新農(nóng)村金融改革之村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)探究

馮芳

摘 要：在黨和國家的高度重視下，近年來我國新農(nóng)村金融改革取得了一系列的優(yōu)異成績(jī)，使得廣大農(nóng)村地區(qū)貧窮、落后的經(jīng)濟(jì)面貌有了較大程度的改善，同時(shí)也讓農(nóng)村金融業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，發(fā)展水平不斷不斷提升。然而，作為一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的系統(tǒng)性工程，新農(nóng)村金融改革需要社會(huì)各界多層面的支持和幫助，雖多數(shù)地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)效益保持了較快的增長(zhǎng)勢(shì)頭，但仍然存在較多突出問題，尤其是金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)亟待引以重視和及時(shí)解決。本文以新農(nóng)村金融改革重要組成——村鎮(zhèn)銀行為主要研究對(duì)象，簡(jiǎn)要概述了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，客觀分析了村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的類型及其形成原因，并結(jié)合實(shí)踐提出了強(qiáng)化村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力的可行思路，以資參考。

關(guān)鍵詞：新農(nóng)村；金融改革；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范思路

1 村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀概述

目前，村鎮(zhèn)銀行已經(jīng)先后在全國范圍各個(gè)縣、鎮(zhèn)內(nèi)布局，從其增設(shè)數(shù)量來看，增長(zhǎng)勢(shì)頭十分明顯。村鎮(zhèn)銀行自2009年開始推廣，當(dāng)時(shí)其總數(shù)不足兩百家；而截至2016年底，全國各地已先后組建村鎮(zhèn)銀行共1519家，其中批準(zhǔn)開業(yè)1472家。從實(shí)際運(yùn)營情況來看，目前村鎮(zhèn)銀行已覆蓋全國73.2%的縣市，其中有16省市實(shí)現(xiàn)了縣域全覆蓋，其他大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行集中分布在我國中西部地區(qū)，與國家政策相適應(yīng)，而設(shè)立在偏遠(yuǎn)、貧困地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行占比則較低。同時(shí)，據(jù)國家職能部門統(tǒng)計(jì)，截至上一年度，全國村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額已高達(dá)14630億元，較2015年度增加了將近九百億元。而各地村鎮(zhèn)銀行存款余額已超過六千億元，資產(chǎn)總額接近九千億元，并總體上保持了逐年平穩(wěn)運(yùn)行狀態(tài)；另外，各地村鎮(zhèn)銀行的貸款余額也已超過五千億元，其中農(nóng)戶貸款達(dá)到2711億元，小微企業(yè)貸款2405億元，兩項(xiàng)貸款占比均超過了了九成。從整體上看，村鎮(zhèn)銀行在這幾年的發(fā)展運(yùn)營中，已逐漸摸索出了一條“城市與農(nóng)村結(jié)對(duì)子”的路子，將城市的金融資源與農(nóng)村的金融行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行了有機(jī)結(jié)合。即，將城市的貸款額度劃撥一部分給農(nóng)村，借以盤活農(nóng)村的貸款業(yè)務(wù)，如此不僅有效降低了農(nóng)村地區(qū)的貸款成本，還使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)逐漸趨向多元化發(fā)展。

