我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究

佟健勇

摘 要：隨著信息技術(shù)日新月異，信息化管理錯(cuò)綜復(fù)雜，在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的當(dāng)今，商業(yè)銀行在市場(chǎng)上有著不可取代的經(jīng)濟(jì)地位。然而近幾年來(lái)，因商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的一系列大操作損失事件層出不窮，進(jìn)而商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的問(wèn)題研究引起國(guó)內(nèi)外圈內(nèi)圈外人士的廣泛關(guān)注。商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，就我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)國(guó)情，積極開(kāi)展對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)的分析和研究，提出相應(yīng)的具備可行性、建設(shè)性管理對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制

商業(yè)銀行目前風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)大致歸類(lèi)為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)中商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的最普遍最頻繁發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)就是操作風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)這幾項(xiàng)綜合分析相比較而言，操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的對(duì)破壞力對(duì)商業(yè)銀行是不可逆的。建立健全并完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系是迫在眉睫。

1 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究背景

1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)的理解

操作風(fēng)險(xiǎn)顧名思義指的是銀行本身原因出現(xiàn)的，可由人為操作進(jìn)行規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)具有頻率高、損失數(shù)額大、損失不可逆。譬如：銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)柜臺(tái)人員手誤或者審核人員操作失誤造成的資金損失，由此銀行需要作出補(bǔ)償行為；銀行內(nèi)部管理層的管理策略出現(xiàn)差錯(cuò)，導(dǎo)致銀行需要作出高額賠償；銀行有關(guān)資金和信貸等管理制度和法律文書(shū)中出現(xiàn)漏洞，讓不法分子有機(jī)可乘，虛假套貸款給銀行帶來(lái)不必要的超額損失；銀行電子系統(tǒng)硬件及軟件發(fā)生不可操控的故障，銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)連續(xù)不斷的遭受到不同的黑客一次甚至無(wú)休止的侵襲，給銀行的正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)帶來(lái)?yè)p失；又如因?yàn)椴豢煽沽σ鸬娘L(fēng)險(xiǎn)，像通信發(fā)生無(wú)故中斷、電力發(fā)生嚴(yán)重?cái)嚯?，自然?zāi)害地震、水災(zāi)、火災(zāi)的發(fā)生等等，都會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)有形的經(jīng)濟(jì)損失和無(wú)形的重創(chuàng)。這一類(lèi)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)在合理范圍內(nèi)，可以利用完善健全內(nèi)部相關(guān)制度來(lái)規(guī)避部分風(fēng)險(xiǎn)，竭力挽救商業(yè)銀行的資金損失。

1.2 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的概述

從嚴(yán)格意義上來(lái)講，所有銀行的所有操作里都會(huì)存在操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的言外之意就是要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)建立起控制和管理制度體制，以此來(lái)治理因操作風(fēng)險(xiǎn)帶給商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)損失。簡(jiǎn)單概括地講，就是存在內(nèi)部規(guī)章制度和人員操作的地方就會(huì)存在操作風(fēng)險(xiǎn)，可謂無(wú)處不在。

操作風(fēng)險(xiǎn)控制就是要對(duì)銀行人員進(jìn)行培訓(xùn)，崗位訓(xùn)練，培育有責(zé)任心和謹(jǐn)慎的工作人員，以控制銀行內(nèi)部工作人員的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)技能，進(jìn)而控制可能發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，建立操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理的制度法規(guī)并安排監(jiān)督部門(mén)監(jiān)督，也是對(duì)控制操作風(fēng)險(xiǎn)的必經(jīng)之路，無(wú)規(guī)矩便不成方圓故而制度是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)最好的制約束縛。

1.3 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究目前現(xiàn)狀

目前我國(guó)商業(yè)銀行包括股份制商業(yè)銀行和民營(yíng)性商業(yè)銀行等等諸多分類(lèi)，在諸多分類(lèi)中的商業(yè)銀行他們?cè)谶M(jìn)行銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，也逐漸暴露出不同等級(jí)的一系列風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。對(duì)以前年度作總結(jié)，顯而易見(jiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行管理過(guò)程中的首要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要注意防范的重要風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行中不可操作不可預(yù)見(jiàn)的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其中操作風(fēng)險(xiǎn)在歷史的年輪中依舊乃是重中之重。

