基于銀行實(shí)務(wù)視角下完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度的政策建議

胡新利

一、目前票據(jù)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票。隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和通信技術(shù)發(fā)展，票據(jù)應(yīng)用經(jīng)歷了從紙質(zhì)票據(jù)到電子票據(jù)的介質(zhì)變化、從同城到全國(guó)范圍的地域擴(kuò)展。2017年，全國(guó)共發(fā)生票據(jù)業(yè)務(wù)2.56億筆，金額172.37萬(wàn)億元。其中，支票業(yè)務(wù)2.37億筆，金額153.81萬(wàn)億元；實(shí)際結(jié)算商業(yè)匯票業(yè)務(wù)1648.39萬(wàn)筆，金額16.77萬(wàn)億元；銀行匯票業(yè)務(wù)52.73萬(wàn)筆，金額3644.82億元；銀行本票業(yè)務(wù)164.70萬(wàn)筆，金額1.42萬(wàn)億元。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)出票655.42萬(wàn)筆，金額12.68萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)184.38%和52.02%；承兌678.00萬(wàn)筆，金額13.02萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)185.17%和51.75%；貼現(xiàn)179.23萬(wàn)筆，金額6.95萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)113.96%和20.50%；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)503.48萬(wàn)筆，金額44.48萬(wàn)億元，筆數(shù)同比增長(zhǎng)62.71%，金額同比下降2.89%。質(zhì)押式回購(gòu)44.00萬(wàn)筆，金額6.92萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)181.20%和104.90%。

票據(jù)業(yè)務(wù)的飛躍發(fā)展，特別是商業(yè)匯票成為企業(yè)、銀行的融資和同業(yè)交易的重要工具，為社會(huì)公眾提供了支付結(jié)算、融資便利，加快了資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展。伴隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，票據(jù)案件也呈現(xiàn)高發(fā)、頻發(fā)態(tài)勢(shì)，暴露出票據(jù)業(yè)務(wù)制度體系存在的問(wèn)題和漏洞。我國(guó)現(xiàn)行的票據(jù)業(yè)務(wù)制度體系是由法律、部門(mén)規(guī)章以及規(guī)范性文件組成。作為票據(jù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)法律的《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及其司法解釋《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》分別制定于1996年、2000年，中國(guó)人民銀行制定的部門(mén)規(guī)章《票據(jù)管理實(shí)施辦法》于1997年頒布實(shí)施，規(guī)范性的基礎(chǔ)文件《支付結(jié)算辦法》制定于1997年，雖然2005年——2016年中國(guó)人民銀行以及銀監(jiān)會(huì)針對(duì)發(fā)生的案件制定出臺(tái)了一些規(guī)范性文件，但囿于基礎(chǔ)法律未修訂完善，內(nèi)容多為以往規(guī)定的重申強(qiáng)調(diào)?？梢哉f(shuō)，滯后的制度體系已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)甚至制約了票據(jù)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展，不能有效地防范票據(jù)實(shí)務(wù)操作中存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

二、票據(jù)實(shí)務(wù)中存在的問(wèn)題

（一）關(guān)于票據(jù)回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的背書(shū)問(wèn)題