2 村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)實(shí)中，村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象群體普遍存在著不良資產(chǎn)率偏高、信用水平較低等情況。而因此引起的信用風(fēng)險(xiǎn)，最典型的即是村鎮(zhèn)銀行的不良貸款率遠(yuǎn)高于普通商業(yè)銀行的不良貸款率。從宏觀角度來看，這是由于農(nóng)村地區(qū)長(zhǎng)期缺乏良好的信用環(huán)境體系，才會(huì)使得村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)較其他金融機(jī)構(gòu)更為突出。而從具體現(xiàn)狀來說，村鎮(zhèn)銀行與普通商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來源，同樣是存貸款利差，但二者所面向的貸款服務(wù)對(duì)象卻截然不同。村鎮(zhèn)銀行的貸款服務(wù)對(duì)象一般為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營小微企業(yè)、中低收入者以及農(nóng)村貧困群眾。這些貸款對(duì)象有著一些共同特性，即經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較薄弱，還款能力較差。再加上農(nóng)村地區(qū)普遍存在的特殊情況，使得對(duì)這些貸款服務(wù)對(duì)象的監(jiān)管難度較大。實(shí)踐中，甚至有一些貸款服務(wù)對(duì)象，在貸款之日起就已經(jīng)缺乏償還貸款的意愿，而村鎮(zhèn)銀行對(duì)其又缺乏相應(yīng)監(jiān)管手段，導(dǎo)致壞賬出現(xiàn)頻繁。由此，這也在一定程度上暴露了村鎮(zhèn)銀行在管理和制度上存在的缺漏。此外，在借貸方面同樣也存在著突出的信用風(fēng)險(xiǎn)。出于防范金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，普通商業(yè)銀行業(yè)及金融機(jī)構(gòu)貸款的先決條件是有效的擔(dān)保和抵押手段，而村鎮(zhèn)銀行則不然。據(jù)村鎮(zhèn)銀行有效貸款數(shù)據(jù)顯示，支持農(nóng)戶的貸款占比在總額度的六成以上。而村鎮(zhèn)銀行面向農(nóng)戶的貸款一般只采用信用擔(dān)保、無實(shí)物抵押的形式，數(shù)額較小，手續(xù)簡(jiǎn)單，缺乏實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)保障。例如，某地村鎮(zhèn)銀行對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶提供兩至三萬元的小額貸款時(shí)，只需要其提供五戶聯(lián)?；蛏舷掠纹髽I(yè)的擔(dān)保即可，無須再提供任何的實(shí)物抵押。由此可見，村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)之大。

2.2 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)主要是集中在村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部管理與控制等方面。首先，是內(nèi)部工作人員的問題?，F(xiàn)實(shí)中，很多金融機(jī)構(gòu)通常會(huì)將實(shí)習(xí)期內(nèi)的年輕員工或是剛通過實(shí)習(xí)期的年輕員工分派到各個(gè)村鎮(zhèn)銀行工作，這些年輕員工雖然極富工作熱情，能夠在較短時(shí)間內(nèi)提升村鎮(zhèn)銀行的辦事效率，但是在實(shí)踐操作上卻鮮有經(jīng)驗(yàn)，存在一系列難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)。比如，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較弱，缺乏全局觀，在發(fā)放貸款時(shí)，僅片面追求貸款的數(shù)量，極少考慮貸款的質(zhì)量；甚至還有的在進(jìn)行內(nèi)部事務(wù)處理時(shí)，存在較大的隨意性，“用人情代替制度”、不按規(guī)定程序辦事等現(xiàn)象頻發(fā)，一定程度上影響了村鎮(zhèn)銀行工作隊(duì)伍的專業(yè)性。其次 ，是內(nèi)部管理制度的問題。由于村鎮(zhèn)銀行多分布在偏遠(yuǎn)縣鎮(zhèn)，地處偏僻地區(qū)，因而在監(jiān)管制度的落實(shí)和執(zhí)行上，存在一定滯后性。而這一問題帶來的后果就是村鎮(zhèn)銀行操作程序不規(guī)范引致銀行陷入風(fēng)險(xiǎn)。例如，違規(guī)建賬、重復(fù)記賬、重復(fù)核算、憑空轉(zhuǎn)賬、虛增資本等操作行為，都在一定程度上破壞了整個(gè)金融系統(tǒng)的公平性。

2.3 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

在廣大農(nóng)村地區(qū)，大多數(shù)人仍然持有“保守型”的理財(cái)觀念和“投機(jī)型”的理財(cái)心理。而正因?yàn)樯鲜鼋?jīng)濟(jì)觀念和對(duì)于理財(cái)?shù)睦斫馄?，使得村?zhèn)銀行吸收存款工作困難重重。但與之相反的是，農(nóng)村地區(qū)的貸款需求則相當(dāng)旺盛，其中，貸款主體主要來自于村辦企業(yè)、個(gè)體企業(yè)以及農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)貸款。從金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，村鎮(zhèn)銀行貸款逐年呈現(xiàn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。但是，單靠吸收的存款并不足以支付這些貸款，加上貸款的質(zhì)量較低，還有很大部分的不良貸款，由此導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行資金管理長(zhǎng)期面臨著較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3 村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

