行為經(jīng)濟學(xué)與黨的十九大報告

中央財經(jīng)大學(xué)財政稅務(wù)學(xué)院教授

白彥鋒

一、行為經(jīng)濟學(xué)：當(dāng)代經(jīng)濟學(xué)研究發(fā)展的“新貴”

2017年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎*其實，1900年創(chuàng)立的諾貝爾獎并不包括經(jīng)濟學(xué)獎，諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎是1968年瑞典國家銀行設(shè)立的“紀(jì)念諾貝爾經(jīng)濟科學(xué)獎”，人們習(xí)慣上稱其為“諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎”。授予美國芝加哥大學(xué)經(jīng)濟學(xué)家理查德·泰勒(Richard H.Thaler)，以表彰其在行為經(jīng)濟學(xué)(behavioral economics)領(lǐng)域的貢獻，他成功地將心理學(xué)和經(jīng)濟學(xué)的研究結(jié)合起來，使經(jīng)濟學(xué)更加人性化、更加非理性化。因為人們并非是完全理性的，他們事實上很容易受情緒的影響、更關(guān)注眼前利益，經(jīng)常作出非理性的決策(irrational financial and economic choices)。道理其實很簡單，傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為，人們理性決策的前提是經(jīng)濟人“全知全能”，而事實上任何人在經(jīng)濟社會當(dāng)中都只生活在不完全的信息當(dāng)中。例如，眾所周知，吸煙有害健康，這時消費者雖然擁有“吸煙有害”的“完全信息”，可還是難以改變其根深蒂固的消費行為和消費習(xí)慣，但是國家又不能“一禁了之”，最后只能通過征收高稅的形式“寓禁于征”。然而，事實上只能“知其不可而為之”，最終，反而客觀上因此培養(yǎng)了由煙草稅受益而形成的“煙草種植者+煙草企業(yè)+地方政府”的利益集團。

當(dāng)然，行為經(jīng)濟學(xué)的作用絕不在于僅僅對人們的行為作出合理和貼切的解釋，更重要的是幫助公共決策者們?nèi)ァ坝绊憽被蛘摺罢T導(dǎo)”(nudge)*Thaler,Richard H.,Sunstein,Cass R..Nudge:Improving Decisions on Health,Wealth,and Happiness[M].New Haven,CT:Yale University Press,2008.人們的決策，這被歸結(jié)為“推手理論”。其作用原理在于，既然人類的經(jīng)濟決策并非“完全理性”，容易受到外部環(huán)境的影響，那么，公共決策者們可以因勢利導(dǎo)，通過微小的影響或者非常小的代價使人們作出符合公共利益的決策；之所以稱為“推手理論”，也是因為其作用原理類似于中國的傳統(tǒng)武術(shù)——太極，強調(diào)借力使力、四兩撥千斤。例如，人們習(xí)慣上比較短視，對于養(yǎng)老等“灰犀牛”問題可能視而不見。為此，國家可以出臺稅延型(EET)的養(yǎng)老保險優(yōu)惠政策，即鼓勵納稅人工作時參加補充養(yǎng)老保險，退休之后再領(lǐng)用，以備將來的不時之需，讓居民與政府、企業(yè)一道共同構(gòu)建多層次的養(yǎng)老資金籌集格局；類似的，英國前首席卡梅倫就曾成功地通過在給納稅人的催稅通知單上列明“你的鄰居已經(jīng)納稅”這種方式，從而有效提高了稅款的征收率。

同樣，直接減免和先征后退對納稅人的心理影響也是不同的，后者對納稅人幸福感的提升更為重要。例如，美國個人所得稅制設(shè)計的一個重要特征就是先代扣代繳、再退稅，一般只要納稅人填寫納稅申報表，就能或多或少地獲得稅務(wù)機關(guān)的退稅；具有諷刺意味的是，美國的納稅申報表就叫“tax return”，暗示納稅人只要申報納稅，那么“退稅”也就已經(jīng)為期不遠(yuǎn)了。在美國的退稅季，納稅人的幸福感都很強，很多人都會將退的稅款直接消費，在此期間，商家的促銷力度也會很大。美國稅務(wù)機關(guān)成功地將“納稅季”打造成了“狂歡季”。在美國，退稅成為減輕納稅人痛苦感的重要手段。也難怪，美國每年4月的報稅季使人們經(jīng)常容易和“愚人節(jié)”聯(lián)系在一起。這與我國“朝三暮四”闡釋的道理頗為類似。據(jù)《莊子—齊物論》的記載，養(yǎng)猴老人在食物不足時，首先問猴子們給他們橡實“朝三暮四”是否可以？在遭到猴子們的強烈反對之后，老人改成了“朝四暮三”，猴子們卻高興不已。

