國有商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理

【摘要】中小企業(yè)是拉動經(jīng)濟發(fā)展中的重要引擎，中央政府頒布了一系列的政策法規(guī)支持中小企業(yè)的發(fā)展，鼓勵國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放貸款，但國有商業(yè)銀行擔心信貸風險，中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)象仍然很嚴重。本文從三個方面分析了中小企業(yè)信貸風險成因，并提出了相應的措施和對策，破解融資難題，促進中小企業(yè)快速健康發(fā)展。

【關鍵詞】國有銀行 中小企業(yè) 信貸風險

一、引言

中小企業(yè)對GDP的貢獻率高達60%，為全國稅收收入提供了50%的稅額，是我國實體經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的主要驅動力。中小企業(yè)作為我國最活躍的經(jīng)濟成分之一，但由于受企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營管理模式、行業(yè)環(huán)境等因素的制約，往往很難從國有商業(yè)銀行貸款，中小企業(yè)也不得通過民間借貸、多方融資等風險性較高的手段來尋求企業(yè)自身發(fā)展所需要的資金。國務院總理李克強對中小企業(yè)融資過程中存在的“難、慢、貴”問題十分關注，并指出：引導商業(yè)銀行多措并舉，鼓勵金融機構開發(fā)和創(chuàng)新適合實體經(jīng)濟發(fā)展的金融產(chǎn)品，達到中小企業(yè)“短、小、頻、急”的籌資目標。因此國有商業(yè)銀行看到中小企業(yè)信貸市場規(guī)模巨大，完全有可能成為其新的業(yè)務和利潤增長點，但隨著各種不利因素的影響，信貸風險也隨之加大，國有商業(yè)商業(yè)如何有效管理和控制中小企業(yè)的信貸風險已成為重中之重。

二、中小企業(yè)信貸風險形成的外部因素

（一）宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響

第一，GDP增速有所放緩。GDP增速從2010年的10.4%跌落到2016年的6.7%，GDP從高位增長轉換到中高位增長，實現(xiàn)增速的換擋，經(jīng)濟發(fā)展落入新常態(tài)，并且以后也會保持在6%～7%這個區(qū)間增速內。經(jīng)濟增速的下行導致拉動經(jīng)濟增長的投資需求大幅回落，實體經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展動力不足。中小企業(yè)在經(jīng)濟上行期市場需求大，尚能生存發(fā)展，但當經(jīng)濟持續(xù)下行或疲軟時，就會出現(xiàn)銷量下滑和價格下降等現(xiàn)象，中小企業(yè)就會存在資金周轉困難和斷裂的風險，甚至有可能出現(xiàn)破產(chǎn)的情況，導致銀行的壞賬損失急劇上升。

第二，出口需求減少。受世界整體經(jīng)濟環(huán)境低迷和人民幣匯率上升的影響，中小企業(yè)出口產(chǎn)品的價格不像以前那么有競爭力，導致在世界各國市場上對我國中小企業(yè)產(chǎn)品的需求銳減。我國出口貿易額自2012～2016年連續(xù)五年沒有完成既定的目標值，其中2015 年的進出口總量減少了2526.85億元，一些初加工型、產(chǎn)業(yè)附加值不高的中小企業(yè)的外貿訂單銳減，對外貿貿易依存度較高的中小企業(yè)的經(jīng)營狀況不斷惡化。

第三，生產(chǎn)成本的上升。在不斷上漲的原材料價格和勞動力成本的雙重沖擊下，中小企業(yè)的經(jīng)營也難以為繼。2006～2016年這10年間全國平均工資上漲了50%以上，增長速度非常迅速，勞動力報酬增長了266%，我國的勞動力成本已經(jīng)超過了東南亞的許多國家，人口紅利在不斷減少，印度、越南等國家憑借低廉的工人工資生產(chǎn)出的產(chǎn)品開始侵蝕我國原有中小企業(yè)占領的國際市場，我國許多中小企業(yè)在對外競爭中不再有價格優(yōu)勢，在競爭中敗下陣來。

