我國(guó)國(guó)內(nèi)信用證的風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)展對(duì)策

劉昕琪

摘 要 在國(guó)際貿(mào)易當(dāng)中，信用證是最主要的結(jié)算方式之一，我國(guó)早在1997年就由中國(guó)人民銀行頒布了《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，將其納入了貿(mào)易的結(jié)算方式當(dāng)中。但現(xiàn)代社會(huì)，經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)下，國(guó)內(nèi)貿(mào)易的形勢(shì)也變得更加復(fù)雜，國(guó)內(nèi)信用證在發(fā)展過程中也遇到了各種風(fēng)險(xiǎn)和阻礙。因此本文也將結(jié)合存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出有效的發(fā)展對(duì)策。

關(guān)鍵詞 信用證；風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)展對(duì)策

引言：

信用證的產(chǎn)生是為了解決國(guó)內(nèi)企業(yè)在商品交易當(dāng)中存在的融資問題與信任問題，充分借鑒了國(guó)際信用證的成功經(jīng)驗(yàn)，將銀行信用、結(jié)算等議題的金融產(chǎn)品運(yùn)用到國(guó)內(nèi)市場(chǎng)當(dāng)中。而銀行辦理信用證的業(yè)務(wù)也在不斷增加。對(duì)于中國(guó)企業(yè)來說，接觸國(guó)內(nèi)信用證的時(shí)間并不長(zhǎng)，在相關(guān)規(guī)定和使用方面必然存在缺失，在操作中暴露出大量問題。如何解決這些問題，推動(dòng)信用證在我國(guó)的穩(wěn)定發(fā)展，也是本文研究的主要目的。

一、國(guó)內(nèi)信用證的內(nèi)涵

根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600中的定義來看，信用證是不可撤銷的一種安排，也是無描述如何，都能成為開證行的一種確定承諾。換言之，如果信用證為即時(shí)信用證，則即時(shí)付款。在日常的貿(mào)易工作中，企業(yè)需要針對(duì)如何進(jìn)行結(jié)算工作展開研究，而信用證就是一種有效的結(jié)算方式，它是由商業(yè)銀行開具的有條件的支付承諾，以商業(yè)銀行的信用作為保障，在期限范圍內(nèi)合理安排款項(xiàng)，這也是國(guó)際貿(mào)易中常見的一種方式。

信用證支付具有顯著的特點(diǎn)。在我國(guó)，國(guó)內(nèi)信用證不能用于支取現(xiàn)金，只能用于辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，且信用證需要以人民幣計(jì)價(jià)，以真實(shí)的貿(mào)易背景作為基礎(chǔ)，申請(qǐng)人也需要提供一定數(shù)量的保證金作為擔(dān)保，銀行在處理信用證的業(yè)務(wù)時(shí)也能不受購(gòu)銷合同的影響，極大地提升了貿(mào)易雙方的信任度和滿意度[1]。

二、我國(guó)國(guó)內(nèi)信用證存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.貿(mào)易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)

信用證的擔(dān)保方為商業(yè)銀行，所以國(guó)內(nèi)證的開證銀行應(yīng)該對(duì)貿(mào)易的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查，即便是開證申請(qǐng)人交付了全額的保證金，如果作用證不在真實(shí)的貿(mào)易背景之下，那么銀行可能會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，承擔(dān)政策監(jiān)管的相應(yīng)處罰。此時(shí)，如果到期付款環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題，銀行被套取了融資，在實(shí)際的法律訴訟過程中也無法得到法律的保護(hù)，必然處于不利的發(fā)展局面。

2.法律風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于信用證的操作規(guī)范，我國(guó)并沒有專門的國(guó)內(nèi)證制度保障，僅僅依靠《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600，在效果上畢竟有限，且無法作為法律保障而存在。換言之，國(guó)內(nèi)證的業(yè)務(wù)操作當(dāng)中存在著明顯的法律風(fēng)險(xiǎn)。如果出現(xiàn)糾紛，所涉及的當(dāng)事人很可能因?yàn)槿狈Ψ杀Ｕ隙鴵p失應(yīng)有的合法權(quán)益。所以我國(guó)也需要立法機(jī)構(gòu)出臺(tái)相關(guān)的政策，保障貿(mào)易的合法化。

3.賣方風(fēng)險(xiǎn)

賣方風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在欺詐風(fēng)險(xiǎn)之上。例如甲單位向乙單位采購(gòu)貨物，通過開證行確定了延期付款的信用證，要求運(yùn)輸單據(jù)為受益人的提貨單。受益人通過商業(yè)銀行交單后，申請(qǐng)人提貨時(shí)卻被告知受益人涉訴，貨物已經(jīng)被查封，導(dǎo)致受益人在信用證付款之前就蒙受了經(jīng)濟(jì)損失。此時(shí)，就產(chǎn)生了顯著的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，受益人應(yīng)該承擔(dān)賣方欺詐的所有責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)國(guó)內(nèi)信用證未來的發(fā)展趨勢(shì)

