跨境零售電商信用管理模式創(chuàng)新研究
——基于世界海關(guān)組織AEO制度的探索

馬述忠 濮方清 潘鋼健

(浙江大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，浙江 杭州 310027)

一、引言及相關(guān)文獻(xiàn)回顧

近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在國際貿(mào)易領(lǐng)域中的廣泛應(yīng)用，跨境零售電商行業(yè)蓬勃發(fā)展。但與此同時跨境零售電商行業(yè)中仍然存在諸多問題，如消費(fèi)者網(wǎng)上購物體驗(yàn)還未盡善盡美，部分跨境零售電商平臺無法對平臺內(nèi)電商實(shí)施有效監(jiān)管，海關(guān)等監(jiān)管部門工作負(fù)荷較重等。這些問題是傳統(tǒng)貿(mào)易問題在互聯(lián)網(wǎng)時代的延伸。為有效解決上述問題，需要借鑒已有且較為通行的世界海關(guān)組織AEO制度，并結(jié)合跨境零售電商行業(yè)的特點(diǎn)，創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式。

(一)世界海關(guān)組織AEO制度

AEO意為經(jīng)認(rèn)證經(jīng)營者(Authorized Economic Operator)。在世界海關(guān)組織制訂并通過的《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》中，AEO被定義為以任何一種方式參與貨物國際流通，并被海關(guān)當(dāng)局認(rèn)定符合世界海關(guān)組織或相應(yīng)供應(yīng)鏈安全標(biāo)準(zhǔn)的一方，包括生產(chǎn)商、進(jìn)口商、出口商、報關(guān)行、承運(yùn)商、理貨人、中間商、口岸和機(jī)場、貨站經(jīng)營者、綜合經(jīng)營者、倉儲業(yè)經(jīng)營者和分銷商。

國際上對AEO的評級標(biāo)準(zhǔn)主要包括遵守海關(guān)法規(guī)的情況、對商業(yè)紀(jì)錄進(jìn)行管理維護(hù)的能力、經(jīng)濟(jì)可靠性、貨物安全、裝運(yùn)工具安全、經(jīng)營場所安全、人員安全、貿(mào)易伙伴安全風(fēng)險管理、自動化和科技發(fā)展等十四項(xiàng)內(nèi)容。我國海關(guān)總署根據(jù)企業(yè)在各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)上的得分情況，給予企業(yè)差異化的管理政策，具體如表1所示。

注：根據(jù)《海關(guān)總署第225號令》整理得到。

與AEO相配套的是其國際互認(rèn)機(jī)制，即AEO的審核和優(yōu)惠條件的實(shí)施并不僅限于一個國家，而是各國海關(guān)通過雙邊、次區(qū)域、區(qū)域以及未來全球范圍的多個渠道上實(shí)現(xiàn)AEO的互認(rèn)。因而AEO制度在提高海關(guān)工作效率，改善供應(yīng)鏈管理，促進(jìn)信息與情報的溝通交流，加速國際貿(mào)易流動等方面發(fā)揮著重要的作用。

(二)創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式的必要性

在“互聯(lián)網(wǎng)+外貿(mào)”的新形勢下，創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式勢在必行。首先，政府部門工作負(fù)荷激增，需要模式創(chuàng)新。根據(jù)艾瑞數(shù)據(jù)顯示，2016年跨境進(jìn)口零售電商行業(yè)交易規(guī)模達(dá)到2198.1億元，較2014年同比增長85.6%，在進(jìn)口電商中的占比達(dá)19.0%?？缇尺M(jìn)口零售電商行業(yè)的快速發(fā)展帶來了海關(guān)和國檢等監(jiān)管部門工作負(fù)荷的幾何級增長，而且這一增長勢頭仍將持續(xù)。其次，政府、平臺監(jiān)管效率不高，需要模式創(chuàng)新。當(dāng)前，我國跨境電商法律法規(guī)雖然在通關(guān)監(jiān)管、結(jié)匯支付等方面具備了基本規(guī)范，但仍然存在監(jiān)管主體較多、重復(fù)監(jiān)管、制度不統(tǒng)一等問題；行業(yè)迅速增長的背后，跨境電商魚龍混雜，部分跨境電商平臺無法實(shí)施有效監(jiān)管。再者，零售電商權(quán)責(zé)界定不明，需要模式創(chuàng)新。目前，我國的監(jiān)管政策未對跨境電商各主體的權(quán)利、責(zé)任進(jìn)行明確規(guī)定，例如我國法律尚未確立跨境電商平臺入駐主體的審查細(xì)則。不完善、不確定的監(jiān)管政策制約著跨境進(jìn)口零售電商行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。可見，新形勢下創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式成為決策部門的必然選擇，即通過一定的制度設(shè)計與創(chuàng)新，明確各個主體的權(quán)利和責(zé)任，制定市場準(zhǔn)入機(jī)制，提高監(jiān)管效率，加速跨境貨物流轉(zhuǎn)，提升消費(fèi)者購物體驗(yàn)。