歸結(jié)起來不難發(fā)現(xiàn)，行為經(jīng)濟學(xué)之所以能夠獲得2017年的諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎，很大程度上就是因為其研究方向致力于將人作為“人”來研究，與當(dāng)前大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展背景下，人工智能、機器自學(xué)習(xí)等新科技的興起不無關(guān)系。因此，很大程度上可以看作是這些科技發(fā)展浪潮在經(jīng)濟學(xué)這一人文科學(xué)領(lǐng)域發(fā)展中的反映。無獨有偶，事實上，不僅在經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域，社會學(xué)等其他人文學(xué)科也紛紛加強了與心理學(xué)等學(xué)科之間的融合發(fā)展，使得行為經(jīng)濟學(xué)被稱為經(jīng)濟學(xué)發(fā)展的“新貴”。

二、行為經(jīng)濟學(xué)與黨的十九大報告

從行為經(jīng)濟學(xué)的視角出發(fā)來研讀黨的十九大報告，就會發(fā)現(xiàn)其同樣可圈可點?？梢哉f，黨的十九大報告之所以如此深入人心，不僅僅因為其堅持和發(fā)展了馬克思主義、開創(chuàng)了馬克思主義的新境界，其自身就是活的馬克思主義，還因為其創(chuàng)新性地應(yīng)用了行為經(jīng)濟學(xué)這一當(dāng)代經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域的最新成果。

第一，黨的十九大報告在談到“新時代中國特色社會主義思想和基本方略”時特別強調(diào)，“必須堅持以人民為中心的發(fā)展思想，不斷促進人的全面發(fā)展”。這充分體現(xiàn)出黨的十九大報告對于人的全面發(fā)展的高度重視。而充分發(fā)揮人民的積極性和創(chuàng)造性，是因為人民群眾當(dāng)中蘊藏著無窮的創(chuàng)新智慧。

第二，黨的十九大報告與時俱進、科學(xué)的論斷指出，中國特色社會主義建設(shè)已經(jīng)進入新時代，我國社會主要矛盾已經(jīng)轉(zhuǎn)化為人民日益增長的美好生活需要和不平衡不充分的發(fā)展之間的矛盾?？梢钥闯?，此前我國社會主要矛盾是人民日益增長的物質(zhì)文化需求與落后的生產(chǎn)力之間的矛盾。改革開放之初，我們強調(diào)“讓一部分人、一部分地區(qū)先富起來”，就是要打破當(dāng)時計劃經(jīng)濟體制的束縛，充分調(diào)動各方面的積極性。當(dāng)時可以將它看作是一個傾斜放置的木桶，其盛水量的多少取決于最長的那塊木板；但經(jīng)過多年發(fā)展，現(xiàn)在已經(jīng)到了將木桶“直立”起來的時候了，這時候就要補齊“短板”，因為直立起來的木桶盛水量在很大程度上取決于最短的那塊木板。同時，經(jīng)過多年的艱苦努力，我國2017年GDP占世界的比重已經(jīng)提高到了17.2%、人均GDP超過8000美元。而且我國不少行業(yè)和產(chǎn)業(yè)都已經(jīng)躋身于世界前列，在一些領(lǐng)域，我國未來的發(fā)展甚至進入了前無古人的“無人區(qū)”，說明我國對世界經(jīng)濟發(fā)展的引領(lǐng)作用不斷增強，我國的生產(chǎn)力水平得到了空前的解放和發(fā)展。在這種情況下，社會經(jīng)濟發(fā)展不平衡、不充分的問題就更加凸顯出來。

此外，與以往不同，黨的十九大報告沒有規(guī)定GDP增長的總量指標(biāo)和人均指標(biāo)。這也表明我國經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)由數(shù)量規(guī)模擴張轉(zhuǎn)向了效益內(nèi)涵提升，彰顯了我們有充分的道路自信、理論自信和制度自信。在這時候，過去的數(shù)量指標(biāo)已經(jīng)不足以刻畫我國未來追求的新目標(biāo)和新藍圖，而是轉(zhuǎn)向了人們心理層面對“美好生活”的追求。所謂“美好”，就其字面含義而言，“羊大為美”，即人民群眾全面實現(xiàn)小康社會之后，大家的生活就比較殷實了；而“子女雙全為好”，即為應(yīng)對我國人口老齡化形勢的發(fā)展，國家放松了計劃生育政策，更多的家庭有了生育二胎的權(quán)利和自由，作為社會細(xì)胞的家庭也就變得更加和諧了。從更深層次來看，“美好生活”的含義更加廣泛，它不僅意味著我國經(jīng)濟發(fā)展由高速發(fā)展轉(zhuǎn)向了高質(zhì)量發(fā)展、生態(tài)文明協(xié)調(diào)發(fā)展，也意味著人民群眾中的每個個體都可以為“美好生活”畫上自己的注腳，每個人都可以有自己美好的“中國夢”。

