淺談民間借貸的激勵性法律規(guī)制

羅昌劍

摘 要 對于民間借貸的處理，我國一直以來都是通過禁止、限制和打擊治理的方式來處理，這些傳統(tǒng)的法律法規(guī)治理模式，很難有效預(yù)防與控制民間借貸可能產(chǎn)生的風(fēng)險以及優(yōu)化民間資本配置，降低了民間借貸治理的效率。因此采用何種方式來規(guī)制民間借貸的激勵性法律，具有重要意義。本文主要分析了民間借貸的激勵性法律規(guī)制。

關(guān)鍵詞 民間借貸；激勵性；法律規(guī)制

隨著拓寬融資渠道與經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，民間借貸的風(fēng)險傳遞性與擴(kuò)散性也在增強(qiáng)，不僅給國家的宏觀調(diào)控、資源配置帶來影響，也影響到區(qū)域經(jīng)濟(jì)安全和社會穩(wěn)定。為有效防范與減小民間借貸可能帶來的風(fēng)險，必須加強(qiáng)對民間借貸的激勵性法律規(guī)制，整頓與清理非法融資活動，在確保交易安全、誠實(shí)信用的基礎(chǔ)上，促進(jìn)與鼓勵交易。

一、在特殊信息約束下對民間借貸的法律規(guī)制

法律法規(guī)的實(shí)施需要規(guī)制機(jī)構(gòu)通過相關(guān)的手段與方法進(jìn)行監(jiān)督，這是民間借貸法律規(guī)制的關(guān)鍵與基礎(chǔ)。但是從我國的法律規(guī)章制度來看，對于民間借貸的特殊信息約束條件并沒有納入到制度實(shí)施中，給傳統(tǒng)法律的可操作性與執(zhí)行力帶來不利影響。具體體現(xiàn)為：（1）我國當(dāng)前民間借貸的法律法規(guī)均是命令控制型，對于法律后期執(zhí)行缺乏信息約束要件，沒有克制民間借貸信息不對稱的制度管理，加上規(guī)制機(jī)構(gòu)與民間借貸主體之間的命令控制的關(guān)系惡化，加劇了規(guī)制信息的不對稱，導(dǎo)致許多民間借貸為了逃避法律的監(jiān)督與控制，轉(zhuǎn)到“地下”交易，造成法律規(guī)制沒有發(fā)揮作用。（2）法律規(guī)制中信息約束條件的雙重性。在進(jìn)行交易的過程中，信息對稱與不對稱并存，交易信息相對完全與規(guī)制信息不對稱并存，這種信息約束條件的雙重性直接影響到法律規(guī)制。具體體現(xiàn)為：民間借貸交易前的信息是完整的，通過私人方式來解決道德風(fēng)險與逆向選擇的問題后，降低了成本，這種民間借貸機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生，反饋了金融市場的信息不對稱，這時民間金融機(jī)構(gòu)便會通過本地區(qū)信息的存量來預(yù)防信息的不對稱。雖然這些民間借貸能夠不斷發(fā)展的原因是在民間借貸進(jìn)行交易前，具有信息優(yōu)勢，這種優(yōu)勢促進(jìn)了民間借貸機(jī)構(gòu)的資源得到優(yōu)化配置，但是這種優(yōu)勢也可變成民間借貸逃避法律規(guī)制與監(jiān)督的有利條件，給法律規(guī)制活動的順利開展帶來不利影響，增加了法律規(guī)制的困難[1]。

二、民間借貸的激勵性法律規(guī)制的方法

1.放寬準(zhǔn)入條件

民間借貸的需要有增無減，究其原因主要是我國具有民間借貸的文化傳統(tǒng)，自改革開放后，民間借貸積累了許多經(jīng)濟(jì)資本，尤其是隨著國家經(jīng)濟(jì)水平的提升和市場企業(yè)資金需求日漸增加，加上銀行借貸的限制，形成了大批中小型企業(yè)專項(xiàng)民間借貸。因此在民間借貸管理的過程中，為了將民間借貸的行為從地下轉(zhuǎn)移到地上，讓民間借貸能夠真正參與到市場交易中，必須給予民間借貸合法的法律地位，并通過放寬市場準(zhǔn)入條件的方式，建立完善的市場競爭機(jī)制，讓不同類型的借貸主體能夠在市場競爭中不斷調(diào)整優(yōu)化自身政策，規(guī)范自身的交易行為，以降低民間借貸的風(fēng)險，從而實(shí)現(xiàn)民間借貸的規(guī)范化、明朗化。