(三)借鑒世界海關(guān)組織AEO制度的可行性

AEO制度是目前國際上機(jī)制最成熟、架構(gòu)最完善、互認(rèn)程度最高的企業(yè)信用管理認(rèn)證制度，其主要認(rèn)證主體是傳統(tǒng)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)流程中涉及的各類企業(yè)?？缇沉闶垭娚痰臉I(yè)務(wù)流程與傳統(tǒng)貿(mào)易雖有差異，但AEO認(rèn)證制度中有關(guān)企業(yè)信用的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)、分級監(jiān)管的理念、國際互認(rèn)機(jī)制的建立等內(nèi)容對于跨境零售電商的信用監(jiān)管仍然具有較高的參考價值。當(dāng)前不完善的監(jiān)管政策和市場準(zhǔn)入機(jī)制制約著跨境零售電商的發(fā)展。我們可以在一定程度上借鑒世界海關(guān)組織AEO制度的成功經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式：一是，AEO制度中對優(yōu)質(zhì)經(jīng)營者的選取標(biāo)準(zhǔn)和分類方法，可應(yīng)用于評價和認(rèn)證跨境零售電商；二是，AEO制度中海關(guān)為經(jīng)營者提供的差異化通關(guān)管理辦法，可應(yīng)用于管理跨境零售電商的通關(guān)；三是，AEO制度的國際互認(rèn)機(jī)制，同樣可應(yīng)用于跨境零售電商信用管理模式在全球范圍內(nèi)的推廣。

當(dāng)然，在創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式過程中，除了借鑒世界海關(guān)組織AEO制度的先進(jìn)理念，我們還應(yīng)當(dāng)考慮到跨境零售電商業(yè)務(wù)中境外跨境電商企業(yè)、境內(nèi)服務(wù)商、跨境電商平臺等主體之間的特殊關(guān)系。唯有如此，才能解決目前跨境零售電商行業(yè)存在的諸多問題，促進(jìn)跨境零售電商行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

(四)文獻(xiàn)回顧

近年來，雖然跨境電子商務(wù)發(fā)展迅速，但是有關(guān)跨境零售電商(cross-border e-retailer)的探討較少，尤其是國內(nèi)研究仍處于起步階段?？缇沉闶垭娚堂鎸Φ氖窍M(fèi)者，因此許多研究聚焦于消費(fèi)者行為及其對零售電商的影響。趙保國等(2017)運(yùn)用系統(tǒng)動力學(xué)方法，建立了跨境零售電商進(jìn)口額的影響因素模型，發(fā)現(xiàn)征稅對于消費(fèi)者進(jìn)行跨境購物的影響最大。李凌慧等(2017)從消費(fèi)者購買決策影響因素出發(fā)，對跨境進(jìn)口零售電商經(jīng)營策略提出了建議。呂雪晴(2015)從消費(fèi)者感知風(fēng)險出發(fā)考察了跨境進(jìn)口零售電商定價問題。上述研究為本文在動態(tài)認(rèn)證體系及其調(diào)整機(jī)制中引入消費(fèi)者因素提供了依據(jù)。

信用管理的前提是構(gòu)建信用評價體系，電子商務(wù)平臺能夠利用平臺注冊企業(yè)及其交易信息建立企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)信用體系(趙岳 等，2012)。電子商務(wù)信用評價體系如何構(gòu)建，主要指標(biāo)及其權(quán)重的選擇是眾多學(xué)者研究的對象。楊堅爭等(2014)根據(jù)跨境電子商務(wù)流程，總結(jié)出網(wǎng)絡(luò)營銷、國際電子支付、電子通關(guān)、國際電子商務(wù)物流、電子商務(wù)法律五個主要指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上運(yùn)用因子分析方法構(gòu)建了跨境電子商務(wù)評價指標(biāo)體系。在已有信用評價體系的基礎(chǔ)上，許啟發(fā)等(2017)引入主營業(yè)務(wù)占比、開店時長、賣家的買家身份信用水平三個因素對評價體系進(jìn)行了改進(jìn)。鄔建平(2016)通過灰色關(guān)聯(lián)分析提取了電子商務(wù)信用風(fēng)險重要指標(biāo)，并應(yīng)用LSSVR建立電子商務(wù)信用風(fēng)險評估模型。付永貴等(2016)使用逐步回歸法建立了B2C網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商的信用評估指標(biāo)體系。在大數(shù)據(jù)與人工智能的背景下，跨境電商需要運(yùn)用與大數(shù)據(jù)相匹配的指數(shù)賦權(quán)方法和信用評價模型(劉章發(fā)，2016)。上述研究為本文信用評價體系及信用管理模式提供了很好的設(shè)計思路。