票據(jù)回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是近年來(lái)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，其背書(shū)等票據(jù)行為在《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)票據(jù)法規(guī)制度中均未涉及。關(guān)于票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的背書(shū)，《支付結(jié)算辦法》第九十三條規(guī)定“……貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，……。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)作成轉(zhuǎn)讓背書(shū)，……?！庇捎凇吨Ц督Y(jié)算辦法》頒布實(shí)施時(shí)間較早，未對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)方式進(jìn)一步進(jìn)行區(qū)分?！吨袊?guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)和完善再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)〔1999〕320號(hào)）規(guī)定：“改進(jìn)再貼現(xiàn)操作方式，提高業(yè)務(wù)效率。……對(duì)商業(yè)銀行省級(jí)分行持有的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)可辦理回購(gòu)。辦理回購(gòu)的，票據(jù)不作背書(shū)，且票據(jù)權(quán)利人仍為原貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行?！薄吨袊?guó)人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)〈中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)操作規(guī)程〉的通知》（銀辦發(fā)〔2007〕68號(hào)）關(guān)于再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算中沿用了上述規(guī)定：“再貼現(xiàn)是中央銀行通過(guò)買(mǎi)進(jìn)金融機(jī)構(gòu)持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向金融機(jī)構(gòu)提供融資支持的行為……；采取回購(gòu)方式的，不需要背書(shū)，……”《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理辦法》（中國(guó)人民銀行令2009年第2號(hào)）第四十三條規(guī)定規(guī)定：“電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)方式分為買(mǎi)斷式、回購(gòu)式兩種，買(mǎi)斷式是指貼出人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼入人，不約定日后贖回的交易方式?；刭?gòu)式指貼出人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼入人，約定日后贖回的交易方式。”以上可以看出，人民銀行1999年、2007年的兩份文件規(guī)定明顯與《支付結(jié)算辦法》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理辦法》關(guān)于轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的規(guī)定是矛盾的，而在銀行的票據(jù)實(shí)務(wù)操作中，回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)通常也是不進(jìn)行背書(shū)。這種做法加深了對(duì)銀行及部分法律人士的誤導(dǎo)，認(rèn)為回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)不是一種票據(jù)行為，而是一種合同行為?；刭?gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)票據(jù)不背書(shū)極易產(chǎn)生諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患和司法實(shí)踐疑義，一是票據(jù)一旦遺失或被盜，貼入銀行或人民銀行無(wú)法從票據(jù)簽章方面主張票據(jù)權(quán)利；二是如果發(fā)生法律糾紛，由于票據(jù)未進(jìn)行背書(shū)，其行為不構(gòu)成票據(jù)行為，不屬于《票據(jù)法》規(guī)范范疇，只能運(yùn)用《合同法》、《擔(dān)保法》等法律解決。

（二）關(guān)于已貼現(xiàn)票據(jù)能否再轉(zhuǎn)讓流通

曾經(jīng)發(fā)生過(guò)這樣的票據(jù)案件，某城市商業(yè)銀行分支行行長(zhǎng)將已經(jīng)貼現(xiàn)的票據(jù)私自挪出，質(zhì)押給企業(yè)借取高利貸，導(dǎo)致資金損失。對(duì)于已經(jīng)貼現(xiàn)的票據(jù)能否重新回到企業(yè)間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓流通，有關(guān)的票據(jù)法規(guī)制度并未進(jìn)行規(guī)定。但從票據(jù)的真實(shí)性貿(mào)易背景分析，貼現(xiàn)銀行不可能與企業(yè)發(fā)生真實(shí)的貿(mào)易關(guān)系，因此已貼現(xiàn)的票據(jù)不能再流入企業(yè)間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓流通。

（三）關(guān)于已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬銀行匯票、本票掛失止付問(wèn)題

《票據(jù)法》第十五條規(guī)定：“票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無(wú)法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外”?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第四十八條規(guī)定：“已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付”。根據(jù)上述規(guī)定，如果未記載代理付款人的轉(zhuǎn)賬銀行匯票、本票遺失，失票人只能向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟，不能在第一時(shí)間掛失止付，很可能導(dǎo)致資金損失。

（四）關(guān)于空白支票的掛失止付問(wèn)題

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，已承兌的支票才能掛失止付，空白支票是不能掛失止付?！镀睋?jù)法》第八十五條規(guī)定：“支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用。”第八十六條規(guī)定：“支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記。”空白支票一旦丟失，經(jīng)補(bǔ)記完整而成為已承兌的支票，就有可能給持票人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。因此，需要對(duì)空白支票丟失做出救濟(jì)性規(guī)定?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第二十六條規(guī)定：“已經(jīng)簽章的授權(quán)補(bǔ)記的支票喪失后，失票人可以向人民法院申請(qǐng)公示催告”。但向法院申請(qǐng)公示催告期間，支票有可能被解付，給持票人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。