第三，黨的十九大報告很接地氣，指出要“堅持在發(fā)展中保障和改善民生”、“保證全體人民在共建共享發(fā)展中有更多獲得感”“使人民的獲得感、幸福感、安全感更加充實、更有保障、更可持續(xù)”。黨的十九大報告多次提到獲得感、幸福感和安全感，使得廣大人民群眾感同身受，而這些感受更多是心理層面的認(rèn)同感。我國的“60后”有過“饑餓記憶”，當(dāng)時還存在溫飽問題；“70后”有過“貧窮記憶”，當(dāng)時還存在“富起來”的問題；“80后”有過“落后記憶”，當(dāng)時改革開放的大門剛剛打開，放眼看世界，在發(fā)達國家面前我們還不夠自信。即使現(xiàn)在和將來，我們也不可能從根本上消滅饑餓、貧窮和落后，但是，這些問題現(xiàn)在已經(jīng)不再具有普遍性、不再是社會的主要矛盾。特別是新世紀(jì)以來，我國房地產(chǎn)市場的迅猛發(fā)展不僅解決了人們“住有所居”的問題，而且通過土地出讓使國家獲得了推進新型城鎮(zhèn)化發(fā)展的大量資金，使得我國城鄉(xiāng)面貌發(fā)生了根本改觀；更為重要的是，房地產(chǎn)價格的迅猛上漲做實了行為經(jīng)濟學(xué)層面的“心理賬戶”(Mental Accounting，Psychic Accounting)*Thaler,Richard H..Mental Accounting Matters[J].Journal of Behavioral Decision Making，1999，12(3):183-206.，形成了明顯的“稟賦效應(yīng)”(Endowment Effect)*Morewedge,Carey K.，Giblin,Colleen E..Explanations of the Endowment Effect:An Integrative Review[J].Trends in Cognitive Sciences，2015，19(6):339-348.，人民的安全感、幸福感和獲得感迅速增強。這一點絕不是“紙上財富”，而是使消費者增強了消費信心，支撐了拉動我國經(jīng)濟增長三駕馬車當(dāng)中的“消費”近年來始終處于60%以上的高位，這為我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級奠定了堅實的基礎(chǔ)。從這種意義上說，我國虛擬經(jīng)濟和實體經(jīng)濟之間通過房地產(chǎn)找到了很好的“溝通橋梁”，實現(xiàn)了二者之間的良性互動。當(dāng)然，在房地產(chǎn)市場處于高位的背景下，如何去杠桿、防風(fēng)險，避免陷入日本泡沫經(jīng)濟的陷阱，還需要綜合施策。

美國心理學(xué)家馬斯洛的需求層次理論告訴我們，人的最基本的需要就是衣食住行的生理需要和人身健康、財產(chǎn)安全等方面的安全需要。而且，即使當(dāng)人們生活水平提高之后，向著更高層次的社會需要、被尊重的需要升級迭代時，生理需要和安全需要還是最基本的。這恰恰反映了馬克思主義的對立統(tǒng)一規(guī)律。也就是說，人們越是在享受更高水平生活的時候，就越擔(dān)心這種幸福感的可持續(xù)問題，擔(dān)心一旦生病或者發(fā)生其他意外事件，自己會因病返貧。在這種情況下，就更需要國家構(gòu)建可持續(xù)的社會保障安全網(wǎng)，解除人們的后顧之憂。具體來看，一是2005年以來，我國養(yǎng)老金發(fā)放比例年均增長率超過10%確實改善了廣大退休人員的待遇，但是客觀上也增加了養(yǎng)老金的支付壓力；特別是在我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革深入推進的背景下，迫切需要為企業(yè)降成本、減負(fù)擔(dān)，為此，我國近年來逐漸降低了養(yǎng)老金發(fā)放的增長比例，從兩位數(shù)降低到了一位數(shù)；同時，過去社保繳費率過高，企業(yè)就在繳費基數(shù)上“缺斤短兩”?？梢?，適度降低社保支付比例有利于增強企業(yè)發(fā)展后勁和社保事業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性。二是《人力資源社會保障部 財政部關(guān)于階段性降低社會保險費率的通知》(人社部發(fā)〔2016〕36號)鼓勵有條件的地區(qū)分階段降低社保繳費比例，但是東北老工業(yè)基地歷史包袱重，在我國地區(qū)差距由東西向南北轉(zhuǎn)變的背景下發(fā)展將更加困難。為此，黨的十九大報告中提出了“盡快實現(xiàn)養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌”的要求，人社部表示，養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌要從實行中央調(diào)劑制度開始。但提高了養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌層次，地方政府又容易將矛盾向上轉(zhuǎn)移，從而降低了其加強社保管理的積極性?？傊?，現(xiàn)代財政制度的建設(shè)需要處理好方方面面的關(guān)系。

不難看出，人民對美好生活的向往，事實上也對財政制度的現(xiàn)代化水平提出了更高的要求。也就是說，現(xiàn)代財政制度自身的建設(shè)先要可持續(xù)，才能為廣大人民群眾守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。