（二）行業(yè)因素和政策環(huán)境的影響

我國正處于經(jīng)濟轉型的關鍵時期，為了促進產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化和調整，提出了供給側改革，鼓勵去除一些高耗能、高污染的行業(yè)，發(fā)展經(jīng)濟附加值高的產(chǎn)業(yè)，一些產(chǎn)能嚴重過剩的行業(yè)和高耗能、高污染的企業(yè)就會被市場淘汰，比如現(xiàn)在的鋼鐵行業(yè)的市場發(fā)展前景并不被看好，低端鋼材產(chǎn)能嚴重過剩，市場供給大于需求，價格不斷下跌，廠商和經(jīng)銷商難以盈利，甚至處于虧損狀態(tài)，企業(yè)沒有足夠的經(jīng)營收入，就難以償還銀行的貸款。另外一些中小企業(yè)設備低端、技術含量低，達不到國家環(huán)境指標的要求，如果政府對這些中小企業(yè)加以整頓，中小企業(yè)就需要購買先進的環(huán)保設備來維持經(jīng)營，增加了企業(yè)的運營成本，這讓很多資金不是雄厚的中小企業(yè)來說無疑是雪上加霜。

三、中小企業(yè)信貸風險形成的企業(yè)自身因素

（一）中小企業(yè)抗風險能力弱

中小企業(yè)的規(guī)模比較小，注冊資本較少，生產(chǎn)設備工藝陳舊，技術密集程度低，自主研發(fā)和創(chuàng)新能力嚴重不足，產(chǎn)品缺乏核心競爭力。另外，中小企業(yè)缺乏先進的企業(yè)管理模式，企業(yè)決策權牢牢掌握在老板一個人手里，缺乏專業(yè)管理人才，戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃不足，企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力較弱。據(jù)統(tǒng)計我國大約有30%的中小企業(yè)的存活率小于兩年，60%的存活率在4～5年，較短的企業(yè)生命周期降低了商業(yè)銀行收回貸款的難度。

（二）中小企業(yè)信息不透明

中小企業(yè)的公司治理結構不完善，內部控制制度不健全，財務會計制度執(zhí)行不嚴格，導致財務信息失真，使得銀行很難客觀了解到中小企業(yè)的生產(chǎn)狀況和內部財務狀況，從而無法分析企業(yè)的資產(chǎn)真實情況、營運能力和償債能力等財務指標。很多中小企業(yè)為了能夠獲得銀行的貸款，編制一套虛假財務報表，虛夸經(jīng)營收入，讓一些關鍵的財務指標變得完美，同時也會設立多套賬本規(guī)避資信審查。由于銀行和企業(yè)間的信息不對稱，中小企業(yè)在獲得貸款后，把貸款用于高風險、高回報的項目，而銀行很能監(jiān)管貸款的實際用途，一旦投資失敗，就會增加貸款回收的難度；甚至有些企業(yè)通過股權變更來轉移資產(chǎn)，從而躲避償還貸款。

（三）中小企業(yè)關聯(lián)風險的存在

國有商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時往往需要中小企業(yè)提供抵押擔保，而這恰恰是中小企業(yè)缺乏的，因此中小企業(yè)間的關聯(lián)保證、交叉保證、循環(huán)保證、互保等現(xiàn)象層出不窮，中小企業(yè)之間的關系也是迷霧重重，關聯(lián)資金被大量占用，三角債比比皆是，一旦某一環(huán)節(jié)的資金鏈出現(xiàn)問題，就會出現(xiàn)借貸集體性風險，給銀行的借貸業(yè)務帶來很大風險。而這種關聯(lián)風險很難被銀行監(jiān)控到，在外部監(jiān)管缺失的條件下會給銀行帶來很大的利益損失。

四、中小企業(yè)信貸風險形成的銀行內部因素

（一）技術的缺陷

受我國以公有制經(jīng)濟為主體的體制影響，國有商業(yè)銀行在選擇信貸對象上形成了自己的偏好，一般按“先國有，后集體，再個體私營”開展信貸業(yè)務。因此國有商業(yè)銀行的信貸對象主要集中于國有企業(yè)和大型企業(yè)，在對中小企業(yè)進行信用評級時，沒有根據(jù)中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)周期等特點，研發(fā)一套適用于中小企業(yè)的信用評級標準。

（二）成本與收益不匹配

國有商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間存在信息不對稱，銀行需要花費大量的精力去搜集中小企業(yè)的信息；其次是與貸款帶查相關的費用，銀行在與中小企業(yè)在簽訂貸款合約時，要辦理較為繁瑣的抵質押擔保手續(xù)；最后是貸后的監(jiān)測費用，中小企業(yè)融資規(guī)模小，為銀行帶來的收益也比較少，且貸款合約簽訂后銀行需要投入大量的人力進行資金動向的監(jiān)測，造成收益與成本不匹配。