3.1 農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后

相較于城市地區(qū)，農(nóng)村地區(qū)發(fā)展起步時(shí)間較晚，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與城市地區(qū)仍存在較大差距。具體地說，首先，是由于自然資源的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化率偏低。隨著國家環(huán)境保護(hù)基本國策和“退耕還林”等一系列政策的實(shí)行，使得大部分農(nóng)村資源經(jīng)濟(jì)時(shí)代成為了歷史，也使得農(nóng)村地區(qū)失去了一個(gè)重要的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。其次，是由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。農(nóng)村地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一，雖然部分地區(qū)先后開始推行復(fù)合型農(nóng)業(yè)，但其他大部分地區(qū)還是仍以農(nóng)耕經(jīng)濟(jì)為主。

3.2 缺乏良好的信用環(huán)境體系

農(nóng)村地區(qū)的人民群眾往往習(xí)慣于利潤(rùn)較低的土地經(jīng)濟(jì)，對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益較高的行業(yè)，由于興趣、膽量和自身素質(zhì)等影響，很少有人愿意去嘗試，這就使我國村鎮(zhèn)銀行在發(fā)放貸款和吸收方面面臨重重難題。即便是對(duì)于一些貸款的農(nóng)戶，其貸款用途也是與土地經(jīng)濟(jì)息息相關(guān)，比如，購買農(nóng)機(jī)具、購買糧種、子女入學(xué)、翻修房屋等，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行貸款資本回報(bào)率較低，部分銀行甚至連成本都無法收回。再加上我國農(nóng)村地區(qū)“鄉(xiāng)土社會(huì)”風(fēng)氣仍然存在，即在一個(gè)范圍內(nèi)屬于相對(duì)封閉的群體，如果其中出現(xiàn)一人不歸還到期貸款，就會(huì)引致其他人爭(zhēng)相模仿，從而衍生出更多、更壞的消極影響。

3.3 銀行內(nèi)部控制體系尚未健全

目前，大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行雖然制定了相關(guān)規(guī)章制度，但實(shí)踐中，多數(shù)仍然徘徊在“紙上”，缺乏實(shí)際可操作性，也缺乏相應(yīng)的監(jiān)督約束機(jī)制，導(dǎo)致內(nèi)部控制管理制度流于形式，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程的監(jiān)督約束也形同虛設(shè)，操作隨意，極易引發(fā)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。再加上村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，為降低經(jīng)營成本，部分村鎮(zhèn)銀行沒有設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，因而極易“一言堂”現(xiàn)象，使得銀行在風(fēng)險(xiǎn)管控及內(nèi)控執(zhí)行等環(huán)節(jié)均存在較大障礙，極易因經(jīng)營管理不善而陷入困境。

4 強(qiáng)化村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力的可行思路

4.1 加快農(nóng)村基礎(chǔ)及生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)，建立健全農(nóng)村金融體系

隨著國家對(duì)金融機(jī)構(gòu)職能的不斷調(diào)整，支持新農(nóng)村建設(shè)逐漸成為各金融機(jī)構(gòu)未來發(fā)展的重點(diǎn)工作。這就要求村鎮(zhèn)銀行在開展具體業(yè)務(wù)中，不僅要積極響應(yīng)國家提出的政策要求，將中長(zhǎng)期信貸向新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)域傾斜，協(xié)助地方政府落實(shí)新農(nóng)村建設(shè)系列措施，還要進(jìn)一步結(jié)合地區(qū)商業(yè)性金融政策，完善農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)等方面重點(diǎn)投資，切實(shí)改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的設(shè)備和環(huán)境，從而減少由于基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境帶來的限制，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平。

4.2 強(qiáng)化村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，完善經(jīng)營管理制度

