從流動(dòng)性角度看湖南省農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展

熊逸韜

本文基于湖南省內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行和國(guó)內(nèi)四家國(guó)有銀行的數(shù)據(jù)，分析了當(dāng)前湖南省內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行的流動(dòng)性情況和發(fā)展?fàn)顩r，并提出了相關(guān)建議。

流動(dòng)性 存貸比

不良貸款率 農(nóng)商行

湖南省農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

湖南省農(nóng)信社系統(tǒng)自2010年開始改制，至2017年8月傘省共有97家市、縣級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行、5家農(nóng)村信用聯(lián)社，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)4000余個(gè)，從業(yè)人員4萬(wàn)多名，足湖南省內(nèi)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)最多、從業(yè)人員最多、服務(wù)對(duì)象最多、服務(wù)范圍最廣的地方性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，足傘省農(nóng)村金融的主力軍。

截至2017年6月底，傘省農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)收入174.90億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)59.76億元。截至2017年8月底，傘省農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)余額9499億元，較上年底增加1265億元，增長(zhǎng)率為15.31%；負(fù)債余額8810億元，較上年底增加1170億元，增長(zhǎng)率為13.31%各項(xiàng)存款余額8073億元，比較上年底增加1154億元，增長(zhǎng)率為16.68%；各項(xiàng)貸款余額4379億元，較上年底增加654億元，增長(zhǎng)率為17.57%；存、貸款總量和增量均居傘省金融機(jī)構(gòu)第一位。

當(dāng)前流動(dòng)性情況

商業(yè)銀行流動(dòng)性是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。流動(dòng)性可以說(shuō)是商業(yè)銀行立足的根本，忽視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，將為銀行經(jīng)營(yíng)管理埋下隱患；缺乏及時(shí)有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，會(huì)增加銀行融資成本，降低息差收入，進(jìn)而影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量，制約銀行可持續(xù)發(fā)展能力?？紤]到數(shù)據(jù)的可獲得性，此次選取了以下幾個(gè)指標(biāo)來(lái)探索農(nóng)商行的流動(dòng)性。

（1）存貸比情況

存貸比反映了銀行整體資產(chǎn)負(fù)債的基本情況，商業(yè)銀行用來(lái)衡量銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的常用指標(biāo)。湖南省農(nóng)村商業(yè)銀行2017年8月的存貸比為54.24%，2016年12月的存貸比為53.83%，從銀行盈利的視角來(lái)看，存貸比值越大，說(shuō)明盈利性越好，由于存款必須支付儲(chǔ)戶利息，也就是要支付運(yùn)用資金的成本，假如一家銀行持有很多存款，但是發(fā)放出去的貸款卻很少，那就說(shuō)明它處于成本高、收入少的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，自然盈利能力比較差。從銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的視角來(lái)看，存貸款比值不能太大，原因在于銀行要滿足儲(chǔ)戶存款提現(xiàn)及正常經(jīng)營(yíng)等各方面支出的需求，必須持有一定的庫(kù)存現(xiàn)金或存款準(zhǔn)備金，如果存貸款比例過(guò)大，持有的可用資金可能會(huì)不充足，銀行可能無(wú)法履行支付責(zé)任，從而誘發(fā)支付危機(jī)，如果沒(méi)有得到很好地控制，危機(jī)就會(huì)迅速擴(kuò)散，甚至引發(fā)系統(tǒng)性金融危機(jī)。如果銀行由于支付危機(jī)而破產(chǎn)，就會(huì)給存款人造成利益損失。所以存貸比并不是越大越好，也不是越小越好，而是要掌握合適的度。為了防止銀行盲目的追求利潤(rùn)，中央銀行規(guī)定商業(yè)銀行存貸比不得超過(guò)75%。如下表所示，湖南省內(nèi)農(nóng)商行的存貸比距離75%的紅線還有一定的距離，從這個(gè)方面來(lái)看存貸比反應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并不高，但是也說(shuō)明了其資金利用率未達(dá)到的最佳的狀態(tài)從國(guó)內(nèi)幾家大型國(guó)有商業(yè)銀行的情況看，工商銀行和建設(shè)銀行的存貸比都在70%左右，可見其資金利用率較高。省內(nèi)農(nóng)商行在離存貸比紅線還有一定空間的情況下，可以繼續(xù)挖掘潛力以實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。

（2）流動(dòng)性比例情況

流動(dòng)性比例反映的是商業(yè)銀行資產(chǎn)變現(xiàn)的能力，化解流動(dòng)性不足的能力，該數(shù)值越大，表明流動(dòng)性資產(chǎn)占比越高，將流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)來(lái)支付流動(dòng)性負(fù)債的能力也就越好，也可以認(rèn)為拓展新資產(chǎn)業(yè)務(wù)的能力越好。然而更高的流動(dòng)性比例往往意味著銀行盈利能力的減弱，在我國(guó)，該比例的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于25%。全省農(nóng)村商業(yè)銀行2016年12月的流動(dòng)性比率為56.60%，2017年8月的流動(dòng)性比率為50.03%。遠(yuǎn)超國(guó)家規(guī)定的最低25%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，從國(guó)有四大行的情況來(lái)看，流動(dòng)性比例最低的是工商銀行，農(nóng)行、中行、建行的流動(dòng)性比例處于45%左右的水準(zhǔn)，湖南省內(nèi)農(nóng)商行的比例相對(duì)而言處于較高的水平。

