基層人民銀行集中采購業(yè)務(wù)風(fēng)險亟待關(guān)注

何倩

【摘要】本文對基層人民銀行集中采購業(yè)務(wù)形成的風(fēng)險及成因進(jìn)行分析，并對基層行進(jìn)一步加強(qiáng)集中采購業(yè)務(wù)管理提出建議和意見。

【關(guān)鍵詞】基層人民銀行 集中采購 業(yè)務(wù)風(fēng)險

一、集中采購業(yè)務(wù)基本情況

中國人民銀行集中采購始于2004年9月，次年，基層人民銀行集中采購開始實(shí)行。目前，對人民銀行基層行集中采購的理論研究仍處于起步階段，主要的研究對象為基層行集中采購面臨的問題和不足，從現(xiàn)有的結(jié)論或建議看，大部分是零散和非系統(tǒng)性的。本文對基層人民銀行集中采購業(yè)務(wù)形成的風(fēng)險及成因進(jìn)行分析，并對基層行進(jìn)一步加強(qiáng)集中采購業(yè)務(wù)管理提出建議和意見。分析發(fā)現(xiàn)，基層人民銀行集中采購存在著明顯不同于省級以上分支機(jī)構(gòu)的特征，對應(yīng)基層行采購機(jī)制設(shè)計應(yīng)有所不同。

二、基層人民銀行集中采購業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患主要包括

（一）集中采購管理制度不完善

基層人民銀行存在未結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際制定本級集中采購工作實(shí)施細(xì)則的問題，在集中采購管理和實(shí)施中執(zhí)行上級行有關(guān)制度，導(dǎo)致集中采購實(shí)施部門職責(zé)不清晰，不利于工作開展。

（二）內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制還存在不足

從目前情況看，基層人民銀行人員緊張，一人身兼多崗的問題更為嚴(yán)重，具體管理和實(shí)施采購的人員既不固定且不專業(yè)，管、采分離的要求不能很好落實(shí)。

（三）部分集中采購業(yè)務(wù)不規(guī)范

部分基層人民銀行集中采購業(yè)務(wù)存在資料不完整；合同資料要素不全、會議記錄不規(guī)范，集中采購評審人員庫人員構(gòu)成不合規(guī)等問題。

（四）內(nèi)部監(jiān)督方面存在的問題

基層人民銀行特別是縣級支行由于人員緊缺的原因，沒有專門的紀(jì)委、內(nèi)審部門，對采購過程、采購效率、采購程序及相關(guān)部門履行職責(zé)情況的監(jiān)督工作沒有落實(shí)到位。

三、對以上風(fēng)險隱患按照制度風(fēng)險、廉政風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等進(jìn)行分類

分析風(fēng)險隱患產(chǎn)生的原因：

（一）制度風(fēng)險

此方面的風(fēng)險主要是基層人民銀行未能根據(jù)本行實(shí)際制定集中采購實(shí)施細(xì)則。由于基層行會計財務(wù)部門人員緊張、且零時聘用人員較多，熟悉集中采購相關(guān)制度的人員較少，因此在集中采購管理工作中多是參照使用上級行制定的一些制度辦法，大部分基層行未結(jié)合自身實(shí)際制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，導(dǎo)致集中采購相關(guān)工作程序不規(guī)范、部門職責(zé)不清晰。

（二）廉政風(fēng)險

此方面的風(fēng)險主要是管、采分離的原則未能有效落實(shí)。此風(fēng)險形成的原因主要是基層人民銀行員工數(shù)量少、機(jī)構(gòu)職能多，每個員工基本上都身兼多崗。集中采購工作投入人力不夠，采購部門和實(shí)施部門往往重復(fù)，容易造成采購過程由個別部門或人員“一手清”現(xiàn)象，有產(chǎn)生廉政風(fēng)險隱患的可能性。

（三）操作風(fēng)險

此方面的風(fēng)險主要為集中采購業(yè)務(wù)規(guī)范性方面的問題。主要是由于基層人民銀行集中采購崗位人員對制度規(guī)定學(xué)習(xí)不夠、對集中采購業(yè)務(wù)流程不熟悉，導(dǎo)致控制管理不到位，致使部分集中采購工作不規(guī)范。

（四）法律風(fēng)險

此方面的風(fēng)險主要為采購合同審核方面的問題。此風(fēng)險形成的主要原因是基層人民銀行缺乏熟悉相關(guān)法律法規(guī)的工作人員，對合同等法律文書的審核把關(guān)不夠嚴(yán)格，一旦發(fā)生違約行為，會給單位造成合同糾紛從而引發(fā)法律風(fēng)險。

四、針對各風(fēng)險的預(yù)防建議

（一）針對制度風(fēng)險的預(yù)防建議

基層人民銀行要參照上級行相關(guān)制度和辦法，及時修訂完善本級的集中采購管理實(shí)施細(xì)則，并將相應(yīng)的制度文件報上級行備案。

（二）針對廉政風(fēng)險的預(yù)防建議

基層人民銀行要高度重視集中采購廉政風(fēng)險防范工作，進(jìn)一步明確采購相關(guān)部門職責(zé)，合理設(shè)置采購崗位，明確崗位分工，嚴(yán)格采購流程，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，堅決杜絕“一手清”的情況。

（三）針對操作風(fēng)險的預(yù)防建議

基層人民銀行要高度重視集中采購管理工作，積極通過集中培訓(xùn)、跟班學(xué)習(xí)等措施，切實(shí)加強(qiáng)采購相關(guān)業(yè)務(wù)人員的教育培訓(xùn)，引導(dǎo)工作人員不斷增強(qiáng)工作責(zé)任心，努力提升業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作質(zhì)量。

（四）針對法律風(fēng)險的預(yù)防建議

要切實(shí)發(fā)揮法律事務(wù)部門的職能作用，加強(qiáng)相關(guān)法律文書的審核，對不具備自身法律審核能力的項目，可聘請外部專業(yè)的律師對相關(guān)法律文書進(jìn)行審核，切實(shí)防范法律風(fēng)險。

五、對今后基層人民銀行集中采購管理工作的建議和意見

（一）加強(qiáng)培訓(xùn)，提升素質(zhì)

在今后的工作中基層人民銀行應(yīng)針對目前的人員現(xiàn)狀，每年舉辦幾期集中采購相關(guān)知識的培訓(xùn)班，同時積極選派業(yè)務(wù)骨干到上級行跟班學(xué)習(xí)，以提高基層行集中采購工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，切實(shí)增強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任意識和風(fēng)險意識。

（二）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善制度

積極總結(jié)目前集中采購工作中好的經(jīng)驗(yàn)和做法，進(jìn)一步完善集中采購相關(guān)制度，制作切實(shí)可行的采購操作文書，確定適合基層行操作的采購業(yè)務(wù)流程，不斷規(guī)范集中采購業(yè)務(wù)。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督，規(guī)范管理

切實(shí)加強(qiáng)會計、紀(jì)委、內(nèi)審等部門之間溝通聯(lián)系，有效發(fā)揮各部門職責(zé)，不斷建立“大監(jiān)督”、“矩陣式管理”等機(jī)制，形成管理合力，加強(qiáng)基層行集中采購業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，不斷建立集中采購管理的長效機(jī)制。

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