跨境零售電商的快速發(fā)展對政府部門監(jiān)管提出新的要求。我國海關(guān)需要創(chuàng)新并完善現(xiàn)行郵遞商品和快件管理制度、發(fā)展與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的跨境電子商務(wù)綜合服務(wù)平臺、提高大數(shù)據(jù)獲取和分析能力，來迎接跨境電子商務(wù)帶來的挑戰(zhàn)(李海蓮 等，2015)。自世界海關(guān)組織2005年提出AEO概念之后，國內(nèi)學(xué)者開始關(guān)注我國海關(guān)與之接軌的可行性及相關(guān)風(fēng)險的管理。劉延風(fēng)(2008)詳細(xì)介紹了AEO制度的概念，并就我國在AEO制度下建立風(fēng)險管理體系提出政策建議。吳澤嫣(2010)著重介紹了各國海關(guān)推進(jìn)AEO制度的情況，并分析了我國全面實(shí)施AEO制度的困難和負(fù)面影響。自海關(guān)2014年12月正式與國際AEO認(rèn)證接軌之后，國內(nèi)學(xué)者的關(guān)注點(diǎn)逐漸置于AEO制度帶來的貿(mào)易便利化方面(匡增杰 等，2017)?？梢姡缇沉闶垭娚绦庞霉芾砟Ｊ絼?chuàng)新不僅需要借鑒已有的AEO制度，而且需要促進(jìn)海關(guān)相關(guān)監(jiān)管方式的創(chuàng)新。

然而在上述研究中，跨境電商信用評價體系的對象往往是單個主體，評價的指標(biāo)仍不夠全面；另外，跨境電商信用評價多是靜態(tài)的，并沒有構(gòu)成循環(huán)往復(fù)的動態(tài)體系。所以本文在上述研究的基礎(chǔ)上創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式，完善包含境外跨境電商、境內(nèi)服務(wù)商、跨境電商平臺三個主體在內(nèi)的動態(tài)認(rèn)證體系，彌補(bǔ)已有研究中存在的不足。

二、跨境零售電商信用管理模式創(chuàng)新方案

(一)基本思路

創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式，必須正視一般貿(mào)易向數(shù)字貿(mào)易過渡的時代背景，在尊重、繼承世界海關(guān)組織AEO制度合理內(nèi)核的基礎(chǔ)上，結(jié)合跨境電子商務(wù)蓬勃發(fā)展的新事實(shí)，針對零售電商業(yè)務(wù)涉及到的有關(guān)主體，進(jìn)行全新的戰(zhàn)略性調(diào)整與補(bǔ)充性設(shè)計。

跨境零售電商認(rèn)證體系主要涉及三類主體：境外跨境電商；境內(nèi)服務(wù)商；跨境電商平臺。它們之間的主要業(yè)務(wù)關(guān)系為：境外跨境電商是商品的實(shí)際銷售者，由于注冊地在境外，主要通過委托境內(nèi)服務(wù)商作為代理人，將商品信息發(fā)布到跨境電商平臺并接受相關(guān)部門的監(jiān)督。消費(fèi)者在跨境電商平臺提交訂單后，境外跨境電商發(fā)貨，商品通過跨境物流并經(jīng)海關(guān)等部門核驗(yàn)后，最終到達(dá)消費(fèi)者手中。后續(xù)的退換貨等服務(wù)主要由境內(nèi)服務(wù)商提供。

經(jīng)認(rèn)證的跨境零售電商經(jīng)營者(Authorized Cross-border E-retail Operator，簡稱ACEO)是指以任何一種方式參與跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)流程，并被海關(guān)、國檢等監(jiān)管部門認(rèn)定符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的一方，包括境外跨境電商、境內(nèi)服務(wù)商、跨境電商平臺等。其中，境內(nèi)服務(wù)商包括外貿(mào)綜合服務(wù)平臺、第三方支付平臺、報關(guān)行、承運(yùn)商、理貨人、口岸和機(jī)場、貨站經(jīng)營者、綜合經(jīng)營者、倉儲業(yè)經(jīng)營者等，主要負(fù)責(zé)運(yùn)營、支付、物流等多個環(huán)節(jié)。

