基于AHP的我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)分析

李紅艷+皇甫慧慧

摘要：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)發(fā)展是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的動(dòng)力支撐點(diǎn)。隨著我國人口老齡化和高齡化現(xiàn)象日益嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨著收支平衡的壓力。因此，文章通過分析養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在的風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用AHP層次分析法對(duì)其進(jìn)行定量研究，最后根據(jù)分析結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，從而降低未來我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付的風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；風(fēng)險(xiǎn)分析；AHP層次分析法；德爾菲法

一、引言

隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步和生活方式的不斷改變，我國呈現(xiàn)出人口老齡化和高齡化的特征：1.人口老齡化程度不斷加深。截至2015年年末，我國60歲及以上老年人已經(jīng)達(dá)到總?cè)丝诘?6.2%，據(jù)預(yù)測(cè)，到2050年比重將達(dá)到38.6%。65歲及以上老人占總?cè)丝诘?0.5%。這意味著未來我國老齡化程度不容樂觀，將面臨未富先老的尷尬局面。2.人口高齡化現(xiàn)象突出。截至2015年年末，我國80歲及以上老年人口占總?cè)丝诘?.9%，占老齡人數(shù)的11.8%。人口預(yù)期壽命的增加，使得未來退休后的老人領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的年限也相應(yīng)延長(zhǎng)。同時(shí)由于養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的剛性特點(diǎn)，老年人口增多，未來養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡情況十分嚴(yán)峻，對(duì)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付能力是一個(gè)重大考驗(yàn)。

因此，本文通過分析影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金收支平衡的因素，運(yùn)用AHP方法對(duì)相應(yīng)指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重排序，最后從這些指標(biāo)因素入手，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，以期降低未來我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)。

二、文獻(xiàn)回顧

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡，不僅涉及參保人數(shù)、待遇水平、撫養(yǎng)比等制度內(nèi)因素，同時(shí)也涉及人口老齡化、城鎮(zhèn)化和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等制度外因素。通過梳理相關(guān)文獻(xiàn)可知，不同學(xué)者對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡的影響因素的觀點(diǎn)不同，如下。

傅新平等（2007）認(rèn)為退休年齡、就業(yè)年齡、繳費(fèi)率、征繳率、覆蓋率和預(yù)期壽命等因素影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金收支平衡。蔣筱江等（2009）認(rèn)為征繳率、繳費(fèi)率、替代率、覆蓋率、贍養(yǎng)率、社會(huì)平均工資、養(yǎng)老基金收益率、參保在職職工人數(shù)和退休年齡等因素影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金收支平衡。張勛（2016）認(rèn)為影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的因素有收支風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及道德風(fēng)險(xiǎn)等。韓燁等（2013）認(rèn)為參保職工人數(shù)、參保離退休人數(shù)、制度贍養(yǎng)率等因素影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)收支平衡。

通過分析文獻(xiàn)可知，影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，不同學(xué)者研究的視角不同，影響因素也不同。本文在已有研究基礎(chǔ)上，將影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金的因素進(jìn)行分類，并運(yùn)用德爾菲法，收集專家意見，對(duì)最終形成的指標(biāo)體系運(yùn)用層次分析法確定權(quán)重，從而采取相應(yīng)防控措施，為降低我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。

三、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)分析

本文采用AHP方法對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，確定指標(biāo)因素的權(quán)重排序，具體分析步驟如下。

（一）影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)因素分析

本文在已有研究基礎(chǔ)上，從影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的整體因素考慮，形成了一級(jí)、二級(jí)及三級(jí)指標(biāo)體系，運(yùn)用德爾菲法，收集了20位社保領(lǐng)域的老師及專家意見，最終形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)1個(gè)一級(jí)指標(biāo)，支出風(fēng)險(xiǎn)、收入風(fēng)險(xiǎn)及政策風(fēng)險(xiǎn)3個(gè)二級(jí)指標(biāo)和12個(gè)三級(jí)指標(biāo)，具體指標(biāo)體系如表1所示。

（二）構(gòu)建指標(biāo)體系

通過分析，表1中三級(jí)指標(biāo)的構(gòu)建能夠較為全面地反映我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，因此運(yùn)用AHP模型建立相應(yīng)層次分析模型，如圖1所示。

（三）構(gòu)造判斷矩陣

運(yùn)用A.L.Saaty提出的一致矩陣法構(gòu)造判斷矩陣A：

A=（aij）n×n，aij>0，aij= （i，j=1，2，…，n），aij=1

對(duì)于aij的取值，采用1～9評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)及含義如表2所示。

根據(jù)1～9標(biāo)度法，建立各個(gè)層次的判斷矩陣，如下：

A=1 a12 … a1na21 1 … a2nan1 an2 … 1

（四）層次單排序及一致性檢驗(yàn)

