淺析獨立董事責任保險制度

孟伶

【摘 要】 我國的證監(jiān)會關于獨立董事建立并沒有做出很多細節(jié)的制度進行規(guī)范，這個群體的權利和義務也沒有給出明白詳盡的限定， 很多獨立董事并不真正的清楚他們對公司的責任和義務到底是什么，因此可能導致的結果就是他們會失職或者做出不利于公司發(fā)展的事情。獨立董事責任保險的建立，是一個重要的里程碑，對鞏固其在上市公司中的地位及發(fā)揮的作用都有很大的幫助，有利于加強他們監(jiān)督職能，維護中國這些上市公司良好發(fā)展的態(tài)勢。

【關鍵詞】獨立董事；責任保險制度

獨立董事在任職的上市公司中有著獨特的作用。所以，建立獨立董事制度有很大的必要。其在大股東獨掌大權，過度主宰企業(yè)，保障中小股東的權益方面是積極有效的。回憶起2001年發(fā)生的那件事，獨立董事陸家豪因鄭百文事件，被除以10多萬元罰款，變成了我國第一個被行政處罰的獨立董事。 這個事件震驚了所有人，同時也使人們開始深刻的思考獨立董事確切的責任和義務，以及如何保護其的合法權益不受損害， 能夠使這些高精尖的獨立董事人才為公司利益更好的服務。因此，建立獨立董事責任保險制度來減少他們的風險就變得格外迫切，刻不容緩。

一、獨立董事的義務及責任

獨立董事的定義一般就是這些人并不會在公司里有其他任職， 他們與公司的全體股東保持獨立性，與公司或者是重要的經(jīng)營管理者不存在重大的牽連，他們需要對公司的事務做出不受干擾的自己的決策。 獨立董事的義務與責任是重疊的，兩者不能割舍。

第一，上市公司獨立董事就是受聘于該公司，與主要的公司股東和董事及高級管理人員不存在影響其作出決策事項的，能夠保持客觀獨立的董事，該董事不能任職有其他的職務。

第二，我認為獨立董事最主要的責任就是保護中小股東的利益，盡力做到這些權利不大的或者是只是投資的這些小股東的權益不受侵害， 在遇到大股東欺壓小股東，做出違背公司良性發(fā)展的事情時，要及時阻止，如果有必要的話， 需要向監(jiān)管機構舉報。這些人在履行職務時，一定要注意保持獨立性，不被其他方面所迷惑，做出正確的決策。獨立董事在制度上規(guī)定不能超過在5家上市公司擔任該職務，要保證擁有充足的空間履行其職責。

第三，每個上市公司必須根據(jù)這個規(guī)則來編制每個公司的章程，獨立董事的聘任也有要求， 公司的獨立董事中應當最少有一名專業(yè)的會計人員，這個規(guī)定能夠有效地保證做出決策的專業(yè)性。目前我國上市公司的制度要求，這些公司的董事成員中最少需要有三分之一的獨立董事?lián)巍＿@也說明了獨立董事的地位不能被其他董事替代，建立這個制度是非常必要的。

第四，如果聘任的獨立董事在職期間不能良好的奉行他們的職務，甚至做出貪污、賄賂的事件，或者是獨立性受到威脅時，這些獨立董事就不能在繼續(xù)擔任這項職務。這會導致人數(shù)不符合證監(jiān)會做出制度的要求，需要及時補充這個職務的人數(shù)。

第五，這些人也需要進行定期的培訓來提高專業(yè)素養(yǎng)。我認為獨立董事最重要的責任就是對所擔任的公司及全體股東要誠實有信，認真負責， 要保護中小股東的益處不受損害，對公司盡職盡責的完成他們應該完成的使命。

二、什么是獨立董事責任保險及建立的必要性

1.獨立董事責任保險的概念

獨立董事責任保險是保護獨立董事減輕其在履行職責過程中受到危害的一種保險。董事責任保險，是指由公司或者公司與董事、高級管理人員共同出資購買，對其在任職過程中，因工作欠妥或作為不妥而被糾察其個人賠償責任，但是不由董事承擔責任，而是由保險公司承擔民事賠償責任的保險。獨立董事屬于公司董事，因此說要求為董事購買責任保險肯定包括獨立董事的責任保險。但是，這個責任保險有著與普通的董事責任保險又有不同，它有著其自身的特點，不同于公司內(nèi)部董事，需要專門對獨立董事責任保險制度進行進一步制定，以實現(xiàn)其對公司監(jiān)查督促的職能。