圖1 ACEO動態(tài)認(rèn)證體系及其調(diào)整機(jī)制

圖2 ACEO境外跨境電商動態(tài)認(rèn)證及其調(diào)整機(jī)制

構(gòu)建ACEO動態(tài)認(rèn)證體系是創(chuàng)新跨境零售電商信用管理模式的核心。該認(rèn)證體系包括三個層面的內(nèi)容：一是ACEO境外跨境電商動態(tài)認(rèn)證；二是ACEO境內(nèi)服務(wù)商動態(tài)認(rèn)證；三是ACEO跨境電商平臺動態(tài)認(rèn)證。ACEO境外跨境電商動態(tài)認(rèn)證是指海關(guān)、國檢等監(jiān)管部門根據(jù)境外跨境電商企業(yè)的內(nèi)部控制及財務(wù)狀況、跨境電商平臺提供的數(shù)據(jù)和歷史通關(guān)記錄等實(shí)時信息，對境外跨境電商進(jìn)行的一種動態(tài)評級。境外跨境電商按照其所在信用評級，適用差異化的政策。ACEO境內(nèi)服務(wù)商動態(tài)認(rèn)證是指海關(guān)等監(jiān)管部門根據(jù)運(yùn)營、支付、物流等服務(wù)商綜合表現(xiàn)的實(shí)時信息，對境內(nèi)服務(wù)商進(jìn)行的一種動態(tài)評級。ACEO跨境電商平臺動態(tài)認(rèn)證是指海關(guān)等監(jiān)管部門根據(jù)平臺的經(jīng)營管理狀況、提供數(shù)據(jù)的質(zhì)量、平臺內(nèi)跨境電商的信用狀況等實(shí)時信息，對跨境電商平臺進(jìn)行的一種動態(tài)認(rèn)證。

(二)初步方案

1.ACEO境外跨境電商動態(tài)認(rèn)證

ACEO境外跨境電商動態(tài)認(rèn)證是以境外跨境電商為中心的一個ACEO動態(tài)調(diào)整認(rèn)證機(jī)制，具體流程如圖2所示，為①→②→③→④→⑤→①。消費(fèi)者在跨境電商平臺上消費(fèi)后，根據(jù)跨境消費(fèi)體驗(yàn)，對境外跨境電商提供的商品和服務(wù)進(jìn)行評價(①)；跨境電商平臺向境外跨境電商提供反饋信息并進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管(②)；跨境電商平臺和境外跨境電商在實(shí)時數(shù)據(jù)和信息的基礎(chǔ)上向海關(guān)等監(jiān)管部門提供最新材料(③)；海關(guān)等監(jiān)管部門在最新材料的基礎(chǔ)上對境外跨境電商進(jìn)行實(shí)時的ACEO評級認(rèn)定并實(shí)行差異化管理(④)，評級方案詳見表2，具體差異化管理政策詳見表3；境外跨境電商根據(jù)最新評級認(rèn)定結(jié)果調(diào)整自己的服務(wù)(⑤)；消費(fèi)者根據(jù)最新評級結(jié)果擇優(yōu)消費(fèi)并結(jié)合最新服務(wù)體驗(yàn)提供新一輪的消費(fèi)反饋(①)。監(jiān)管部門根據(jù)消費(fèi)者的反饋結(jié)果以及跨境電商平臺提供的更新后的信息與材料對境外跨境電商進(jìn)行新一輪的評估。整個ACEO境外跨境電商動態(tài)認(rèn)證體系由此進(jìn)入新一輪循環(huán)。

表2 ACEO境外跨境電商動態(tài)認(rèn)證維度

注：對于各認(rèn)證項(xiàng)目而言，評分位于前30%的境外跨境電商劃分為Ⅰ級，前30%至前60%的劃分為Ⅱ級，前60%至前90%的劃分為Ⅲ級，最后10%劃分為Ⅳ級。

表3 ACEO境外跨境電商信用評級的分類設(shè)計

注：評級規(guī)則如下：根據(jù)各境外跨境電商獲得的Ⅰ級、Ⅱ級、Ⅲ級、Ⅳ級個數(shù)對其做出綜合評定；對于新進(jìn)境外跨境電商，按B級企業(yè)進(jìn)行處理。

2.ACEO境內(nèi)服務(wù)商動態(tài)認(rèn)證

ACEO境內(nèi)服務(wù)商動態(tài)認(rèn)證是以境內(nèi)服務(wù)商為中心的一個ACEO動態(tài)調(diào)整認(rèn)證機(jī)制，具體流程如圖3所示，為①→②→③→④→⑤→①。消費(fèi)者在跨境電商平臺上消費(fèi)后，根據(jù)跨境消費(fèi)體驗(yàn)，對境內(nèi)服務(wù)商和相關(guān)服務(wù)進(jìn)行評價并提供反饋(①)；跨境電商平臺收集并沉淀相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，同時向境內(nèi)服務(wù)商提供相關(guān)反饋并進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管(②)；跨境電商平臺和境內(nèi)服務(wù)商根據(jù)實(shí)時數(shù)據(jù)和相關(guān)信息向海關(guān)等監(jiān)管部門提供最新材料(③)；海關(guān)等監(jiān)管部門在最新材料的基礎(chǔ)上對境內(nèi)服務(wù)商進(jìn)行新一輪的ACEO評級認(rèn)定并實(shí)行差異化管理(④)，根據(jù)服務(wù)商所提供服務(wù)內(nèi)容的不同，可分為運(yùn)營服務(wù)商、物流服務(wù)商、支付服務(wù)商以及其他境內(nèi)服務(wù)商，其認(rèn)證維度詳見表4，具體差異化管理政策詳見表5；境內(nèi)服務(wù)商根據(jù)最新評級認(rèn)定結(jié)果調(diào)整自己的服務(wù)(⑤)；消費(fèi)者根據(jù)最新評級結(jié)果選擇服務(wù)商，并根據(jù)最新服務(wù)體驗(yàn)進(jìn)入新一輪的消費(fèi)反饋(①)。監(jiān)管部門根據(jù)消費(fèi)者的反饋結(jié)果以及跨境電商平臺提供的更新后的信息與材料對境內(nèi)服務(wù)商進(jìn)行新一輪的評估。整個ACEO境內(nèi)服務(wù)商動態(tài)認(rèn)證體系由此進(jìn)入新一輪循環(huán)。

