從交易安全原則角度議公司注冊(cè)資本制度改革

胡越

2013年12月28日，十二屆人大六次會(huì)議通過(guò)了對(duì)《公司法》的修改，公司法修正案的最大亮點(diǎn)是公司注冊(cè)資本制度改革的眾多措施，本文試圖從商法的安全交易原則入手，分析公司注冊(cè)資本制度的改革的內(nèi)容以及對(duì)我國(guó)商事主體監(jiān)管的影響，最后得出我國(guó)商事監(jiān)管的發(fā)展方向。

交易安全原則 法定資本制

交易效率 限額實(shí)繳制 認(rèn)繳制

交易安全原則概述

商法上的安全是指，“法律應(yīng)對(duì)各種行為的法律后果加以明確宣示從而使法律有可預(yù)見(jiàn)性，使人們?cè)谛袨橹凹纯深A(yù)料法律對(duì)自己行為的態(tài)度”。霍布斯說(shuō)過(guò)“人的安全乃是至高無(wú)上的安全”，交易安全是與靜的安全相對(duì)應(yīng)的動(dòng)的安全，（“靜的安全”是對(duì)本來(lái)享有的利益加以保護(hù)，“動(dòng)的安全”是對(duì)取得利益的合法活動(dòng)加以保護(hù)）是一種行為安全，而非結(jié)果安全；交易安全是交易主體的合理信賴?yán)娴谋Ｗo(hù)；交易安全為交易行為本身的安全，表現(xiàn)為行為自身的有效性。

商事交易因其大宗、反復(fù)、遠(yuǎn)程和期貨等特點(diǎn)，再借助授信、信托、證券化等金融杠桿工具的衍生效果，其逐利能力大增的同時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)也被幾何級(jí)地放大。在實(shí)踐中，效益與安全似乎永遠(yuǎn)是一對(duì)矛盾，難以完全調(diào)和，商法也是這一矛盾的載體。商事活動(dòng)的機(jī)遇總是與風(fēng)險(xiǎn)相伴，不僅如此，人類文明和進(jìn)步也始終與風(fēng)險(xiǎn)相伴，否則，就無(wú)法解釋為何風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任（無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任）、保險(xiǎn)制度、公示制度、信息披露制度等等在法律中獲得越來(lái)越重要的地位。商事交易因其大宗、反復(fù)、遠(yuǎn)程和期貨等特點(diǎn)，再借助授信、信托、證券化等金融杠桿工具的衍生效果，其逐利能力大增的同時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)也被幾何級(jí)地放大。公司注冊(cè)資本制度改革的內(nèi)容分析

（1）放寬注冊(cè)資本登記條件。不再限制公司設(shè)立時(shí)，股東（發(fā)起人）的首次出資比例和繳足出資的期限。公司實(shí)收資本不再作為工商登記事項(xiàng)。

（2）將企業(yè)年檢制度改為年度報(bào)告制度，任何單位和個(gè)人均可查詢，使企業(yè)相關(guān)信息透明化。按照方便注冊(cè)和規(guī)范有序的原則，放寬市場(chǎng)主體住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記條件，由地方政府具體規(guī)定。

（3）大力推進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信制度建設(shè)。注重運(yùn)用信息公示和共享等手段，將企業(yè)登記備案、年度報(bào)告、資質(zhì)資格等通過(guò)市場(chǎng)主體信用信息系統(tǒng)予以公示。推行電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照和全程電子化登記管理，與紙質(zhì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照具有同等法律效力。完善信用約束機(jī)制，將有違規(guī)行為的市場(chǎng)主體列人經(jīng)營(yíng)異常的“黑名錄”，向社會(huì)公布，使其“一處違規(guī)、處處受限”，提高企業(yè)“失信成本”。

（4）推進(jìn)注冊(cè)資本由實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制，降低開(kāi)辦公司成本。在抓緊完善相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，實(shí)行由公司股東（發(fā)起人）自主約定認(rèn)繳出資額、出資方式、出資期限等，并對(duì)繳納出資情況真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)的制度。

根據(jù)上述內(nèi)容可以做如下分析：一是，我們的公司法仍然存在注冊(cè)資本這一概念，只是注冊(cè)資本并非必須在某個(gè)時(shí)間范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)全部繳納，而是可以根據(jù)商業(yè)貿(mào)易的需要分期繳納，繳納多少與公司成立與否沒(méi)有直接的必然的聯(lián)系。二是，公司仍然以注冊(cè)資本的額度承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，股東以其認(rèn)繳的出資額度承擔(dān)有限責(zé)任，因而債權(quán)人的債權(quán)擔(dān)保額度為公司全部資產(chǎn)，在股東未履行完全出資義務(wù)時(shí)，股東對(duì)未繳納的部分需要承擔(dān)責(zé)任。