近幾年，各大銀行因?yàn)椴缓侠淼牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)從而頻發(fā)的商業(yè)銀行要案比比皆是，無(wú)一不在提醒參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的我們，關(guān)注商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性和必要性。內(nèi)部控制一旦出現(xiàn)紕漏，人員管理經(jīng)不住誘惑，窮圖匕見(jiàn)，再加上銀行內(nèi)部流程漏洞頻出，便會(huì)讓不少的不法分子有可乘之機(jī)會(huì)鋌而走險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)一次次的重創(chuàng)，也在一次次警鐘長(zhǎng)鳴后，我們意識(shí)到當(dāng)今國(guó)情下，建立健全并完善管理操作風(fēng)險(xiǎn)的體系，就當(dāng)下我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制勢(shì)在必行。

2 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制舉步維艱

2.1 內(nèi)部原因

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立在我國(guó)舉步維艱。不難想象，我國(guó)人口基數(shù)龐大且參與經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的主體也多，參差不齊、各有千秋。其中內(nèi)部原因包含，商業(yè)銀行開(kāi)辦初期，銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部流程不健全或內(nèi)部管理人員不熟悉新銀行新制度而出現(xiàn)的差錯(cuò)，同時(shí)新開(kāi)辦的商業(yè)銀行初期有關(guān)法律文書(shū)有漏洞，內(nèi)部工作人員初來(lái)乍到不遵守銀行規(guī)矩。

改革開(kāi)放以來(lái)商業(yè)銀行如雨后春筍般設(shè)立，設(shè)立速度太快隨之帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越高，銀行內(nèi)部流程與內(nèi)部制度尚未成熟，仍需完善和健全。在出現(xiàn)一次要案大案以后才后知后覺(jué)調(diào)整制度，改善現(xiàn)有流程，但是只能規(guī)避之后可能出現(xiàn)的雷同的操作風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于已出現(xiàn)的卻于事無(wú)補(bǔ)。

另外，商業(yè)銀行內(nèi)部高層磨合階段的決策環(huán)節(jié)，會(huì)引起不同部門(mén)的不同工作習(xí)慣存在間隙，導(dǎo)致部分決策不能正常執(zhí)行，加上部分因虛假財(cái)務(wù)報(bào)表與虛假財(cái)務(wù)信息未進(jìn)行辨識(shí)，高層被蒙蔽而做出錯(cuò)誤的決策，給予不合理的審核結(jié)果，造成因人員監(jiān)管而出現(xiàn)的主觀意識(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后在管理環(huán)節(jié)上商業(yè)銀行人員素養(yǎng)參差不齊，崗位培訓(xùn)時(shí)間不夠以及職業(yè)道德素養(yǎng)有待提高，造成管理上的困難，部分員工公報(bào)私仇或者徇私舞弊，不顧將會(huì)給銀行帶來(lái)的重大惡果而一意孤行。

2.2 外部原因

外部客觀環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的制約程度較高，各種形式的客觀變化都會(huì)或多或少的對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生影響。國(guó)家政策的影響，對(duì)商業(yè)銀行的沖擊力直接，破壞力強(qiáng)大。

中國(guó)人民銀行（以下簡(jiǎn)稱“央行”）對(duì)商業(yè)銀行限制條件形成商業(yè)銀行在辦理業(yè)務(wù)操作上，會(huì)存在投機(jī)取巧的心理，在辦理商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)上束縛較多，無(wú)法操控的原因不可捉摸。銀行在信貸上會(huì)有意無(wú)意為完成業(yè)績(jī)而進(jìn)行放水操作，很容易造成操作風(fēng)險(xiǎn)給以后埋下隱患。

中國(guó)銀行監(jiān)督委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度不夠。日常業(yè)務(wù)監(jiān)管?chē)?yán)格，僅僅將監(jiān)管要點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)小的日常業(yè)務(wù)上。而重點(diǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目卻不能達(dá)到更加高標(biāo)準(zhǔn)的要求，更多監(jiān)管政策和制度只是紙上談兵并未實(shí)際落實(shí)在實(shí)操業(yè)務(wù)上。

2.3 技術(shù)原因

我國(guó)現(xiàn)有的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量技術(shù)，并不能完全將現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)定性測(cè)量和定量分析二者相結(jié)合的方式進(jìn)行測(cè)量分析。目前主要是對(duì)商業(yè)銀行提供的各類(lèi)報(bào)告進(jìn)行定量分析，如內(nèi)部報(bào)告、外部報(bào)告、管理報(bào)告、政策規(guī)定報(bào)告等等相關(guān)報(bào)告，由各個(gè)行內(nèi)專(zhuān)家進(jìn)行人工評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)，由此估量風(fēng)險(xiǎn)損失的程度和風(fēng)險(xiǎn)損失的大小。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)的計(jì)量技術(shù)目前研究不深，依然處在摸索探討的階段。endprint