圖3 ACEO境內(nèi)服務(wù)商動態(tài)認(rèn)證及其調(diào)整機(jī)制

服務(wù)商類型認(rèn)證項(xiàng)目具體內(nèi)涵運(yùn)營服務(wù)商信息服務(wù)提供旺鋪裝修、產(chǎn)品發(fā)布、操作培訓(xùn)等基礎(chǔ)服務(wù)營銷服務(wù)提供產(chǎn)品營銷推廣、活動策劃執(zhí)行等服務(wù),有可衡量的營銷結(jié)果指標(biāo)交易服務(wù)提供交易運(yùn)營、客服托管等服務(wù),有可衡量銷售額指標(biāo)賣家服務(wù)包括客服聊天體驗(yàn)、售后服務(wù)、是否提供包郵服務(wù)、是否提供保險服務(wù)等賣家信用包括交易風(fēng)險、歷史成交等方面,主要從假貨處罰、虛假交易、好評率、糾紛率等多項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行考察賣家信息包括經(jīng)營時間、交易量、商家資質(zhì)、經(jīng)營能力、穩(wěn)定性、合規(guī)經(jīng)營等產(chǎn)品描述包括產(chǎn)品相符度、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價格等人員培訓(xùn)以線上和線下的方式提供人員、技能等培訓(xùn)服務(wù)公司治理主要包含內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范等物流服務(wù)商服務(wù)水平主要對物流企業(yè)所提供的服務(wù)水平做出評價,如包裹完整程度物流速度商品從寄出到簽收所需的時間物流信息透明能否實(shí)時準(zhǔn)確地提供物流信息設(shè)施設(shè)備主要對物流企業(yè)的設(shè)施設(shè)備水平做出評價信息化水平主要對物流企業(yè)內(nèi)部的信息化建設(shè)水平做出評價公司治理主要包含內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范等支付服務(wù)商備付金管理主要評價支付機(jī)構(gòu)存放使用客戶備付金,保障客戶備付金安全風(fēng)險防控主要評價支付機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理體系建設(shè)、規(guī)范運(yùn)作、風(fēng)險防范與管理能力等情況客戶權(quán)益主要評價支付機(jī)構(gòu)實(shí)名制落實(shí)、客戶服務(wù)水平、處理客戶投訴、維護(hù)客戶權(quán)益等情況系統(tǒng)安全主要評價支付機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)設(shè)施運(yùn)行的安全性、穩(wěn)定性及應(yīng)急處理能力和措施反洗錢措施主要評價支付機(jī)構(gòu)反洗錢工作機(jī)制、履行反洗錢義務(wù)的情況持續(xù)發(fā)展主要評價支付機(jī)構(gòu)的盈利能力、支付業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展前景

注：對于各認(rèn)證項(xiàng)目而言，評分位于前30%的境內(nèi)服務(wù)商劃分為Ⅰ級，前30%至前60%的劃分為Ⅱ級，前60%至前90%的劃分為Ⅲ級，最后的10%劃分為Ⅳ級；表中運(yùn)營服務(wù)商的認(rèn)證項(xiàng)目及內(nèi)涵主要參照天貓國際對運(yùn)營服務(wù)商的管理辦法；表中支付服務(wù)商的認(rèn)證項(xiàng)目及內(nèi)涵主要參照《非銀行支付機(jī)構(gòu)分類評級管理辦法》。

表5 ACEO境內(nèi)服務(wù)商信用評級的分類設(shè)計

注：評級規(guī)則如下：根據(jù)境內(nèi)服務(wù)商獲得的Ⅰ級、Ⅱ級、Ⅲ級、Ⅳ級個數(shù)對其做出綜合評定；對于新進(jìn)境內(nèi)服務(wù)商，按A級服務(wù)商進(jìn)行處理。

