱，給施工企業(yè)造成的損失更大。

3.合同變更風(fēng)險。一般來說，建筑工程的施工合同中都對工程變更作出了說明，一旦在施工過程中出現(xiàn)工程變更，必須按照合同中變更條款規(guī)定的要求執(zhí)行。但是，建筑工程在施工過程中本身就具有很多不確定的因素，這些因素所導(dǎo)致的工程變更結(jié)果也是無法預(yù)料的。因此，常常會出現(xiàn)一些合同變更條款范圍之外的變更項目，這些變更很可能給承包商造成施工成本的上升、工程量的大幅增加，以及工期延長等問題。

4.合同管理風(fēng)險。合同管理風(fēng)險是一個泛指概念，它包含建筑施工合同管理的全程中，所面臨的各種風(fēng)險。造成合同管理風(fēng)險的原因多種多樣，其中主要包括以下幾點：第一，管理人員自身的問題，例如，管理人員專業(yè)技能偏低、職業(yè)道德素質(zhì)不高等；第二，合同管理體系不完善，導(dǎo)致合同管理缺乏有力的監(jiān)督。

5.索賠風(fēng)險。施工合同在履行的過程中，經(jīng)常出現(xiàn)索賠問題，一般來說，合同中對索賠問題都作出了一定的說明，一旦其中一方的違約，另一方就可以按照合同要求向?qū)Ψ教岢鏊髻r。站在施工承包單位的角度來看，延誤工期、工程竣工質(zhì)量驗收不過關(guān)等問題，都可能導(dǎo)致反索賠。

（二）客觀性風(fēng)險

1.自然環(huán)境風(fēng)險。由于建筑工程施工地點所處的自然環(huán)境不同，所面臨的自然環(huán)境風(fēng)險也各不相同?？偟膩碚f，自然環(huán)境風(fēng)險主要可分為暴雨風(fēng)險、滑坡風(fēng)險、泥石流風(fēng)險、地震風(fēng)險等。例如，若工程項目的開工時間定在夏季，且施工地點在南方，則很可能出現(xiàn)持續(xù)的降雨或高溫天氣，導(dǎo)致施工不能正常進(jìn)行，進(jìn)而影響到合同的履行。

2.社會環(huán)境風(fēng)險。社會環(huán)境風(fēng)險是合同管理中面臨的客觀性風(fēng)險之一，它主要是指施工地點所處的社會環(huán)境，對建設(shè)項目合同目標(biāo)的實現(xiàn)所產(chǎn)生的影響。社會環(huán)境是一個廣義的范疇，包括當(dāng)?shù)氐娜丝诜植肌L(fēng)俗習(xí)慣及治安狀況等。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對項目施工造成的影響，稱為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。一旦出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，施工單位的經(jīng)濟(jì)收益就很可能遭到嚴(yán)重?fù)p失。例如，若出現(xiàn)通貨膨脹的現(xiàn)象，而國家又未及時調(diào)控，則會導(dǎo)致建筑施工材料價格的上漲，以及雇傭工人成本的提升。為了保證施工的正常開展，施工單位就不得不注入資金來彌補工程款的不足。若企業(yè)沒有足夠的資金投入，就會造成項目施工進(jìn)度的延誤，最終不能按合同規(guī)定的時間交付工程。除了通貨膨脹因素外，利率、稅率等的變化，也會導(dǎo)致施工企業(yè)面臨巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。

三、合同風(fēng)險控制方案分析

1.降低風(fēng)險的策略

當(dāng)簽訂合同的雙方在合同簽訂時，都會對風(fēng)險問題進(jìn)行仔細(xì)的討論和分析，在確保雙方利益的基礎(chǔ)上制定出相關(guān)的降低風(fēng)險的措施，以盡量的減小自身所承擔(dān)的合同風(fēng)險，從而減輕自身的損失，或者是在合同中約定出現(xiàn)何種的情況導(dǎo)致風(fēng)險增加超出了自身的承受范圍，規(guī)定出相關(guān)的內(nèi)容以保證風(fēng)險在承受的范圍中。

例如，雙方企業(yè)在簽訂一個合作合同時，在公平原則的基礎(chǔ)上簽訂相對應(yīng)的條款，如果雙方對于合同糾紛的處理存在著顧慮，可以經(jīng)過商議在合同中明確的寫出關(guān)于雙方出現(xiàn)合同糾紛時所采取的措施，如可以先進(jìn)行協(xié)商解決，協(xié)商不成則可以通過訴訟的方式來解決，在選擇通過訴訟的方式來解決合同糾紛時，合同內(nèi)容中也不要籠統(tǒng)一筆帶過需要在甲方或者乙方的所在地仲裁部門進(jìn)行解決，而是需要詳細(xì)的寫出沖裁部門的具體名稱和地址，至于在甲方所在地的仲裁部門還是已方所在地仲裁部門可由雙方協(xié)商制定，從而得出最終的協(xié)商條款，一旦出現(xiàn)合同糾紛或違約事件，就按照合同中規(guī)定的條款和流程進(jìn)行糾紛處理，這樣能夠最大限度的確保合同雙方的權(quán)益。

2.分擔(dān)風(fēng)險的策略

分擔(dān)風(fēng)險是指企業(yè)在合同簽訂中，對于項目超出了自身承受范圍的部分借助他人的力量來共同承擔(dān)風(fēng)險，如一個資金量大的項目，企業(yè)并沒有如此大的資金來啟動，這時就可以邀請他們共同出資來進(jìn)行項目建設(shè)，共同來承擔(dān)資金風(fēng)險。

結(jié)語

結(jié)合合同管理風(fēng)險，采取有效地風(fēng)險防控措施，可有效地降低企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，同時還可強化企業(yè)合同管理工作的重要性，促進(jìn)企業(yè)整體競爭力的提高。

參考文獻(xiàn)

[1]程衛(wèi)民.合同管理流程及其主要風(fēng)險分析與控制研究[J].同行，2016（5）：27-28.

[2]馮戈利，秦現(xiàn)生.航空制造企業(yè)中合同管理風(fēng)險分析及控制應(yīng)用[J].生產(chǎn)力研究，2015（5）：133-136.

[3]趙領(lǐng)宏.合同管理流程及其主要風(fēng)險分析與控制研究[J].中國經(jīng)貿(mào)，2015，（17）：101.

（作者單位：華電內(nèi)蒙古能源有限公司土默特發(fā)電分公司）