（五）關(guān)于票據(jù)掛失止付流程缺陷問(wèn)題

《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第十九條、《支付結(jié)算辦法》第四十九條都規(guī)定了票據(jù)掛失止付應(yīng)提供的資料，但均未明確票據(jù)掛失止付的方式。在實(shí)際工作中，付款人（銀行）往往要求失票人必須要提供前手出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，并進(jìn)行當(dāng)面掛失止付。失票人如果意外遺失票據(jù)，要證明自己享有票據(jù)權(quán)利非常困難，而要取得前手的證明資料，需要長(zhǎng)時(shí)間與其溝通，請(qǐng)求配合，當(dāng)面掛失止付也需要時(shí)間往返付款人所在地。在這期間，票據(jù)有可能被兌付，持票人的合法票據(jù)權(quán)利得不到保障。

（六）關(guān)于銀行承兌匯票的查詢主體問(wèn)題

《中國(guó)人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行銀行承兌匯票查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2002〕63號(hào)）和《中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2005〕235號(hào)）對(duì)銀行承兌匯票的查詢查復(fù)方式進(jìn)行了規(guī)定，但其規(guī)范的查詢主體都是銀行機(jī)構(gòu)，對(duì)持票人發(fā)起的查詢未作規(guī)定。在實(shí)際工作中，一些持票人收到銀行承兌匯票后，直接到出票銀行進(jìn)行查詢，要求鑒別真?zhèn)?，有的出票銀行出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，不予受理或答復(fù)模糊，導(dǎo)致銀行與持票人發(fā)生糾紛。

（七）關(guān)于票據(jù)背書(shū)更改問(wèn)題

在實(shí)際工作中，票據(jù)當(dāng)事人在背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，經(jīng)常發(fā)生背書(shū)人簽章或被背書(shū)人名稱填寫(xiě)錯(cuò)誤情況。為維護(hù)票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)益，銀行通常做法是要求票據(jù)當(dāng)事人將錯(cuò)誤的背書(shū)簽章或被背書(shū)人名稱劃掉，重新填寫(xiě)，并由原記載人簽章證明或要求原記載人出具書(shū)面證明，承諾如果發(fā)生糾紛需承擔(dān)責(zé)任，以免除銀行的責(zé)任。票據(jù)的文義性特征要求票據(jù)行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照票據(jù)上記載的文義并根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定予以解釋和確定，此外的任何理由和事項(xiàng)不得作為根據(jù)。根據(jù)票據(jù)的文義性，原記載人出具的承諾擔(dān)責(zé)的書(shū)面證明是否具有法律效力是有疑問(wèn)的。

（八）關(guān)于商業(yè)匯票使用主體的問(wèn)題

《支付結(jié)算辦法》第七十四條明確規(guī)定了商業(yè)匯票使用主體，“在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票”。在票據(jù)實(shí)務(wù)中，經(jīng)常出現(xiàn)自然人或個(gè)體工商戶作為被背書(shū)人繼而再行背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)或提示付款的現(xiàn)象。個(gè)體工商戶在法律上屬于自然人主體，不能歸為其他經(jīng)濟(jì)組織范疇。因此，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》，自然人和個(gè)體工商戶不能使用商業(yè)匯票，包括票據(jù)簽發(fā)、背書(shū)和提示付款。

（九）關(guān)于商業(yè)匯票超過(guò)規(guī)定期限提示付款問(wèn)題

《支付結(jié)算辦法》第八十八條規(guī)定：“……。持票人超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理?！钡谌鶙l規(guī)定：“商業(yè)匯票的持票人超過(guò)規(guī)定期限提示付款的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)，持票人在作出說(shuō)明后，仍可以向承兌人請(qǐng)求付款”。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，超過(guò)提示付款期限的商業(yè)匯票，持票人不能委托開(kāi)戶銀行發(fā)起收款，只能在做出說(shuō)明后，自行向承兌人發(fā)起收款。在票據(jù)實(shí)務(wù)中，這種作法可操作性不強(qiáng)。如果持票人采取郵遞票據(jù)方式請(qǐng)求承兌銀行付款，持票人無(wú)法取得并填寫(xiě)劃款憑證，承兌銀行出于風(fēng)險(xiǎn)原因，不會(huì)憑持票人的郵件自行填寫(xiě)劃款憑證將票據(jù)款項(xiàng)支付持票人；如果持票人到承兌銀行所在地，面對(duì)面請(qǐng)求付款，對(duì)于持票人來(lái)說(shuō)，成本太高。