3.ACEO跨境電商平臺動態(tài)認(rèn)證

ACEO平臺動態(tài)認(rèn)證是以跨境電商平臺為中心的一個ACEO動態(tài)調(diào)整認(rèn)證機(jī)制，具體流程如圖4所示，為①→②→③→④→①。消費(fèi)者在跨境電商平臺上消費(fèi)后，形成對該跨境電商平臺的相關(guān)評價，并反饋至跨境電商平臺(①)；跨境電商平臺收集并沉淀相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息實(shí)時調(diào)整服務(wù)并向海關(guān)等監(jiān)管部門提供新一輪的ACEO評級材料(②)；海關(guān)等監(jiān)管部門在最新認(rèn)證評級材料的基礎(chǔ)上對跨境電商平臺形成新一輪的ACEO評級認(rèn)定并發(fā)布(③)，具體評級方案詳見表6，具體差異化管理政策詳見表7；跨境電商平臺在最新發(fā)布的ACEO認(rèn)證評級結(jié)果的基礎(chǔ)上調(diào)整平臺服務(wù)(④)；消費(fèi)者根據(jù)發(fā)布的結(jié)果選擇平臺，并在體驗(yàn)平臺服務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)入新一輪的消費(fèi)反饋(①)。監(jiān)管部門根據(jù)消費(fèi)者的反饋結(jié)果以及跨境電商平臺提供的更新后的信息與材料對跨境電商平臺進(jìn)行新一輪的評估。整個ACEO平臺動態(tài)認(rèn)證體系由此進(jìn)入新一輪循環(huán)。

圖4 ACEO跨境電商平臺動態(tài)認(rèn)證及其調(diào)整機(jī)制

認(rèn)證項(xiàng)目具體內(nèi)涵信息真實(shí)平臺能否提供真實(shí)、完整的標(biāo)準(zhǔn)化信息優(yōu)質(zhì)商家平臺上高質(zhì)量商家所占的比例市場反饋主要包括媒體對平臺信息的披露、消費(fèi)者對平臺的滿意度等平臺信譽(yù)平臺能否維護(hù)好消費(fèi)者的權(quán)益,如平臺是否能夠合理地解決消費(fèi)者投訴的問題等財務(wù)表現(xiàn)從一般企業(yè)的角度看待平臺的資本結(jié)構(gòu)、盈利能力、償債能力以及現(xiàn)金流等指標(biāo)公司治理主要考察平臺運(yùn)營管理的規(guī)范性、合規(guī)性平臺規(guī)模包括平臺本身的資產(chǎn)規(guī)模、平臺上進(jìn)駐商家的規(guī)模以及活躍消費(fèi)者數(shù)量等信息安全平臺能否對消費(fèi)者及店鋪的保密信息做出安全保證發(fā)展?jié)撃軐ζ脚_未來的發(fā)展做出預(yù)期監(jiān)管質(zhì)量平臺對入駐商家的監(jiān)管力度及效果

注：對于數(shù)量類型項(xiàng)目的認(rèn)證，如優(yōu)質(zhì)商家、平臺規(guī)模等，采用直接計算賦分方式進(jìn)行評定，規(guī)則如下：評分位于前30%的平臺劃分為Ⅰ級；前30%至前60%的平臺劃分為Ⅱ級，前60%至前90%的平臺劃分為Ⅲ級，最后的10%平臺劃分為Ⅳ級。對于質(zhì)量類型項(xiàng)目的認(rèn)證，由海關(guān)、國檢、食藥監(jiān)等部門組成的專家小組進(jìn)行審核，將其分為Ⅰ級、Ⅱ級、Ⅲ級、Ⅳ級。

表7 ACEO跨境電商平臺信用評級的分類設(shè)計

注：評級規(guī)則如下：根據(jù)各跨境電商平臺獲得的Ⅰ級、Ⅱ級、Ⅲ級、Ⅳ級個數(shù)對其做出綜合評定；對于新進(jìn)跨境電商平臺，按B級平臺進(jìn)行處理。

(三)主要任務(wù)

1.構(gòu)建數(shù)據(jù)共享平臺

數(shù)據(jù)共享平臺是針對ACEO認(rèn)證體系所構(gòu)建的多功能信息共享平臺。數(shù)據(jù)共享平臺的流計算和數(shù)據(jù)集成等功能可提供數(shù)據(jù)實(shí)時分析工具和數(shù)據(jù)進(jìn)出通道；大數(shù)據(jù)計算功能可以為ACEO認(rèn)證體系提供適用于多種數(shù)據(jù)處理場景、快速而完全托管的TB/PB級數(shù)據(jù)倉庫解決方案；建立大數(shù)據(jù)分析型數(shù)據(jù)庫可解決ACEO認(rèn)證體系中的海量數(shù)據(jù)自由計算和極速響應(yīng)問題，快速識別數(shù)據(jù)價值。因此，數(shù)據(jù)共享平臺可以用相同的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)將數(shù)據(jù)進(jìn)行正確關(guān)聯(lián)并解決數(shù)據(jù)在ACEO不同主體間留存與流通問題；還可以直接嵌入各個主體的業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供動態(tài)分析服務(wù)，對接跨境電子商務(wù)質(zhì)量安全風(fēng)險監(jiān)測管理綜合服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)ACEO認(rèn)證體系的動態(tài)調(diào)整機(jī)制。