由于判斷矩陣建立具有主觀性，因此有必要對(duì)其進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。首先應(yīng)計(jì)算每組判斷矩陣的最大特征值λmax及特征向量W，然后對(duì)其進(jìn)行歸一化處理，獲得同層評(píng)價(jià)指標(biāo)間的權(quán)值排序，最后對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。一致性檢驗(yàn)指標(biāo)及相關(guān)關(guān)系如下：

判斷矩陣的一致性比例CR<0.1時(shí)，判斷矩陣具有合理的一致性。其中，CR=■，CI=■。CI越大，判斷矩陣一致性越差；相反，判斷矩陣一致性越好。

隨機(jī)一致性指標(biāo)RI與判斷矩陣的維數(shù)n有關(guān)，取值相對(duì)固定。具體值如表3所示。

（五）層次總排序及一致性檢驗(yàn)

通過第四步的層次單排序及一致性檢驗(yàn)，要想得到方案層對(duì)目標(biāo)層的總排序，需要自上而下將層次單排序權(quán)重進(jìn)行合并，對(duì)層次總排序的一致性檢驗(yàn)方法同上。

四、實(shí)證分析

（一）AHP模型構(gòu)建與計(jì)算

在收集相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，構(gòu)造出養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的AHP結(jié)構(gòu)模型。運(yùn)用Yaahp軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)輸入，該軟件在輸入的時(shí)候會(huì)自動(dòng)進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，如果CR≥0.1，則系統(tǒng)會(huì)提示不一致，需要重新調(diào)整判斷矩陣中的數(shù)值，直到出現(xiàn)CR<0.1才可進(jìn)入下一步。判斷矩陣如表4所示。

方案層對(duì)準(zhǔn)則層的判斷矩陣方法同表4，本文不再一一列出。待所有的判斷矩陣輸入完成，經(jīng)過綜合計(jì)算，得出層次總排序情況，具體如表5所示。

（二）結(jié)論與建議

通過上述分析可知，影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)因素中延遲退休政策占比15%，征繳率占比13.01%，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金收入占比12.28%，贍養(yǎng)率占比11.4%以及離退休人口數(shù)占比9.69%。說明這些因素對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡問題影響較大，因此在對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控上應(yīng)首先從這幾個(gè)方面入手。

根據(jù)上述分析，為降低養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)，本文提出以下幾點(diǎn)對(duì)策與建議：首先，漸進(jìn)式延遲退休方案應(yīng)盡快實(shí)施。我國老齡化和高齡化現(xiàn)象突出，為緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力，實(shí)施延遲退休方案能夠增加繳費(fèi)者年限，縮短領(lǐng)取年限，從很大程度上緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付的壓力，降低養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)。其次，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)金征繳率，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳率只有14%，覆蓋面65%，為了增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入，應(yīng)努力做好擴(kuò)面工作，提高征繳率。最后，建立適合老年人的工作崗位。為增加老年人退休后的養(yǎng)老保障，減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付壓力，政府應(yīng)建立適合老年人的工作崗位，一方面可以繼續(xù)體現(xiàn)老年人工作熱情；另一方面可以增加老年人退休后的生活保障，降低養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付的風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語

隨著我國人口老齡化問題日益突出，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨著收支平衡的壓力。在此背景下，本文根據(jù)已有研究基礎(chǔ)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)進(jìn)行歸類，總結(jié)出目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨著收入風(fēng)險(xiǎn)、支出風(fēng)險(xiǎn)以及政策風(fēng)險(xiǎn)等，運(yùn)用AHP對(duì)其進(jìn)行定量分析。最后本文針對(duì)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在的風(fēng)險(xiǎn)提出防控措施，從而更好地減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力，緩解人口老齡化問題，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]傅新平，鄒敏，周春華，高祝橋.新政策下養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡影響因素分析[J].武漢理工大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2007（02）.

[2]蔣筱江，王輝.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡的影響因素分析[J].開發(fā)研究，2009（S1）.

[3]張鄖.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建研究[J].湖北社會(huì)科學(xué)，2016（06）.

[4]韓燁，韓俊江.從制度贍養(yǎng)率看我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2013（05）.

*基金項(xiàng)目：教育部人文社會(huì)科學(xué)研究青年基金（16YJCZH043）；上海市自然科學(xué)基金科研計(jì)劃項(xiàng)目（16ZR1414000）；上海市人才發(fā)展資金資助（201671）；上海市科委軟科學(xué)重點(diǎn)資助項(xiàng)目（17692109200）。

（作者單位：上海工程技術(shù)大學(xué)）endprint