2.為什么要建立獨立董事責任保險

有相關研究發(fā)現(xiàn)了一個問題，他們要求69家上市公司的獨立董事參與了一個問卷調(diào)查，結果很出乎意料。37%的人認為他們就是公司的董事， 21%的人認為自己是中小股東的代表， 39%的人則比較委婉地說自己就是公司重金聘用的經(jīng)濟顧問， 還有2%的人也毫不掩飾地覺得自己就是個花瓶。 雖然這個調(diào)查只是中國掛牌上市的公司的冰山一角，但是也能反映出一些獨立董事體制確實擁有的一些問題。 很多獨立董事不能真正明白自己對公司所承擔的責任到底是什么，沒有一個明確的制度來指導，不知道如何做才是對中小股東利益的保護。

其實在中國這個特色社會主義國家，目前我國上市公司的股權分裂，證監(jiān)會的相關制度也不完善， 很多控股股東掌握著真正的實權，我國的民營企業(yè)又推崇家族管理，這些因素都使監(jiān)管上市公司變得越來越艱難，保護中小股東權益這件事就會富有挑戰(zhàn)性。那么完善上市公司獨立董事制度就更加迫在眉睫，才會發(fā)揮它應有的效果。

目前，獨立董事的各項保障制度基本都不夠健全，他們很難施展其監(jiān)督的效果， 究其原因：一是大多獨立董事提名也許就跟其他中小股東沒關系，其他股東舉薦的獨立董事寥寥無幾，使其決策各項事務的獨立性喪失；二是沒到50%的上市公司都沒有建立 4個專門委員會（戰(zhàn)略、薪酬、審計、提名）， 使這些董事在履行職責時不能有效地進行，沒有建立這幾個委員會對獨立董事的決策會產(chǎn)生限制； 三是這些獨立董事經(jīng)常沒有時間或機會去董事會。據(jù)考察，這些獨立董事們在他們?nèi)温毜墓纠镞M行辦公的時間很少， 平均下來也就不超過5天，他們對自己任職的公司里所花的時間和精力都這么少， 可想而知由他們進行表決的事情很多都是糊弄過去而已；四是眾所周知，獨立董事需要有良好的聲譽，很多公司聘請的這些獨立董事都是大學教授，高級知識分子， 但是這些教授從事實務的經(jīng)驗很少，他們對管理公司并不是很在行，所以限制了他們的作用發(fā)揮。 由于這些局限導致獨立董事在判斷公司內(nèi)部事務時難免會出現(xiàn)判斷失誤、被公司主要控制人所架空的情況， 這個群體難以有效地發(fā)揮他們在公司治理中的監(jiān)察督促作用，承擔著很大的風險，從這個角度來說， 他們就相當于是一群弱勢群體，應該受到制度的保護。

三、獨立董事責任保險的構想

1.建立切合本國國情的獨立董事責任保險制度

對于實施獨立董事制度的國家，每個國家的立法去向都可能不同，有的是強制的，有的采取任意法。從我國的獨立董事面臨的危害、目前的制度情況來說，該項責任保險應該是一種強制保險，從而能夠增加獨立董事工作的激情，培養(yǎng)開拓創(chuàng)新的精神，使面臨的工作能夠正確有效的得到解決。

2.獨立董事責任保險的具體規(guī)定

獨立董事責任保險作為一項責任保險，就要考慮到保險費用由誰承擔的問題。在現(xiàn)實里，該項責任保險有三種承擔保費的方式，分別是董事們自己負擔、上市公司負擔、或者兩者都負擔。 我認為應該由公司承擔該項保費，他們是被公司聘用，職位責任重大，但得到的報酬有限， 并且面臨著很大的決策錯誤風險，以及民事訴訟等，這會使很多獨立董事不愿意再繼續(xù)擔任此職務，不利于獨立董事制度的貫徹落實，使公司的良好發(fā)展態(tài)勢受到威脅。

3.獨立董事責任保險的制度創(chuàng)新

筆者認為，獨立董事責任保險制度應該有我們國家的特色，目前，很多學者都在研究高管的名譽或者聲譽對公司的某些影響，可以說管理人的性格特點、個人評價都對公司治理有著不小的后果。我覺得可以將這個責任保險制度的領域， 很多學者都非常重視自己的名聲，很多上市公司也是因為這些學者在社會上有一定的學術地位、良好的名譽， 才會外聘他們作為獨立董事。 獨立董事如果在上市公司中做出違法違規(guī)的事情，名譽受到損害，他們的社會價值就會降低，因此可以將名譽列入保險的范圍來進行推廣。

參考文獻：

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