3 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制解決方案

3.1 加強(qiáng)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的管理力度，創(chuàng)建合理的風(fēng)險(xiǎn)控制管理基礎(chǔ)理論

設(shè)定操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理制度，科學(xué)配置風(fēng)險(xiǎn)管理流程的順序：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制。這就需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)事前控制和事后控制。事前控制：商業(yè)銀行在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之前制定一定的標(biāo)準(zhǔn)或方案，避免風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)自身承受能力或提前采取一定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。事后控制：商業(yè)銀行根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，采取一系列風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋工具來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部制度改革和人員激勵(lì)政策， 建立清晰明朗的員工內(nèi)部激勵(lì)政策和獎(jiǎng)懲機(jī)制等來(lái)培育員工的企業(yè)歸屬感。建設(shè)良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，同時(shí)對(duì)信貸工作程序進(jìn)行不定期優(yōu)化、提升銀行整體的信息系統(tǒng)。

從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)實(shí)踐中可以看出，客戶整體素質(zhì)的水平偏低，在客戶申請(qǐng)銀行貸款前期，積極審核前期財(cái)務(wù)信息都需要進(jìn)行逐一嚴(yán)格的排查，對(duì)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表，當(dāng)然也包括涉及到編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的水平高低以及是否有獨(dú)立的第三方外部審計(jì)等都需要嚴(yán)格排查的。

3.2 提高監(jiān)督力度，制定風(fēng)險(xiǎn)控制管理的信息披露制度

目前，我國(guó)銀行采用的是信貸管理制度是一般集中授權(quán)管理，就是總行統(tǒng)一制定信貸政策，然后統(tǒng)一授信管理，下發(fā)各分支行信貸額度。在控制融資總量的同時(shí)又可以及時(shí)監(jiān)測(cè)不同行業(yè)、不同企業(yè)的總?cè)谫Y額度。加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，貸款利率管理，信貸期限構(gòu)成管理，對(duì)信用貸款與抵押貸款進(jìn)行比例控制管理，另外抬高對(duì)內(nèi)部人員裙帶關(guān)系和關(guān)系戶的信貸額度予以限制。合理利用現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)分析工具，不定期對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析、情景模擬分析、流動(dòng)性壓力測(cè)試分析。

另外積極響應(yīng)“巴塞爾新資本協(xié)議”下達(dá)的三大支柱指標(biāo)：最低資本充足率要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)紀(jì)律。2010年“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”中，規(guī)定了商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限標(biāo)準(zhǔn)上調(diào)至6%，核心一級(jí)資本充足率提高至4.5%，對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求為1%，“資本防護(hù)緩沖資金”總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%，要求銀行提取0～2.5%的逆周期緩沖資本，還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動(dòng)杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來(lái)源比率要求。

除加強(qiáng)監(jiān)管手段以外，還應(yīng)該建立不定期商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的披露制度，另外，作為監(jiān)管部門(mén)，建議成立一個(gè)專(zhuān)項(xiàng)用于處置不良資產(chǎn)的市場(chǎng)，以制定的市場(chǎng)規(guī)則來(lái)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。

3.3 全面建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系，專(zhuān)設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位

設(shè)立專(zhuān)人專(zhuān)崗，專(zhuān)設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，主抓風(fēng)險(xiǎn)控制管理。引進(jìn)國(guó)外一些比較成熟穩(wěn)定的定性定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法。建立專(zhuān)網(wǎng)專(zhuān)用系統(tǒng)，升級(jí)軟硬件設(shè)備，保障信息安全，合理規(guī)劃，培養(yǎng)專(zhuān)人。在人員培訓(xùn)選擇方面，考慮商業(yè)銀行內(nèi)部重要崗位部門(mén)員工直系及旁系三代之內(nèi)，不可參選風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)人專(zhuān)崗的競(jìng)聘，設(shè)限制條件，避免因“關(guān)系戶”裙帶關(guān)系而帶來(lái)的二次風(fēng)險(xiǎn)。每個(gè)商業(yè)銀行的核心部門(mén)都是風(fēng)控管理部，主要負(fù)責(zé)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴(yán)格遵守審貸分離、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。

綜上所述，我國(guó)現(xiàn)存商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究仍處在不斷摸索前進(jìn)中，雖然前方道路荊棘滿布，但不會(huì)阻擋前進(jìn)的腳步，向國(guó)際化成熟穩(wěn)定的信用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的方向十分明確。

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