（三）風險管理體系不健全

國有商業(yè)銀行在信貸管理中還未形成健全的中小信貸風險管理體系，缺乏統(tǒng)一整體化的風險控制。第一，銀行貸前調查不到位。銀行在對小企業(yè)客戶進行貸前調查時過度偏重企業(yè)提供的財務指標，缺乏對數(shù)據(jù)的真實性核查和對企業(yè)現(xiàn)金流量的預測，同時對貸款企業(yè)股東的品德、社會聲譽等日常行為缺乏了解，客戶準入審查不嚴。第二，對貸款資金流向監(jiān)控不足。貸款資金發(fā)放后，銀行很少就企業(yè)對貸款資金流向、貸款用途及企業(yè)日常經(jīng)營情況、財務情況進行必要檢查和監(jiān)督，貸后調查不到位的做法必然導致銀行不能提前預警信貸風險的發(fā)生。第三，信貸人員風險防范意識薄弱。在現(xiàn)實工作中信貸人員只關注放貸數(shù)量，忽視收款效果，加劇了中小企業(yè)的信貸風險。

五、國有商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理措施

（一）加快中小企業(yè)信息查詢系統(tǒng)建設

國有商業(yè)銀行必須與當?shù)卣献鳎劳挟數(shù)馗髡块T，將企業(yè)的資信，以及政府各相關部門掌握的海關、稅收、工商、環(huán)保、水電煤等數(shù)據(jù)進行整合，構建中小企業(yè)信息查詢系統(tǒng)，增進國有商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間的相互了解和信息交流，解決銀行與中小企業(yè)間的信息不對稱問題。

（二）建立有效的風險預警體系和信用評級體系

國有商業(yè)銀行在應考慮到經(jīng)濟政策環(huán)境變化、人民幣匯率變動、國際貿易爭端、行業(yè)周期變化等不同維度來建立全方位的的中小風險預警體系，及時防范授信客戶的潛在風險。同時借鑒國外先進商業(yè)銀行的信用評價體系，并根據(jù)現(xiàn)有的中小企業(yè)貸款數(shù)據(jù)建立先進的信用評級體系，計算中小企業(yè)的違約概率、違約損失率等風險指標，實現(xiàn)對信用風險的量化管理。

（三）完善中小企業(yè)信貸流程控制

加強中小企業(yè)貸前、貸中、貸后全流程風險控制，實現(xiàn)風險管理關口前移。提早發(fā)現(xiàn)貸款風險。貸前應對企業(yè)的財務報表、資產(chǎn)情況、經(jīng)營狀況進行真實性審核，對無法確認的事實進行調查取證，貸中應嚴格審查前期調查所獲取的資料的完整性和有效性，驗證授信金額和用途是否合理，以防部分信貸人員為完成個人的信貸業(yè)績而幫助企業(yè)偽造信貸所需要的資料。貸后應加強對信貸資金流向和用途的追蹤，并去企業(yè)進行現(xiàn)場調查，充分掌握企業(yè)訂單、產(chǎn)品銷售狀況、賬戶結算等信息，分析判斷借款人經(jīng)營狀況。

（四）加強市場研究，注重客戶的選擇

國有商業(yè)銀行應認真做好市場調查，依照區(qū)域不同對小企業(yè)市場進行研究細分，嚴格把控客戶準入。國有商業(yè)銀行首先選擇符合國家經(jīng)濟宏觀政策的中小企業(yè)，對鋼鐵、水泥、煤炭、火電、煉油等產(chǎn)能過剩和高污染的企業(yè)的選擇應慎重，要選擇管理規(guī)范、技術含量高、成長性好和為大型企業(yè)提供配套服務的中小企業(yè)。

（五）加強對信貸業(yè)務人員的培訓

國有商業(yè)銀行應舉辦風險管理業(yè)務培訓，定期組織風險管理業(yè)務交流，對信貸風險專題案例進行探討，提高信貸人員的業(yè)務技能、對宏觀經(jīng)濟環(huán)境形勢的預判和風險識別的敏銳度。同時也要加強銀行信貸人員的道德素質的教育，樹立正確的風險控制理念，不能為了一己私利聯(lián)合企業(yè)騙取銀行貸款，增加銀行貸款的回收難度。對從事信貸業(yè)務的客戶經(jīng)理要實施資格準入，經(jīng)過考試合格后方能取得上崗資格，頒發(fā)上崗證書后才能上崗操作。

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作者簡介：李修愷（1992-），男，漢族，湖南邵陽人，碩士研究生，研究方向：內部控制與風險管理。