（十）關(guān)于支票的提示付款期限問(wèn)題

《票據(jù)法》第91條規(guī)定，“支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。”持票人可以在出票日起十日內(nèi)任意一天提示付款，由于提示付款日期的不確定性，出票人賬戶必須要在10天內(nèi)保持足夠支付支票款項(xiàng)的資金，這對(duì)于大部分財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、資金比較緊張的小微企業(yè)來(lái)說(shuō)難度較大。實(shí)際工作中，很多小微企業(yè)在提示付款期內(nèi)以為已簽發(fā)支票已經(jīng)兌付而實(shí)際并未付款，繼續(xù)簽發(fā)支票付款導(dǎo)致空頭支票。

（十一）關(guān)于支付密碼的問(wèn)題

《票據(jù)法》規(guī)定銀行預(yù)留印鑒是審核票據(jù)憑依付款的依據(jù)，未對(duì)支付密碼進(jìn)行任何規(guī)定。《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第二十二條規(guī)定：“申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立支票存款帳戶的，銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社可以與申請(qǐng)人約定在支票上使用支付密碼，作為支付支票金額的條件”。《支付結(jié)算辦法》第一百二十三條規(guī)定：“支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件”。由此看出，支付密碼只是審核支票付款的輔助條件。在目前票據(jù)實(shí)務(wù)中，銀行預(yù)留印鑒作為審核支票憑依付款的主要法律依據(jù)，效率低，易被偽造且不易識(shí)別，幾乎所有的銀行機(jī)構(gòu)都開(kāi)始在審核預(yù)留銀行印鑒的基礎(chǔ)上采用支付密碼作為輔助依據(jù)。隨著支付密碼運(yùn)用越來(lái)越廣泛，因?yàn)橹Ц睹艽a原因的退票也越來(lái)越多。據(jù)筆者統(tǒng)計(jì)，煙臺(tái)市同城票據(jù)交換中，與支付密碼有關(guān)的退票占退票總量的35%，其中大部分支票是由于出票人不愿付款故意將支付密碼填寫(xiě)錯(cuò)誤或漏填支付密碼?！镀睋?jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條規(guī)定了對(duì)簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。但對(duì)支付密碼填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票卻未規(guī)定處罰措施，這也是導(dǎo)致有關(guān)支付密碼退票泛濫的主要原因。有關(guān)支付密碼的退票嚴(yán)重?cái)_亂支付結(jié)算秩序，嚴(yán)重影響了社會(huì)資金使用效率，應(yīng)該引起高度重視，并進(jìn)行治理。

（十二）關(guān)于電子票據(jù)問(wèn)題

《票據(jù)法》作為票據(jù)業(yè)務(wù)的基本法，沒(méi)有制定關(guān)于電子票據(jù)的條款，不利于推動(dòng)電子票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。2009年，中國(guó)人民銀行建成運(yùn)行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，標(biāo)志著我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)入電子化時(shí)代，人民銀行為此制定了《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，其部分條款與《票據(jù)法》不相一致，導(dǎo)致紙質(zhì)商業(yè)匯票與電子商業(yè)匯票監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一。電子票據(jù)具有紙質(zhì)票據(jù)無(wú)可比擬的優(yōu)點(diǎn)，在人民銀行大力推動(dòng)下，電子票據(jù)已經(jīng)成為據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)。2017年，電子商業(yè)匯票出票655.42萬(wàn)筆，金額12.68萬(wàn)億元，分別是2010年的83.39倍、46.96倍；承兌678.00萬(wàn)筆，金額13.02萬(wàn)億元，分別是2010年的88.63倍、45.29倍。缺少了法律的支持和規(guī)范，不利于電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的健康規(guī)范發(fā)展。

（十三）關(guān)于商業(yè)匯票貼現(xiàn)的真實(shí)貿(mào)易背景認(rèn)定問(wèn)題

《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第十條規(guī)定：“向銀行申請(qǐng)辦理票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的持票人，必須具備下列條件：（一）……；（二）與出票人、前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系”?！吨Ц督Y(jié)算辦法》對(duì)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》規(guī)定進(jìn)行了細(xì)化，其第九十二條規(guī)定：“商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：（一）……；（二）與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；（三）提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件”?！镀睋?jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》并未明確界定真實(shí)貿(mào)易背景的表現(xiàn)，其他后續(xù)的票據(jù)制度也未進(jìn)行界定。這導(dǎo)致在票據(jù)實(shí)務(wù)檢查中，對(duì)商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其前手的貿(mào)易真實(shí)性無(wú)法認(rèn)定，也就無(wú)法按照《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院第260號(hào)令發(fā)布）第十四條規(guī)定進(jìn)行處罰。