即，村鎮(zhèn)銀行要以服務(wù)“三農(nóng)”及縣域經(jīng)濟(jì)為辦行宗旨，加大創(chuàng)新力度。具體地說，首先要確保本行金融產(chǎn)品與服務(wù)，適應(yīng)于自身管理、匹配于農(nóng)戶及微小企業(yè)融資，同時(shí)積極開拓中間業(yè)務(wù)，力爭(zhēng)金融服務(wù)的多元化發(fā)展，例如，可根據(jù)當(dāng)?shù)匦枨蠛褪袌?chǎng)環(huán)境，開辦保管、擔(dān)保、個(gè)人理財(cái)、信息咨詢、代理及租賃等業(yè)務(wù)，滿足不同層次人民的金融服務(wù)需求。其次要根據(jù)本行發(fā)展目標(biāo)和實(shí)際現(xiàn)狀，按需引入新興金融服務(wù)、金融工具、金融技術(shù)及金融產(chǎn)品，以增強(qiáng)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。例如，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)較發(fā)達(dá)地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行，可以適當(dāng)加大農(nóng)戶貸款的推廣力度，不定期組織學(xué)習(xí)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域先進(jìn)科技，向農(nóng)戶宣傳貸款優(yōu)惠政策，一方面讓當(dāng)?shù)剞r(nóng)民及時(shí)獲悉農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)資訊和技術(shù)，另一方面也能夠讓他們?nèi)媪私饨鹑诜?wù)，正確使用金融服務(wù)，從而有效擴(kuò)大貸款覆蓋面。

4.3 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理，力爭(zhēng)監(jiān)管覆蓋業(yè)務(wù)全過程

隨著村鎮(zhèn)銀行規(guī)模逐步擴(kuò)大，對(duì)內(nèi)部監(jiān)管部門的要求也愈來愈高。對(duì)此，這就要求村鎮(zhèn)銀行要在現(xiàn)有監(jiān)督約束機(jī)制體系下，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)各業(yè)務(wù)部門的操作監(jiān)管，構(gòu)建貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并配置相關(guān)監(jiān)管員，負(fù)責(zé)監(jiān)管業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中資料的收集、審查、分析、匯總。其次，要嚴(yán)查不符合業(yè)務(wù)要求、違規(guī)、違法等行為，根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的特點(diǎn)，制定專項(xiàng)檢查、后續(xù)跟蹤服務(wù)制度和現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，及時(shí)整改和完善存有疏漏的內(nèi)部制度措施。

4.4 聯(lián)合社會(huì)群策群力，共同建立農(nóng)村地區(qū)信用體系

落實(shí)這一措施，僅依靠村鎮(zhèn)銀行一己之力顯然不足，這就要求國家和政府以及社會(huì)的共同努力，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村地區(qū)人民群眾的誠信教育，使之逐漸樹立誠信意識(shí)；同時(shí)，在農(nóng)村地區(qū)建立有效溝通機(jī)制的基礎(chǔ)上，形成農(nóng)村征信體系，完善規(guī)范信用檔案。例如，可通過借鑒農(nóng)信社等級(jí)評(píng)估方法，結(jié)合貸款對(duì)象的個(gè)人資料信息進(jìn)一步進(jìn)行評(píng)定，確定貸款金額，以此建立良好信用關(guān)系并形成良性循環(huán)，形成長(zhǎng)效機(jī)制。

綜上所述，村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的重要組成之一，不僅豐富了農(nóng)村金融組織體系，帶動(dòng)了新農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)展，還在推動(dòng)農(nóng)村金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、開拓農(nóng)村金融供給渠道等方面均發(fā)揮了積極作用。近年來備受業(yè)界關(guān)注，取得了一系列優(yōu)異的成績(jī)。但從另一角度來看，村鎮(zhèn)銀行是一種嶄新的農(nóng)村金融組織形勢(shì)，起步和運(yùn)行時(shí)間較短，尚處于發(fā)展初期階段，因而不可避免地遇到了一些風(fēng)險(xiǎn)，亟待增強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員及農(nóng)村地區(qū)人民的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加大監(jiān)管力度及相關(guān)政策支持，促使農(nóng)村地區(qū)整體金融環(huán)境得以持續(xù)優(yōu)化。

參考文獻(xiàn)

[1]吳玉宇， 陳文喆. 資本充足率、貸款集中度與村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)分析[J]. 湖南社會(huì)科學(xué)， 2017（3）：32-34.

[2]武文超. 村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)控制探析[J]. 中國市場(chǎng)， 2015（52）：256-257.

[3]劉杰. 試論村鎮(zhèn)銀行的定位、作用與風(fēng)險(xiǎn)管理[J]. 經(jīng)濟(jì)師， 2016（4）：182-183.