基于關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)累計(jì)投資完成比例上限的投資統(tǒng)計(jì)填報(bào)規(guī)范研究

高 騫 ，楊俊義 ，張啟立 ，戴 琦 ，田 昀

（1.國(guó)網(wǎng)江蘇省電力有限公司，南京210024；2.國(guó)網(wǎng)江蘇省電力有限公司經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院，南京210018；3.北京中電普華信息技術(shù)有限公司，北京110000）

引言

電力固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)是固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)制度的組成部分，是電力工業(yè)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的重要內(nèi)容。它反映和研究電力固定資產(chǎn)投資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比例關(guān)系、發(fā)展速度和投資效果等發(fā)展變化的數(shù)量關(guān)系，探索和認(rèn)識(shí)電力固定資產(chǎn)投資過程中的規(guī)律性[1]。而電力基建工程又具有投資大、涵蓋范圍廣、管理對(duì)象多、建設(shè)期長(zhǎng)等特點(diǎn)[2]，因此，電網(wǎng)基建項(xiàng)目投資統(tǒng)計(jì)能否提供準(zhǔn)確、及時(shí)的數(shù)據(jù)資料直接關(guān)系到整個(gè)電網(wǎng)工程建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施效果。

針對(duì)電網(wǎng)基本建設(shè)環(huán)境日益復(fù)雜、施工進(jìn)度干擾增加、投資統(tǒng)計(jì)工作的準(zhǔn)確性需要進(jìn)一步規(guī)范的局面，開展電網(wǎng)基建項(xiàng)目投資統(tǒng)計(jì)填報(bào)規(guī)范的研究，對(duì)落實(shí)公司經(jīng)營(yíng)集約化、管理精益化、工作精細(xì)化要求，提升公司電網(wǎng)基建投資管理水平具有重要意義。

一、電網(wǎng)基建投資統(tǒng)計(jì)現(xiàn)狀和存在問題

長(zhǎng)期以來，由于固定資產(chǎn)投資類別復(fù)雜多樣，地域差異、項(xiàng)目差異較大，標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一，各行業(yè)都一直缺乏針對(duì)具體項(xiàng)目環(huán)節(jié)和基層統(tǒng)計(jì)人員的“微觀”填報(bào)規(guī)范。因而在實(shí)際工作中，不同管理單位、不同統(tǒng)計(jì)人員對(duì)同類項(xiàng)目的投資完成情況填報(bào)差異較大，填報(bào)的主觀判斷因素較多，這已成為影響國(guó)家電網(wǎng)公司投資統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確性的主要問題。

在國(guó)家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)投資管理整體水平日益提升的前提下，本文挑選了投資占比最大，且項(xiàng)目管理較為規(guī)范的電網(wǎng)基建項(xiàng)目作為首次研究、制定統(tǒng)計(jì)填報(bào)規(guī)范的項(xiàng)目類別。電網(wǎng)基建投資統(tǒng)計(jì)規(guī)范的制定將把統(tǒng)計(jì)管理鏈條延伸至項(xiàng)目管理的最末端，徹底打通投資統(tǒng)計(jì)管理的縱向?qū)蛹?jí)，實(shí)現(xiàn)集約、精益、精細(xì)的目標(biāo)。同時(shí)，由于統(tǒng)計(jì)監(jiān)督必須深入具體項(xiàng)目，檢查具體環(huán)節(jié)的佐證材料，并據(jù)此判斷投資完成實(shí)際情況，因而填報(bào)規(guī)范的制定將改變此前缺乏監(jiān)督檢查所需的具體項(xiàng)目環(huán)節(jié)投資完成的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，為統(tǒng)計(jì)監(jiān)督的落實(shí)創(chuàng)造了基礎(chǔ)性條件。

