邯鄲市小信用貸款公司發(fā)展中存在的缺口問題及解決方式

顏?zhàn)渝?/p>

（沈陽工學(xué)院，遼寧 撫順 113000）

一、邯鄲市小額信用貸款公司發(fā)展中存在的問題

（一）法律定位不明晰

小額貸款機(jī)構(gòu)是從事小額貸款和融資活動(dòng)的新型農(nóng)村金融組織，已被中國人名銀行《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》講其納入金融機(jī)構(gòu)范圍，但是在實(shí)際操作中，公司法人的地位已經(jīng)被授予，其他相關(guān)的金融文章和政府文件還沒有被提高到法律層面來澄清其性質(zhì)。以非金融機(jī)構(gòu)的身份在工商局登記，小額貸款公司“只貸不存”的業(yè)務(wù)形式，確立了他不同于商業(yè)銀行，雖然不能享受與其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等同的待遇環(huán)境，但卻得以從事金融活動(dòng)的特殊性。但由于其不能適應(yīng)《中華人民共和國公司法》或《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，導(dǎo)致了其處于法律定位不明晰既無法可依的尷尬地位。

（二）監(jiān)管主體不確定

首先，監(jiān)管部門不明確。目前從各地試點(diǎn)情況看，監(jiān)管主體模式各異，有政府牽頭的行業(yè)協(xié)會(huì)管理模式、由金融辦直接管理模式，還有個(gè)別管理處于形式化的狀態(tài)。中國銀監(jiān)會(huì)和中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司十點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中，籠統(tǒng)地指出小額貸款公司監(jiān)管部門是各級(jí)政府金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)，即征服金融辦為主要監(jiān)管者，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會(huì)以及工商、公安部門等對(duì)其實(shí)施相應(yīng)監(jiān)管責(zé)任。而金融辦實(shí)際不具有行政主體資格，其他監(jiān)管部門管理范圍也存在模糊界限，已造成多頭監(jiān)管漏洞，過失監(jiān)管或監(jiān)管缺失問題。其次，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管能力不足。由非金融業(yè)務(wù)部門監(jiān)督其貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度、損失撥備、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等金融業(yè)務(wù)，明顯監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足，監(jiān)管工作難以落到實(shí)處。

（三）賬務(wù)設(shè)置不統(tǒng)一

目前還沒有對(duì)小額貸款公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬表、科目等進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)置。由于小額貸款公司是金融機(jī)構(gòu)還是企業(yè)的性質(zhì)模糊，在賬務(wù)設(shè)置上也沒有統(tǒng)一管理規(guī)范。公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員在財(cái)務(wù)處理中，或采用銀行核算形式或采用企業(yè)核算形式，表樣有金融版本的、有小企業(yè)賬務(wù)版本的，形式各異。這種實(shí)際業(yè)務(wù)操作中的不統(tǒng)一，既增加了工作難度也不利于公司規(guī)范化管理。

（四）資金來源不充足

小額信貸公司的資金來源有限，主要來自股東的資金、捐贈(zèng)和金融機(jī)構(gòu)。目前我國大多數(shù)小額信貸公司的貸款業(yè)務(wù)多是通過其自有資本金來進(jìn)行，本身缺乏足夠的融資渠道，而且銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)也很少對(duì)其進(jìn)行投資項(xiàng)目，并且多數(shù)公司注冊(cè)資本較低，“只貸不存”的這種經(jīng)營形式導(dǎo)致了后續(xù)資金的嚴(yán)重短缺和資金的缺乏。難以滿足實(shí)際貸款的需要，嚴(yán)重影響了小額信貸公司的可持續(xù)發(fā)展。

（五）盈利空間小

首先，小額貸款公司盈利水平未達(dá)預(yù)期。盡管有貸款利率上限不得超過基準(zhǔn)利率4倍的規(guī)定，但實(shí)際發(fā)放貸款利率水平并不高，而稅負(fù)卻比較重。目前，小額貸款公司要繳納25%的所得稅與5%的營業(yè)稅及其附加稅，綜合稅率比例在30%以上。而且惠及不到政府有關(guān)優(yōu)惠政策補(bǔ)貼，在經(jīng)營成本、稅負(fù)“雙高”的狀況下股東回報(bào)率下降，遠(yuǎn)低于經(jīng)營者預(yù)期收益。

（六）風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱

小額貸款公司控制風(fēng)險(xiǎn)能力弱于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。主要體現(xiàn)在核算主體弱小、內(nèi)控制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)不足。由于小額貸款公司專業(yè)人員欠缺，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，貸款信用管理未納入征信系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力不高。同時(shí)面對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體，其面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大。