（3）不良貸款率情況

不良貸款指非正常貸款或有問(wèn)題貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。省內(nèi)農(nóng)商行2016年12月的不良貸款率為2.91%，2017年8月的不良貸款率為4.91%，國(guó)內(nèi)四大行不良貸款率控制的最好的是工商銀行為1.62%，其余三大行中最高的農(nóng)業(yè)銀行為2.37%，但是湖南省內(nèi)農(nóng)商行的不良貸款率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于四大行的指標(biāo)，也在去年年底2.91%的基礎(chǔ)上增加了2%，可見其在不良的貸款的管理方面存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。存貸差是銀行的傳統(tǒng)盈利模式，省內(nèi)農(nóng)商行可能在追求發(fā)展的過(guò)程中過(guò)于依賴這種盈利模式，而又缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，導(dǎo)致不良貸款率的情況并不樂(lè)觀。

（4）流動(dòng)性覆蓋率情況

流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，并通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)來(lái)滿足未來(lái)30日的流動(dòng)性需求。根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法要求，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率為合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)除以未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量，此指標(biāo)應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。湖南省內(nèi)農(nóng)商行2017年8月的流動(dòng)性覆蓋率為286%，2016年12月的流動(dòng)性覆蓋率為304.79%，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出這個(gè)安全指標(biāo)。對(duì)比國(guó)內(nèi)四大行的情況來(lái)看，四家國(guó)有銀行的流動(dòng)覆蓋率都超過(guò)了100%，省內(nèi)農(nóng)商行在這方面的指標(biāo)更是超過(guò)了幾家國(guó)有銀行。

結(jié)論及建議

從上文所述的情況來(lái)看，湖南省內(nèi)農(nóng)商行的存貸款等業(yè)務(wù)穩(wěn)步增長(zhǎng)，資產(chǎn)、營(yíng)收、利潤(rùn)等方面也展現(xiàn)出良好的發(fā)展勢(shì)頭，流動(dòng)性比例和流動(dòng)性覆蓋率均體現(xiàn)出其處于風(fēng)險(xiǎn)較低的狀態(tài)，存貸比也遠(yuǎn)低于75%的紅線，但不良貸款率相對(duì)而言并不理想?？偟膩?lái)說(shuō)湖南省內(nèi)農(nóng)商行的流動(dòng)性狀況較好，但也暴露出了不良貸款等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因日漸復(fù)雜、監(jiān)管日趨嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，農(nóng)村商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要，本文做出以下流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面的建議。

（1）增強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

農(nóng)村商業(yè)銀行要充分認(rèn)識(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特征的深刻變化，全面提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。要充分認(rèn)識(shí)到流動(dòng)性不足會(huì)產(chǎn)生擠兌風(fēng)波甚至倒閉風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性過(guò)剩會(huì)壓縮農(nóng)商行盈利水平，無(wú)法實(shí)現(xiàn)股東預(yù)期回報(bào)。在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，要保證流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策與本金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致、與財(cái)務(wù)實(shí)力相匹配。通過(guò)借鑒吸收國(guó)際、國(guó)內(nèi)同行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷提升自身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力，主動(dòng)采取措施控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。要正確處理好安全性、流動(dòng)性和盈利性的關(guān)系，在有效控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的最大化。

（2）完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控系統(tǒng)

一是，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)各部門的職能和責(zé)任，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)真正形成硬性約束，使監(jiān)管部門的作用能充分有效地發(fā)揮。二是，健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，形成剛性約束要求，確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略意圖能夠在各個(gè)層面具體工作之中得到嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)管理不到位、發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)未按規(guī)定及時(shí)報(bào)告或處置不力等情況，應(yīng)該追究相關(guān)人員責(zé)任。盡可能地保持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員的相對(duì)獨(dú)立性，不斷提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（3）打造流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才隊(duì)伍

要全面分析農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)前人才培養(yǎng)的現(xiàn)狀及面臨的形勢(shì)，根據(jù)各類人才成長(zhǎng)的特點(diǎn)和事業(yè)發(fā)展的需要，研究提出人才資源能力建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)機(jī)制、內(nèi)容和方法，實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)總量目標(biāo)、結(jié)構(gòu)目標(biāo)和機(jī)制目標(biāo)的有機(jī)統(tǒng)一，不斷打造高素質(zhì)的專業(yè)化人才隊(duì)伍，提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)水平和能力。

（4）調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

一是，提高零售類客戶的存款比重，增加核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，形成合理的來(lái)源與使用分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量。二是，降低信貸資產(chǎn)占比，提高非信貸資產(chǎn)比重，實(shí)施穩(wěn)健的信貸投放政策，加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理，全面改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷提升資產(chǎn)流動(dòng)性。三要逐步提高票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押貸款比重，增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

[1]高辰.農(nóng)村金融流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析及預(yù)防[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2012（12）

[2]曾剛，李廣子.商業(yè)銀行流動(dòng)性影響因素研究[J].金融監(jiān)管研究，2013（10）