二、研究工作的主要原則和內(nèi)容

（一）研究工作基本原則的確定

填報(bào)規(guī)范研究著眼國(guó)家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)投資的主要類別，涉及電網(wǎng)基建的多種項(xiàng)目，需要適應(yīng)不同省市、地區(qū)的需要，因此必須本著科學(xué)、普適、實(shí)用的原則，同時(shí)還應(yīng)根據(jù)電網(wǎng)基建項(xiàng)目特點(diǎn)做到重點(diǎn)突出。

（二）研究工作基本思路的確定

針對(duì)目前投資統(tǒng)計(jì)現(xiàn)狀存在的問題，本文擬采用“基于關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)累計(jì)投資完成比例上限的投資統(tǒng)計(jì)方法”。其中關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)類似于基建管控系統(tǒng)進(jìn)度編制計(jì)劃中的里程碑，它主要反映出工程量變積累到一定程度發(fā)生質(zhì)變的一個(gè)點(diǎn)。累計(jì)投資完成比例，指的是自開始建設(shè)到關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)完成期間累計(jì)完成的工程投資額，它是投資完成進(jìn)度和工程進(jìn)度之間存在內(nèi)在聯(lián)系的一個(gè)體現(xiàn)[3]。雖然由于各種非控制性因素，不同的地區(qū)不同的建設(shè)項(xiàng)目在相同的工期進(jìn)度下其投資進(jìn)度并不完全一致，但事實(shí)上，同類建設(shè)項(xiàng)目的投資完成比例值及工期都大致相近，具有一定的規(guī)律性。“上限值”則是對(duì)大量工程投資情況進(jìn)行分析得到的一個(gè)具有普適性的數(shù)值，如投資比例完成值在此“上限值”范圍之內(nèi)則表明整個(gè)投資發(fā)生在可控、合理范圍內(nèi)。因此，本文擬通過累計(jì)投資完成比例值的填報(bào)來實(shí)時(shí)跟蹤工程進(jìn)度，再通過和“上限值”的對(duì)比來判斷投資完成實(shí)際情況，為統(tǒng)計(jì)監(jiān)督的落實(shí)創(chuàng)造了基礎(chǔ)性條件。

（三）研究工作基本步驟的確定

根據(jù)研究工作的基本思路，確定出以下研究工作的基本步驟。

1.確定電網(wǎng)基建項(xiàng)目的分類、關(guān)健節(jié)點(diǎn)的選取及投資完成額統(tǒng)計(jì)方法。

2.開展基于全國(guó)范圍的填報(bào)規(guī)范數(shù)據(jù)調(diào)研，初步形成“累計(jì)投資完成比例值”的數(shù)據(jù)庫(kù)。

3.數(shù)據(jù)庫(kù)中的樣本篩選，保證數(shù)據(jù)庫(kù)的科學(xué)有效性。

4.數(shù)據(jù)庫(kù)中的樣本處理分析，確定“累計(jì)投資完成比例上限值”，形成完整的一套投資統(tǒng)計(jì)填報(bào)規(guī)范。

三、基于關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的累計(jì)投資完成比例上限的投資統(tǒng)計(jì)方法研究

（一）電網(wǎng)基建項(xiàng)目的分類及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的選取

電網(wǎng)公司基建項(xiàng)目可分為變電、線路、二次、中低壓配網(wǎng)等不同類別，同一類別項(xiàng)目又可以分為不同的電壓等級(jí)、交流/直流、新建/擴(kuò)建/改造等多種情況。因此，在制定填報(bào)規(guī)范的過程中，必須選擇較為全面、合理和有效的分類方式，既要考慮項(xiàng)目的多種類別，又要考慮不同項(xiàng)目施工、管理的實(shí)際情況，挑選出電網(wǎng)基建項(xiàng)目中主要的，同時(shí)能夠區(qū)分關(guān)鍵“部位”、“單項(xiàng)工程”（或統(tǒng)稱為“節(jié)點(diǎn)”）的項(xiàng)目類別。