二、完善邯鄲市小額信貸公司發(fā)展的策略

（一）給予小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)法律定位

目前小額貸款公司屬于企業(yè)法人性質(zhì)，但所從事的全部是金融業(yè)務(wù)。隨著試點(diǎn)工作的深入，從其可持續(xù)發(fā)展的角度,建議有關(guān)部門修訂和完善相關(guān)政策法規(guī),使其作為一個(gè)合法的金融機(jī)構(gòu),同時(shí)納入正規(guī)金融體系,成為中國建設(shè)普惠金融體系的一個(gè)重要組成部分。

（二）明確監(jiān)管部門，加強(qiáng)金融管理

應(yīng)出臺(tái)統(tǒng)一的監(jiān)管制度和辦法，在落實(shí)其金融機(jī)構(gòu)地位的同時(shí)，把業(yè)務(wù)監(jiān)督管理責(zé)任落實(shí)到金融監(jiān)管部門，由中國銀監(jiān)會(huì)和中國人民銀行共同對(duì)小額貸款公司實(shí)施有效管理，以發(fā)揮監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出和業(yè)務(wù)監(jiān)管中發(fā)揮應(yīng)有作用。同時(shí)，在制定監(jiān)管政策時(shí)應(yīng)因地制宜，注重靈活性，不對(duì)小額貸款公司經(jīng)營行為做過多的管制，努力為其創(chuàng)造寬松的自營環(huán)境，扶持其發(fā)展壯大。

（三）健全內(nèi)控制度，實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理

破碎的貸款配套服務(wù)主體可能導(dǎo)致利益沖突和服務(wù)節(jié)奏的不統(tǒng)一，這要求政府整體規(guī)范，共同服務(wù)，分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司應(yīng)健全內(nèi)控制度建設(shè)，完善法人治理結(jié)構(gòu)體系，健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度。建議統(tǒng)一開發(fā)綜合業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)信息統(tǒng)一規(guī)范化管理。

（四）拓寬融資渠道，增強(qiáng)資金融入能力

適度提高從金融機(jī)構(gòu)融資的比重以及融入機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)，解決小額貸款公司后續(xù)資金緊張的局面。同時(shí)，建議開拓更多融資渠道，如與指定銀行簽署合作協(xié)議，聯(lián)合發(fā)放組合貸款；保險(xiǎn)公司可以運(yùn)用自身的市場(chǎng)專業(yè)分析能力和自然災(zāi)害本身的可預(yù)測(cè)性及抵御能力，幫助農(nóng)民抵御市場(chǎng)波動(dòng)和自然災(zāi)害帶來的生產(chǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；開展票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等新業(yè)務(wù)試點(diǎn)；開展存款業(yè)務(wù)，或允許其發(fā)行債券來補(bǔ)充信貸資金，以多種形式試點(diǎn)，提高后續(xù)資金融入比例。

（五）加大政策扶持力度，提供寬松經(jīng)營環(huán)境

由于小額貸款公司主要是“小額、分散”經(jīng)營，為弱勢(shì)群體服務(wù)，其管理成本和風(fēng)險(xiǎn)成本遠(yuǎn)高于一般貸款，因此，建議對(duì)小額信貸公司實(shí)行更多的政策扶持，同時(shí)為其提供更多的優(yōu)惠政策及補(bǔ)貼。通過減免其所得稅和營業(yè)稅，給予貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼、福利，提供更多的低利率資金支持。積極為小額貸款公司創(chuàng)造良好的自營發(fā)展環(huán)境。

（六）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。第一，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。二是盡快與中國人民銀行的征信系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，建立貸款定價(jià)機(jī)制。三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)配置管理，提高壞賬準(zhǔn)備金，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。四是搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育，減少操作風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)積極推動(dòng)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和分擔(dān)機(jī)制，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策、質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的開展，如銀行與保險(xiǎn)公司合作模式等試點(diǎn)指導(dǎo)等，但這些都只能減損，而不是止損。只有深切關(guān)注貸款需求,調(diào)動(dòng)生產(chǎn)積極性,并幫助農(nóng)村貧困人口和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織提前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn),是扶貧產(chǎn)業(yè)能有更多的金融資源自動(dòng)流入,使幫扶機(jī)制能夠長期穩(wěn)固的發(fā)展壯大，讓包括扶貧小額貸款在內(nèi)的扶貧政策得以精準(zhǔn)有效地落實(shí)。