注冊(cè)資本制度改革對(duì)商事交易安全的影響

公司注冊(cè)資本制度改革是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇。此次改革實(shí)現(xiàn)了從注重交易安全到更加注重交易效率的轉(zhuǎn)變。商事法律中交易安全和交易效率是一個(gè)永恒的話題，在一部法律中偏重于對(duì)交易安全的保護(hù)還是偏重于對(duì)交易效率的保護(hù)是隨著經(jīng)濟(jì)逐步發(fā)展而發(fā)展的，所謂經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑。隨著市場(chǎng)機(jī)制的完善，法制環(huán)境發(fā)生變化，市場(chǎng)參與者變得理性，成為理性“經(jīng)濟(jì)人”時(shí)，交易雙方有著合理的期待。他相信自己的交易安全能得到充分的保障，這個(gè)時(shí)候其主要想著的是如何提高自己的利潤(rùn)，如何能拓展商業(yè)領(lǐng)域，因而更迫切地希望如何提高交易的效率。那么此時(shí)的制度設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)更加注重對(duì)交易效率

提高的推進(jìn)。市場(chǎng)機(jī)制不完善時(shí)更加注重對(duì)交易安全的維護(hù)，在市場(chǎng)體系相對(duì)成熟以后更加注重對(duì)效率的保障這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的自然規(guī)律。

馬克思指出：“人們奮斗所爭(zhēng)取的一切，都同他們的利益有關(guān)?！痹隈R克斯.韋伯看來(lái)，資本主義的經(jīng)濟(jì)行為則是依賴于交換機(jī)會(huì)來(lái)謀取利潤(rùn)的行為。因此，商法必定要承認(rèn)并尊重商業(yè)活動(dòng)對(duì)營(yíng)利的追求，也就是對(duì)所謂效益的追求。

公司注冊(cè)資本制度改革后完善安全交易制度的建議

注冊(cè)資本最低限額制度的取消總體而言是利大于弊的一項(xiàng)舉措，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐漸注重對(duì)交易秩序的保障是必然的選擇。法律也需要在維護(hù)交易安全、維護(hù)債權(quán)人權(quán)益與促進(jìn)交易秩序中做出艱難的選擇。

（1）建立健全信用披露制度。要徹底保護(hù)債權(quán)人和消費(fèi)者的權(quán)利，需要市場(chǎng)主體和監(jiān)管部門雙管齊下，健全社會(huì)信用體系。保護(hù)債權(quán)和老百姓利益，逐步健全查詢制度、知情權(quán)制度和增強(qiáng)商業(yè)信息透明度。如改革方案中所說(shuō)，使其“一處違規(guī)、處處受限”，提高企業(yè)“失信成本”。

（2）完善人格否認(rèn)制度。從2005年公司法修改以來(lái)，我國(guó)目前尚無(wú)人格否認(rèn)的具體案例，因而這樣一項(xiàng)制度應(yīng)該說(shuō)尚未得到很好的實(shí)施和執(zhí)行。然而，在當(dāng)前放開(kāi)注冊(cè)資本限額的情況下，確立一整套可實(shí)施的人格否認(rèn)制度迫在眉睫。

（3）轉(zhuǎn)變行政監(jiān)管理念。中國(guó)的市場(chǎng)主體長(zhǎng)期被行政機(jī)關(guān)管理，自我約束意識(shí)比較差。新政取消對(duì)投資者限制等措施都是以市場(chǎng)主體應(yīng)有的信用為基礎(chǔ)，新政出臺(tái)提出了更高的要求，市場(chǎng)主體要珍惜法律賦予的自主權(quán)。工商監(jiān)管部門原來(lái)的職能更偏向于事前管理，現(xiàn)在要從公司設(shè)立前的管理變?yōu)樵O(shè)立后的管理，管理重心后移了。事前監(jiān)管與事后監(jiān)管本身的理念也不盡相同，事前監(jiān)管更多的是滿足條件就可以了，有那么點(diǎn)兒“官本位”的味道在里面；但事后監(jiān)管，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)邁出辦公樓調(diào)研、考察，明確企業(yè)的真實(shí)狀況，更多的是服務(wù)型政府的味道。事前監(jiān)管是條件、程序上的控制和管理；而事中、事后的監(jiān)管更多是動(dòng)態(tài)、靈活的過(guò)程的監(jiān)管。與此同時(shí)，政府監(jiān)管方式也發(fā)生了變化，在信息化的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，職能部門的管理方式也要與時(shí)俱進(jìn)，其管理理念也應(yīng)當(dāng)更新。

[1]山西財(cái)經(jīng)大學(xué)2016級(jí)經(jīng)濟(jì)法學(xué)術(shù)型碩士

[2]徐國(guó)棟著：《民法基本原則解釋-以誠(chéng)實(shí)信用原則的法理分析為中心》，中國(guó)政法法學(xué)出版社2004年版，第352頁(yè)

[3]《馬克思恩格斯全集》，人民出版社1963年版，第82頁(yè)。

[4][德]馬克斯·韋伯著：《新教倫理與資本主義精神》，于曉、陳維剛等譯，三聯(lián)書店1987年版，第11頁(yè)