通過組織基建管理、設(shè)計(jì)、施工等單位的專家的共同討論，選取了三個(gè)大類九個(gè)小類電網(wǎng)基建項(xiàng)目作為制定填報(bào)規(guī)范的項(xiàng)目分類；通過梳理各類電網(wǎng)基建項(xiàng)目的形象進(jìn)度節(jié)點(diǎn)，對(duì)變電站工程梳理出4大類31個(gè)節(jié)點(diǎn)，對(duì)架空線路工程梳理出6大類44個(gè)節(jié)點(diǎn)，對(duì)電纜線路工程梳理出6大類21個(gè)節(jié)點(diǎn)，如表1所示。

表1 填報(bào)規(guī)范選用的電網(wǎng)基建項(xiàng)目主要類別及變電工程部分關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)表示例

（二）投資完成額的統(tǒng)計(jì)方法

固定資產(chǎn)投資額（又稱固定資產(chǎn)投資完成額）是以貨幣形式表現(xiàn)的在一定時(shí)期內(nèi)建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的工作量以及與此有關(guān)的費(fèi)用的總稱。其基本計(jì)算方法是一定時(shí)期完成的實(shí)物工作量乘以實(shí)際的價(jià)格[1]。

公司各類電網(wǎng)基建項(xiàng)目投資均可劃分為建筑、安裝、購(gòu)置、其他四個(gè)部分。其中，購(gòu)置和其他兩部分投資起訖點(diǎn)相對(duì)明確，統(tǒng)計(jì)相對(duì)簡(jiǎn)單；建筑和安裝工程投資統(tǒng)計(jì)相對(duì)復(fù)雜，是需要進(jìn)一步規(guī)范的重點(diǎn)。

計(jì)算建筑安裝工程投資完成額的基本方法有兩種：?jiǎn)蝺r(jià)法和部位進(jìn)度法。其中，單價(jià)法需要具體考察各項(xiàng)工程的實(shí)際工作量、預(yù)算單價(jià)、利潤(rùn)率、稅率等；而部位進(jìn)度法主要考察各部位、單位工程以及整體建筑安裝工程的完成進(jìn)度百分比，便于剔除各項(xiàng)工程預(yù)算造價(jià)的特性，保留相同類別項(xiàng)目的共性，制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。因此，部位進(jìn)度法比較適合作為填報(bào)規(guī)范選用的統(tǒng)計(jì)方法。

部位進(jìn)度法是將單位工程分成幾個(gè)部位，先求得每個(gè)部位預(yù)算價(jià)格占單位工程預(yù)算造價(jià)（包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)和稅金）的比重，然后根據(jù)實(shí)際完成的各部位的進(jìn)度求得其占單位工程完成進(jìn)度的百分比，再乘以單位工程預(yù)算造價(jià)，即得出該單位工程的投資完成額。將各單位工程投資額相加，可得出建筑安裝工程的全部投資完成額。用公式表示為：

單位工程建筑安裝工程完成進(jìn)度（%）=∑[各部位完成進(jìn)度（%）×各部位占單位工程建筑安裝工程造價(jià)的比例（%）]

建筑安裝工程投資完成額=∑[單位工程預(yù)算造價(jià)×單位工程建筑安裝工程完成進(jìn)度（%）]

各部位的完成進(jìn)度以招標(biāo)時(shí)的設(shè)計(jì)文件為基礎(chǔ)，由建設(shè)單位（業(yè)主）、施工方、監(jiān)理方三方按實(shí)際完成進(jìn)度共同確定。

以上方法是目前地市供電公司采用的主要統(tǒng)計(jì)方法。統(tǒng)計(jì)內(nèi)容是單個(gè)進(jìn)度節(jié)點(diǎn)的投資完成比例值，即每個(gè)形象進(jìn)度節(jié)點(diǎn)的百分比為該單個(gè)節(jié)點(diǎn)的投資額占總投資的百分比值。本次填報(bào)規(guī)范中需要填寫的則是“累計(jì)投資比例完成值”，即每個(gè)形象進(jìn)度節(jié)點(diǎn)的百分比為截至該進(jìn)度完成時(shí)的投資額百分比，它包含了該進(jìn)度節(jié)點(diǎn)之前的所有投資額。