（十四）關(guān)于重大過(guò)失的認(rèn)定問(wèn)題

《票據(jù)法》第五十七條規(guī)定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任”。但沒(méi)有列舉具體的重大過(guò)失情形?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第六十九條規(guī)定了重大過(guò)失付款的情形，“付款人或代理付款人未能識(shí)別出偽造、變?cè)斓钠睋?jù)或者身份證件而錯(cuò)誤付款，屬于票據(jù)法第五十七條規(guī)定的‘重大過(guò)失’，給持票人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任。付款人或代理付款人承擔(dān)責(zé)任后有權(quán)向偽造者、變?cè)煺咭婪ㄗ穬敗??！吨Ц督Y(jié)算辦法》第十七條規(guī)定：“銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶?，?duì)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任”?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》與《支付結(jié)算辦法》相沖突。前者的目的是最大限度地保護(hù)善意持票人的利益，但卻忽視了已經(jīng)履行正常審查程序的銀行的利益。一旦出現(xiàn)糾紛，由于《票據(jù)法》并未就重大過(guò)失的具體情形作出規(guī)定，而《支付結(jié)算辦法》屬于規(guī)范性文件，層次較低，適用法律只能采用具有較高權(quán)威的司法解釋。

（十五）關(guān)于銀行間信息不對(duì)稱可能導(dǎo)致票據(jù)重復(fù)貼現(xiàn)問(wèn)題

《支付結(jié)算辦法》第九十二條規(guī)定：商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；并提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。持票人在辦理貼現(xiàn)時(shí)，一方面經(jīng)常篡改增值稅票號(hào)碼、金額，騙取大額貼現(xiàn)資金；另一方面可能持相同的增值稅發(fā)票多家不同銀行辦理貼現(xiàn)，騙取更多的貼現(xiàn)資金。由于銀行間缺乏貼現(xiàn)信息查詢印證渠道，可能導(dǎo)致持票人重復(fù)貼現(xiàn)，累積造成重大風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善票據(jù)制度的政策建議

一是完善貼現(xiàn)背書(shū)制度，明確回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移，必須進(jìn)行背書(shū)。如果要區(qū)別于買(mǎi)斷式背書(shū)，回購(gòu)式背書(shū)可在貼出銀行背書(shū)欄記載“回購(gòu)”字樣。

二是完善票據(jù)貼現(xiàn)制度，規(guī)定已經(jīng)貼現(xiàn)的票據(jù)禁止再流入企業(yè)間流通，只能在銀行間辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或進(jìn)行再貼現(xiàn)。

三是完善票據(jù)喪失的補(bǔ)救制度，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬銀行匯票、本票、空白支票可以進(jìn)行掛失止付。《支付結(jié)算辦法》頒布實(shí)施時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)的賬務(wù)數(shù)據(jù)分散在各個(gè)分支機(jī)構(gòu)，尚未實(shí)現(xiàn)大集中，代理付款人點(diǎn)多面廣，無(wú)法實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬銀行匯票、本票的掛失止付。目前，銀行機(jī)構(gòu)基本都實(shí)現(xiàn)了賬務(wù)數(shù)據(jù)大集中，為轉(zhuǎn)賬銀行匯票、本票、空白支票的掛失止付提供了可能?！兑劳行☆~支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)處理辦法》（銀發(fā)〔2007〕441號(hào)印發(fā)）就突破了《票據(jù)法》的規(guī)定，其第十一條規(guī)定：“小額支付系統(tǒng)銀行本票可申請(qǐng)掛失。失票人辦理掛失止付需到出票銀行辦理?！苯梃b上述規(guī)定，轉(zhuǎn)賬銀行匯票、本票、空白支票的失票人可向付款人（即出票銀行）掛失止付，由其在行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)將掛失票據(jù)標(biāo)示為“掛失止付”狀態(tài)，以防止代理付款人、付款人誤付票據(jù)款項(xiàng)。