2.差異化稅收減免

從民間借貸的形式來看，大部分借貸主體之所以逃避法律，主要是逃稅，因?yàn)槎愂盏睦U納會直接影響到借貸主體的經(jīng)濟(jì)效益，因此為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，勢必會通過不同的途徑來逃避法律。為有效解決這一問題，必須優(yōu)化民間借貸市場環(huán)境，通過差異化稅收減免的方式來規(guī)范民間借貸的行為[2]。例如在民間借貸交易的過程中，對于不具備營利性質(zhì)的借貸主體，可依據(jù)主體的性質(zhì)，直接免除稅收；對于支持三農(nóng)發(fā)展為目的的小額貸款公司，由于借貸主體的行為存在營利性質(zhì)，但是又具備社會公益性質(zhì)，可適當(dāng)減免稅收，在提高公司的經(jīng)濟(jì)效益的同時，激發(fā)它們的經(jīng)營積極性。而對于借貸主體的借貸行為屬于營利性質(zhì)，但是沒有但遇到社會公益領(lǐng)域中的公司，國家與當(dāng)?shù)卣畱?yīng)通過減免經(jīng)營過程繳納稅收的方式來加強(qiáng)對其借貸主體的引導(dǎo)，鼓勵它們積極參與到社會公益事業(yè)中，為國家與人們利益的維護(hù)帶來更多的價值。

3.大額借貸登記

對于民間借貸的激勵性法律規(guī)制，與民間借貸法律有關(guān)，因此在規(guī)制民間借貸的行為時，必須獲取相應(yīng)的民間借貸信息，制定與實(shí)施大額借貸登記的政策，與差異化稅收減免銜接起來，通過登記借貸的方式，給予相應(yīng)的稅收減免，以激發(fā)借貸主體登記的積極性，從而充分發(fā)揮民間借貸激勵性法律規(guī)制的效用。例如從2011年下半年開始，受宏觀經(jīng)濟(jì)與房地產(chǎn)調(diào)控影響，某地爆發(fā)了一場民間債務(wù)危機(jī)，涉及債務(wù)高達(dá)上千億元，導(dǎo)致當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)元?dú)獯髠?，為有效解決這一問題，當(dāng)?shù)卣浴巴七M(jìn)民間借貸規(guī)劃化、陽光化”為目標(biāo)，依據(jù)《民間融資管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，開展備案登記的民間借貸服務(wù)中心試點(diǎn)工作，對民間借貸實(shí)施登記制度，要求單筆借款金額達(dá)300萬元，或者是累計借款總額達(dá)1000萬元與相30人以上特定對象借款的，借款人必須到當(dāng)?shù)卣鹑诠芾聿块T備案，申報登記，并存檔，以有效防范與化解金融風(fēng)險。

4.實(shí)施主體身份的轉(zhuǎn)換

在民間借貸交易中，由于金融業(yè)執(zhí)行的特許經(jīng)營制度不同，主題類型的發(fā)展空間也不一樣。民間借貸的主體是發(fā)展的需要，目標(biāo)是轉(zhuǎn)變成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。依據(jù)業(yè)務(wù)范圍的不同，可將金融市場的主體劃分為可任意吸收存款同時兼具放款性能、單純貸款、貸款和存款雙向發(fā)展的模式。由于我國當(dāng)前的民間借貸機(jī)構(gòu)向高級主體類型的轉(zhuǎn)換法律渠道多樣，銀行對民間借貸的進(jìn)入加以限制，降低了法律規(guī)制的激勵效果。因此必須在國家的指導(dǎo)意見基礎(chǔ)上，制定與實(shí)施相應(yīng)的主體身份轉(zhuǎn)換的規(guī)定，通過法律規(guī)制的方式來約束與監(jiān)督民間借貸主體交易的行為，讓民間借貸走向正規(guī)化[3]。

三、結(jié)束語

綜上所述，民間借貸的興起有利也有弊，在帶動中小型企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展的同時，也給中小型企業(yè)的發(fā)展帶來風(fēng)險，因此必須通過相應(yīng)的法律規(guī)制進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，借助放寬準(zhǔn)入條件、差異化稅收減免、大額借貸登記和實(shí)施主體身份的轉(zhuǎn)換等方式，加強(qiáng)對民間借貸的管理，以降低民間借貸交易的風(fēng)險，從而促進(jìn)社會穩(wěn)步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]潘俊，華煜.淺析民間借貸的激勵性法律規(guī)制[J].職工法律天地，2017，（4）：115.

[2]吳顏光.民間借貸的激勵性法律規(guī)制[J].職工法律天地，2016，（10）： 152-152.

[3]袁珂.民間借貸的激勵性法律規(guī)制研究[J].青年時代，2015（14）： 204-204.