（三）全國(guó)范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)調(diào)研

通過對(duì)基建項(xiàng)目的分類、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的選取及投資完成額的統(tǒng)計(jì)方法的確定，整個(gè)投資統(tǒng)計(jì)填報(bào)規(guī)范的基本模板已經(jīng)定型。此填報(bào)表中的“累計(jì)投資額百分比”是需要根據(jù)工程實(shí)際投資發(fā)生情況進(jìn)行填寫的數(shù)據(jù)，可以從側(cè)面反映出工程的進(jìn)度情況。此數(shù)值需和“累計(jì)投資額百分比上限值”進(jìn)行對(duì)比，以此反映出工程投資或者施工是否合理，是否處于可控范圍內(nèi)。而“上限值”需通過分析不同省市不同種類工程的填報(bào)數(shù)據(jù)來進(jìn)行統(tǒng)計(jì)確定，因此擬在全國(guó)范圍內(nèi)展開數(shù)據(jù)調(diào)研工作。

因其填報(bào)規(guī)范是面向全國(guó)不同省市不同種類工程的，是建立“累計(jì)投資完成比例值”的數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)，因此調(diào)研表格充分考慮了易用性、普適性及合理性。

（四）數(shù)據(jù)庫(kù)中的樣本篩選

因很多不可控因素，調(diào)研數(shù)據(jù)中必然會(huì)存在一些錯(cuò)誤的或異常的數(shù)據(jù)，本文基于聚類分析方法對(duì)調(diào)研反饋數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，以保證其科學(xué)有效性。

對(duì)于不同樣本的分類，通常采用聚類分析辦法進(jìn)行研究。聚類是將數(shù)據(jù)分類到不同的類或者簇這樣的一個(gè)過程，所以同一個(gè)簇中的對(duì)象有很大的相似性，而不同簇間的對(duì)象有很大的相異性。從統(tǒng)計(jì)學(xué)的觀點(diǎn)看，聚類分析是通過數(shù)據(jù)建模簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)的一種方法。傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)聚類分析方法包括系統(tǒng)聚類法、分解法、加入法、動(dòng)態(tài)聚類法、有序樣品聚類、有重疊聚類和模糊聚類等。采用k-均值、k-中心點(diǎn)等算法的聚類分析工具已被加入到許多著名的統(tǒng)計(jì)分析軟件包中，如SPSS、SAS等。本文通過SPSS軟件（19.0）中文版，根據(jù)聚類分析的結(jié)果，可將異常數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)行剔除以保證數(shù)據(jù)庫(kù)的科學(xué)性。

通過以上壞點(diǎn)數(shù)據(jù)及異常數(shù)據(jù)的篩選后，可建立“累計(jì)投資統(tǒng)計(jì)比例”數(shù)據(jù)庫(kù)，此數(shù)據(jù)庫(kù)是分析“累計(jì)投資統(tǒng)計(jì)比例上限值”的基礎(chǔ)。

（五）數(shù)據(jù)庫(kù)中的樣本處理分析

統(tǒng)計(jì)學(xué)上對(duì)于數(shù)據(jù)分散性的分析和表達(dá)方法，主要有計(jì)算均值、中位數(shù)、方差、標(biāo)準(zhǔn)差等方法。本文采用的統(tǒng)計(jì)方法是“數(shù)據(jù)樣本均值+標(biāo)準(zhǔn)差”的形式。其中，“均值”反映的是整體數(shù)據(jù)的集中點(diǎn)位置；“標(biāo)準(zhǔn)差”反映的則是整體數(shù)據(jù)距離“集中點(diǎn)位置”的波動(dòng)大小情況。采用兩者相加的形式就可以較為合理地得到百分比上限值。