1.法律制度的完善

以目前的現(xiàn)狀來看，根據(jù)《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》的要求，買方申請(qǐng)開證時(shí)不需要交付全部金額，只需要繳納不低于貨款金額20%的保證金。但最大的問題仍然是法律法規(guī)上的缺乏。法律保障是國(guó)內(nèi)信用證發(fā)展的首要因素。現(xiàn)階段法律條款的缺失和現(xiàn)存制度中的缺陷會(huì)大大制約國(guó)內(nèi)信用證的效率。我國(guó)也應(yīng)該針對(duì)信用證問題出臺(tái)相關(guān)的司法解釋，進(jìn)一步細(xì)化和明確審單標(biāo)準(zhǔn)，將業(yè)務(wù)操作和實(shí)施控制在合理的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，在法律制度完善的基礎(chǔ)上提升立法層級(jí)，包括國(guó)內(nèi)信用證概念內(nèi)所包含的法律含義，結(jié)合實(shí)際的案例分析，減少原則上的矛盾[2]。從西方的一些國(guó)家來看，國(guó)家企業(yè)間的商業(yè)也使用信用證業(yè)務(wù)，但是它們的信用證業(yè)務(wù)和國(guó)際信用證的業(yè)務(wù)差異并不大，法院在處理信用證糾紛時(shí)的參照標(biāo)準(zhǔn)也無明顯異常之處。因?yàn)閁CP提供了相對(duì)完善的規(guī)則和體系，法院在處理糾紛時(shí)也“身經(jīng)百戰(zhàn)”，此時(shí)信用證業(yè)務(wù)并不會(huì)出現(xiàn)缺乏法律保護(hù)的情況。因此，國(guó)內(nèi)信用證要減少風(fēng)險(xiǎn)，就需要在法律制度上更加完善，有法可依。

2.國(guó)內(nèi)信用證在電子領(lǐng)域的發(fā)展

電子商務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融在我國(guó)的發(fā)展趨勢(shì)良好，而結(jié)算問題也成為了發(fā)展過程中的關(guān)鍵。相比于傳統(tǒng)的電子商務(wù)結(jié)算模式，國(guó)內(nèi)信用證雖然沒有得到廣泛使用。但在電子領(lǐng)域的發(fā)展卻充滿了依據(jù)。尤其是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)模式下，微信、支付寶等類似的第三方支付平臺(tái)的出現(xiàn)，讓更多交易出現(xiàn)了可觀的合法收益。例如針對(duì)于前文所提到的欺詐問題，一直以來是采取兩種應(yīng)對(duì)方式。第一種是通過第三方的信用來進(jìn)行管控，一般是通過銀行來處理；而另一種則是通過貨物抵押的手段實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。此時(shí)，信用證就成為了關(guān)鍵因素。雖然第三方支付平臺(tái)的出現(xiàn)也伴隨著不斷的爭(zhēng)議，但從理論上看，銀行信用對(duì)于買賣雙方的信用不足補(bǔ)充更加有效。電子商務(wù)過程中，市場(chǎng)特征不明顯，買賣雙方的地位平等，結(jié)算方式也應(yīng)該更加公平。且電子商務(wù)中，第三方交易平臺(tái)可以解決信任與信用問題，例如網(wǎng)上信用證服務(wù)。招商銀行目前也已經(jīng)開設(shè)了這種業(yè)務(wù)，這是對(duì)國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的一種網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)作模式，促進(jìn)國(guó)內(nèi)商品貿(mào)易，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理水平[3]。我們可以預(yù)見的結(jié)果是，國(guó)內(nèi)信用證在電子商務(wù)領(lǐng)域必然會(huì)獲得更廣闊的發(fā)展空間，與網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)的補(bǔ)充。

3.風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

為了減少信用證存在的風(fēng)險(xiǎn)，就需要深入了解客戶的性質(zhì)?？蛻粜再|(zhì)是銀行開展融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，尤其是在國(guó)內(nèi)信用證的業(yè)務(wù)當(dāng)中，銀行需要加強(qiáng)貿(mào)易的背景審核工作。例如前期加入一些信用證條款，來加強(qiáng)對(duì)于貿(mào)易背景真實(shí)性的把握。在開證前也需要通過和銀行的溝通和審核，了解客戶的交易流程，在掌握業(yè)務(wù)情況基礎(chǔ)上對(duì)信用證的條款進(jìn)行合理的設(shè)置。另外，流程的有效管理是大幅降低風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。特別是對(duì)于一些貨物型的貿(mào)易，還要符合行業(yè)管理的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期來確定國(guó)內(nèi)信用證付款的期限。

四、結(jié)語

國(guó)內(nèi)信用證作為國(guó)內(nèi)貿(mào)易的主要結(jié)算方式，在發(fā)展過程中面臨了諸多風(fēng)險(xiǎn)。但是在良好的發(fā)展對(duì)策之下，這些風(fēng)險(xiǎn)可以得到有效控制。本文針對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行了分析研究，旨在為今后的國(guó)內(nèi)貿(mào)易提供良好的保障，讓國(guó)內(nèi)信用證的優(yōu)勢(shì)能進(jìn)一步體現(xiàn)，降低風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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