2.細(xì)化動態(tài)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

動態(tài)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)是指ACEO動態(tài)認(rèn)證體系中各個認(rèn)證維度下具體內(nèi)涵的詳細(xì)解釋及賦分規(guī)則，包括對認(rèn)證內(nèi)容的準(zhǔn)確描述并指出在具體操作時可參考的資料。對于達(dá)標(biāo)與否也要做出具體說明，例如，認(rèn)定達(dá)標(biāo)的解釋既要符合程序文件又要有完整記錄，兩者相吻合且符合海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。明確的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)有利于ACEO體系中各認(rèn)證主體基于該標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自我調(diào)整。ACEO認(rèn)證體系的認(rèn)證維度及其具體內(nèi)涵十分豐富，設(shè)計細(xì)化程度高的認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)有利于ACEO認(rèn)證實(shí)際操作。

3.試行差異監(jiān)管方案

海關(guān)等監(jiān)管部門根據(jù)ACEO認(rèn)證等級，為ACEO認(rèn)證主體設(shè)計差異化的信用監(jiān)管方案。對于高認(rèn)證等級的認(rèn)證主體，實(shí)施便利管理；對于低等級的認(rèn)證主體，實(shí)施常規(guī)管理；對于失信企業(yè)，實(shí)施嚴(yán)密管理。對ACEO認(rèn)證主體實(shí)行差異化的信用監(jiān)管方案，能夠鼓勵誠信企業(yè)，懲戒失信企業(yè)。這一舉措既有利于行業(yè)規(guī)范形成，又可以有效解決當(dāng)前監(jiān)管資源和監(jiān)管對象數(shù)量不對稱的問題。

4.設(shè)計認(rèn)證激勵機(jī)制

為促進(jìn)ACEO認(rèn)證體系盡快落實(shí)，海關(guān)等監(jiān)管部門可對跨境電商平臺、進(jìn)駐平臺的境外跨境電商及其境內(nèi)服務(wù)商制訂一系列激勵方案。海關(guān)等監(jiān)管部門可在政府官方網(wǎng)站發(fā)布公告推廣ACEO認(rèn)證體系，高等級的跨境電商平臺可獲得更多的監(jiān)管授權(quán)；對境外跨境電商及其境內(nèi)服務(wù)商的認(rèn)證需要跨境電商平臺積極參與，因此可通過跨境電商平臺發(fā)布公告解釋和說明ACEO認(rèn)證體系，宣傳ACEO認(rèn)證體系的優(yōu)越性，幫助平臺上的境外跨境電商及其境內(nèi)服務(wù)商了解ACEO認(rèn)證體系。在激勵機(jī)制下，各認(rèn)證主體積極加入ACEO認(rèn)證體系，有利于加快實(shí)現(xiàn)監(jiān)管部門對跨境電商業(yè)務(wù)所涉及的各主體的差異化管理。

5.明確權(quán)利責(zé)任劃分

政府對跨境電子商務(wù)主體權(quán)利責(zé)任、跨境電商監(jiān)管體系、跨境電商市場準(zhǔn)入與退出、電子合同、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、市場權(quán)益與公平競爭、爭端解決機(jī)制、網(wǎng)絡(luò)安全以及境內(nèi)服務(wù)商所涉及的諸如電子支付、快遞物流、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等內(nèi)容也要出臺相應(yīng)的規(guī)制措施。跨境電商平臺應(yīng)按照明確的法律規(guī)定履行合理的審查義務(wù)，并承擔(dān)過錯的有限連帶責(zé)任。ACEO認(rèn)證體系應(yīng)對跨境電商業(yè)務(wù)中主體的權(quán)利責(zé)任進(jìn)行明確劃分，使跨境電商的發(fā)展有法可循，促進(jìn)跨境電商的長遠(yuǎn)發(fā)展。

三、跨境零售電商信用管理新模式的應(yīng)用前景

(一)可以提高相關(guān)監(jiān)管部門管理工作效率，引領(lǐng)跨境電商國際規(guī)則制訂

ACEO認(rèn)證體系在多維度下對跨境電商平臺、境外跨境電商和境內(nèi)服務(wù)商進(jìn)行信用評級，并給予差異性的通關(guān)便利，提高海關(guān)等政府部門的監(jiān)管效率，推動跨境零售電商通關(guān)便利化。這對于推動我國跨境電子商務(wù)發(fā)展具有重大意義。對于全球跨境電商的發(fā)展來說，高效的信用管理模式同樣十分重要。然而，當(dāng)前國際上還沒有出臺相關(guān)跨境電商信用認(rèn)證模式，我國作為跨境電商發(fā)展大國，應(yīng)該抓住“一帶一路”戰(zhàn)略機(jī)遇，充分利用旨在幫助發(fā)展中國家和中小企業(yè)參與全球化的eWTP平臺的優(yōu)勢，在推進(jìn)互聯(lián)互通和“全球買、全球賣”的進(jìn)程中將ACEO認(rèn)證體系推廣到世界其他國家。我國應(yīng)以ACEO認(rèn)證體系為突破口，積極引領(lǐng)跨境電商國際規(guī)則制訂，掌握重塑國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則的主動權(quán)和話語權(quán)，服務(wù)企業(yè)出口。