四是完善票據(jù)掛失止付制度，明確掛失止付方式，簡(jiǎn)化掛失止付流程。如果票據(jù)遺失，失票人可先采取傳真方式將掛失支付通知書(shū)傳遞給付款人，由其辦理掛失止付，然后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)當(dāng)面提交掛失止付通知書(shū)原件，補(bǔ)辦掛失止付手續(xù)。同時(shí)，付款人不得要求失票人提供《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》要求之外的資料，最大限度地保護(hù)持票人合法權(quán)益。

五是完善銀行承兌匯票查詢查復(fù)制度，明確銀行只受理銀行間的銀行承兌匯票查詢業(yè)務(wù)，持票人可委托開(kāi)戶銀行代為進(jìn)行銀行承兌匯票查詢。

六是完善票據(jù)背書(shū)制度，建立背書(shū)糾錯(cuò)機(jī)制，明確票據(jù)背書(shū)人簽章或被背書(shū)人名稱填寫(xiě)錯(cuò)誤可進(jìn)行更改一次，并由原記載人簽章證明，對(duì)因票據(jù)格式所限，原記載人更改背書(shū)簽章后無(wú)法再在票據(jù)背面簽章證明的，可采取原記載人出具承諾擔(dān)責(zé)證明的方式予以明確責(zé)任。

七是完善商業(yè)匯票使用主體規(guī)定，考慮到我國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀，建議允許個(gè)人和個(gè)體工商戶作為中間背書(shū)人接受商業(yè)匯票，但不能作為商業(yè)匯票出票人、收款人、最終持票人（提示付款人）。銀行機(jī)構(gòu)在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審查商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中是否有個(gè)人或個(gè)體工商戶，如果有可不予辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

八是完善商業(yè)匯票提示付款制度，超過(guò)規(guī)定付款期限的商業(yè)匯票，由持票人作出說(shuō)明，連同票據(jù)交開(kāi)戶銀行，由其按照正常提示付款流程發(fā)起委托收款。

九是完善支票提示付款制度，將同城范圍流通使用的支票提示付款期限縮短為3—5天，督促持票人盡快提示付款，通過(guò)小額支付系統(tǒng)使用的異地支票提示付款期限仍為10天。

十是完善空頭支票行政處罰制度，將支付密碼錯(cuò)誤的支票納入空頭支票處罰范疇。支付密碼作為出票人自己填寫(xiě)的，與銀行約定作為審核支票憑依付款的依據(jù)之一，同樣起到預(yù)留銀行預(yù)留印鑒的作用，理應(yīng)象處罰簽發(fā)與預(yù)留銀行印鑒不符的支票一樣，納入到空頭支票行政處罰范圍，對(duì)出票人起到警示教育作用，維護(hù)持票人的合法權(quán)益。

十一是修訂《票據(jù)法》，以法律形式確立電子票據(jù)的法律地位，明確規(guī)范電子票據(jù)的出票、背書(shū)、保證、承兌、付款等票據(jù)行為，增加電子簽名等有關(guān)內(nèi)容，統(tǒng)一紙質(zhì)商業(yè)匯票與電子商業(yè)匯票的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

十二是完善票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)制度，明確界定貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其前手的非真實(shí)貿(mào)易背景情形。《支付結(jié)算辦法》第九十二條明確規(guī)定了貼現(xiàn)申請(qǐng)人要提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件，如果其增值稅發(fā)票開(kāi)票單位與國(guó)稅部門(mén)增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)顯示的流向不符，應(yīng)認(rèn)定兩者并無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景。

十三是建立貼現(xiàn)信息登記查詢印證機(jī)制，在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中增加貼現(xiàn)信息登記查詢印證功能，銀行辦理紙質(zhì)或電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)，必須將貼現(xiàn)的商業(yè)匯票以及增值稅發(fā)票票號(hào)、金額等信息錄入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，使同一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票只能辦理一次貼現(xiàn)，通過(guò)技防杜絕持票人重復(fù)貼現(xiàn)現(xiàn)象，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

【參考文獻(xiàn)】

［1］中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司2010年支付體系運(yùn)行總體情況

［2］中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司2017年支付體系運(yùn)行總體情況