數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析過程均采用SPSS軟件（19.0）中文版，均值、方差、標(biāo)準(zhǔn)差等可以通過計(jì)量軟件輸出直方圖、箱體圖、散點(diǎn)圖（Q-Q圖，散點(diǎn)圖的一種）描述統(tǒng)計(jì)表等方法表達(dá)出來。Q-Q圖是一種散點(diǎn)圖，對(duì)應(yīng)于正態(tài)分布的Q-Q圖。它是由標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的分位數(shù)為橫坐標(biāo)、樣本值為縱坐標(biāo)的散點(diǎn)圖。要利用QQ圖鑒別樣本數(shù)據(jù)是否近似于正態(tài)分布，只需看QQ圖上的點(diǎn)是否近似地在一條直線附近。且該直線的斜率為標(biāo)準(zhǔn)差，截距為均值。用QQ圖還可獲得樣本偏度和峰度的粗略信息。輸出統(tǒng)計(jì)描述表則是對(duì)樣本數(shù)據(jù)處理分析后均值、中值、方差、標(biāo)準(zhǔn)差等統(tǒng)計(jì)量的具體信息展示。通過Q-Q圖觀察數(shù)據(jù)圍繞標(biāo)準(zhǔn)值的上下波動(dòng)情況，確定樣本總體是否基本符合正態(tài)分布，其標(biāo)準(zhǔn)差和均值等是否具有統(tǒng)計(jì)意義。通過輸出統(tǒng)計(jì)描述表則可以具體得到“累計(jì)投資比例上限值”。

以500kV新建全戶外變電站數(shù)據(jù)庫(kù)為例，輸出結(jié)果選擇兩種：Q-Q圖（散點(diǎn)圖）和輸出統(tǒng)計(jì)描述表。其中如圖2所示為VAR00003（四通一平累計(jì)投資比例值）的標(biāo)準(zhǔn)Q-Q圖。

圖1 標(biāo)準(zhǔn)Q-Q圖及輸出統(tǒng)計(jì)描述表

從圖1可以看出，該組觀察數(shù)據(jù)基本圍繞標(biāo)準(zhǔn)值上下波動(dòng)，只有個(gè)別數(shù)據(jù)距離標(biāo)準(zhǔn)值較遠(yuǎn)，說明結(jié)果總體符合正態(tài)分布，標(biāo)準(zhǔn)差和均值具有統(tǒng)計(jì)意義。事實(shí)上，通過前文中壞點(diǎn)數(shù)據(jù)、異常數(shù)據(jù)的剔除，數(shù)據(jù)庫(kù)中的樣本數(shù)據(jù)基本上是合理有效的，這同樣也可以通過Q-Q圖的分析結(jié)果可以看出。

根據(jù)均值和標(biāo)準(zhǔn)差的含義，可以將均值加上標(biāo)準(zhǔn)差作為這組數(shù)據(jù)的百分比上限（13.24+8.40=21.64），也就是該組數(shù)據(jù)的上限為21.6，可以作為“四通一平”的百分比上限。其余數(shù)據(jù)樣本的處理方式同上，即可得到不同形象進(jìn)度下的投資比例限值。

四、基于“投資比例上限值”的投資統(tǒng)計(jì)填報(bào)規(guī)范

為了將填報(bào)規(guī)范研究的成果應(yīng)用于日常統(tǒng)計(jì)工作實(shí)踐和監(jiān)督檢查工作中，本文設(shè)計(jì)和編制了電網(wǎng)基建項(xiàng)目投資統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)比例分解和完成額計(jì)算表。該表可以清晰反映具體項(xiàng)目的計(jì)劃投資、形象進(jìn)度和投資完成情況，而且將各部分投資的形象進(jìn)度按關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)分解，將實(shí)際完成比例與上限比例進(jìn)行直觀對(duì)比，便于檢查填報(bào)是否符合規(guī)范要求。如表2所示，該表為35千伏及以上電網(wǎng)基建項(xiàng)目（新建全戶外變電工程）投資統(tǒng)計(jì)表。

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