(二)可以優(yōu)化跨境電商平臺信用管理模式，改善全球跨境電商生態(tài)環(huán)境

全球跨境電商業(yè)態(tài)是一個動態(tài)、穩(wěn)定的系統(tǒng)，業(yè)態(tài)各主體之間通過競爭進(jìn)行自然選擇，在競爭中相互促進(jìn)，共同發(fā)展。ACEO認(rèn)證體系作為一種創(chuàng)新性的制度安排，基于信息收集、市場反饋、優(yōu)質(zhì)商家數(shù)量等對跨境電商平臺進(jìn)行信用認(rèn)證評級，篩選出優(yōu)質(zhì)高信用平臺，優(yōu)化已有的跨境電商平臺信用管理模式，并通過以下方式改善全球電商生態(tài)環(huán)境：一是，該模式激勵平臺提高自身資質(zhì)，自覺管理平臺商家，督促電商全方位提升服務(wù)水平。二是，作為一種創(chuàng)新的信用管理模式，ACEO制度將快速識別跨境電商中的優(yōu)質(zhì)商家，防止“劣幣驅(qū)逐良幣”。三是，ACEO認(rèn)證的優(yōu)質(zhì)電商平臺將對消費(fèi)者、境內(nèi)服務(wù)商、境外跨境電商等產(chǎn)生積極影響，使其相互影響并制約、相互發(fā)展并博弈。ACEO動態(tài)認(rèn)證體系的自我調(diào)整機(jī)制將使全球跨境電商生態(tài)環(huán)境進(jìn)入良性循環(huán)。

(三)可以提升境外跨境電商產(chǎn)品供給質(zhì)量，倒逼國內(nèi)相關(guān)實(shí)體產(chǎn)業(yè)發(fā)展

ACEO認(rèn)證體系擠壓了劣質(zhì)電商的生存空間，降低了其在所屬行業(yè)的競爭力。境外跨境電商只有通過提升產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)質(zhì)量，才能在ACEO認(rèn)證中得到更高的評級，從而享受更多優(yōu)惠監(jiān)管政策。因此，實(shí)行差異化監(jiān)管的ACEO認(rèn)證體系可以提升境外電商對國內(nèi)市場的產(chǎn)品供給質(zhì)量。與此同時，我國相關(guān)實(shí)體企業(yè)對通過跨境零售進(jìn)入我國市場的熱銷產(chǎn)品進(jìn)行研究分析，可以更好地了解國內(nèi)消費(fèi)者的需求和偏好，加大創(chuàng)新研發(fā)力度，提升產(chǎn)品質(zhì)量。這一效應(yīng)將有效帶動國內(nèi)企業(yè)積極轉(zhuǎn)型升級，從而優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)競爭力。

(四)可以推動境內(nèi)服務(wù)商行業(yè)運(yùn)作規(guī)范化，提高供應(yīng)鏈一體化服務(wù)水平

當(dāng)前由于沒有相關(guān)制度對境內(nèi)服務(wù)商資質(zhì)進(jìn)行動態(tài)認(rèn)證，市場上境內(nèi)服務(wù)商水平參差不齊，一些劣質(zhì)服務(wù)商以次充好，拉低了服務(wù)商行業(yè)總體水平。在ACEO認(rèn)證體系下，境內(nèi)服務(wù)商需要向海關(guān)等部門提供相關(guān)材料并接受其認(rèn)證進(jìn)而享受不同政策優(yōu)惠。ACEO動態(tài)認(rèn)證體系規(guī)范了境內(nèi)運(yùn)營服務(wù)商、物流服務(wù)商、支付服務(wù)商和報關(guān)服務(wù)商等多種服務(wù)商行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，可有效降低運(yùn)營成本，加快商品流轉(zhuǎn)速度，提升金融服務(wù)質(zhì)量和通關(guān)效率，有利于商流、物流、資金流和信息流的有效整合。境內(nèi)服務(wù)商作為全球跨境電商供應(yīng)鏈的一環(huán)，在全球商品流通過程中扮演了重要角色。優(yōu)質(zhì)的境內(nèi)服務(wù)商可在跨境零售中展現(xiàn)供應(yīng)鏈快速響應(yīng)能力，提升全球供應(yīng)鏈服務(wù)水平。

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