淺議當前商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件多發(fā)的成因及治理對策

【摘要】在當前內(nèi)外部金融環(huán)境不穩(wěn)定、不確定因素增多的背景下，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營壓力加大，管理疏漏、內(nèi)控薄弱的問題時有發(fā)生，操作風(fēng)險愈加呈現(xiàn)點多、面廣、起因復(fù)雜、花樣翻新、治理難度增大且難以根治的特點，甚至威脅到商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的根基。為此，進一步認識操作風(fēng)險的危害，有效應(yīng)對防范日益復(fù)雜多變的操作風(fēng)險，并對銀行的操作風(fēng)險進行有效管理，仍是個亟待研究和探討的課題。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險 合規(guī)經(jīng)營 發(fā)展基礎(chǔ)

近年來，全國金融行業(yè)資金挪用、理財私售、內(nèi)外欺詐等案件頻發(fā)，不管是國海證券的“蘿卜章”事件，民生銀行的“假理財”案件，還是農(nóng)業(yè)銀行員工涉嫌非法套取票據(jù)的重大風(fēng)險事件，都已引發(fā)了廣泛社會負面影響并持續(xù)發(fā)酵。當前銀行風(fēng)險防控形勢復(fù)雜嚴峻，操作風(fēng)險已逐漸成為商業(yè)銀行主要的風(fēng)險形式。在當前操作案件風(fēng)險高發(fā)的現(xiàn)實背景下，商業(yè)銀行有必要仔細研究這類事件的起因和對策，認真總結(jié)其中的經(jīng)驗教訓(xùn)，以保障行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

一、操作風(fēng)險的定義及主要表現(xiàn)形式

操作風(fēng)險指源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險。當前，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要表現(xiàn)為：

欺詐類。包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐以及內(nèi)外勾結(jié)欺詐三種形式。

漏洞類。包括組織與人員漏洞、合同漏洞、產(chǎn)品漏洞、執(zhí)行漏洞等幾類。

外部事件類。由于戰(zhàn)爭、地震等災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。

當前操作風(fēng)險高發(fā)的環(huán)節(jié)主要集中于欺詐類事件、組織與人員漏洞、操作執(zhí)行漏洞等3-4種類型，不論表現(xiàn)形式如何，歸根結(jié)底都表現(xiàn)為制度或管理的弱化、缺失、對內(nèi)部規(guī)章制度和外部監(jiān)管規(guī)定的逾越。銀行業(yè)是高度監(jiān)管的行業(yè)，許多看似繁瑣嚴苛的規(guī)定，背后都有慘痛的歷史教訓(xùn)，合規(guī)對銀行業(yè)來說尤為重要。

二、內(nèi)外部操作風(fēng)險事件產(chǎn)生的根源探究

經(jīng)營銀行歸根結(jié)底是經(jīng)營風(fēng)險，在當前操作風(fēng)險高發(fā)的態(tài)勢下，銀行機構(gòu)該如何有效預(yù)防、管控和化解？首先要從風(fēng)險的根源談起：

（一）外部金融市場風(fēng)險的高度聚集

外部環(huán)境方面，伴隨著近年來金融行業(yè)日新月異的規(guī)模壯大與創(chuàng)新發(fā)展，一些亂象也四處叢生。脫離實體經(jīng)濟導(dǎo)致的資產(chǎn)泡沫；互聯(lián)網(wǎng)金融、民間借貸和非法集資高度融合，動輒爆發(fā)上億元的金融大案；“錢荒”、“錢緊”、“資產(chǎn)荒”、“房貸熱”相繼出現(xiàn)，顯著增加了金融市場運行風(fēng)險，一定程度上威脅到系統(tǒng)性、區(qū)域性金融穩(wěn)定，也易于誘發(fā)了從業(yè)人員借工作便利為個人謀取私利而違章違法的主觀故意和道德風(fēng)險。

（二）監(jiān)管體系尚不完善，部分監(jiān)管法律陳舊。

監(jiān)管體系方面，我國對金融機構(gòu)的監(jiān)管主要偏重于合規(guī)性監(jiān)管，相較來說風(fēng)險性監(jiān)管不足，同時缺乏完善的監(jiān)管法律和體系。如票據(jù)法律制定于上世紀末，當前票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展日趨電子化，票據(jù)實務(wù)的復(fù)雜性和多樣性日益突出，缺乏對電子簽名法律效力的認定等，票據(jù)法律明顯滯后于票據(jù)無紙化發(fā)展趨勢；再如，我國《金融違法違規(guī)處罰辦法》適用處罰的情況已經(jīng)滯后于金融實務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，金融違規(guī)成本整體偏低，難以有效震懾金融違法違規(guī)經(jīng)營行為。

（三）內(nèi)控機制執(zhí)行不落實，內(nèi)控機制形同虛設(shè)。

內(nèi)部管理方面，在商業(yè)銀行內(nèi)控機制日益完善、幾乎無漏洞可鉆的情況下，一些正規(guī)金融機構(gòu)各種操作風(fēng)險事件卻呈現(xiàn)多發(fā)狀態(tài)，社會影響惡劣。根子就在嚴密的內(nèi)控機制執(zhí)行不到位，使銀行內(nèi)部防范機制成了如同“稻草人”一般的擺設(shè)，無法產(chǎn)生威懾力。

首先，操作風(fēng)險事件折射出一些商業(yè)銀行存在著內(nèi)部各個管理環(huán)節(jié)脫節(jié)，失職與責(zé)任追究、獎勵與風(fēng)險評估脫節(jié)，部門間缺少相互制約的機制，部門和員工配合不到位，重要崗位定期輪崗制度得不到落實，造成員工積極性不高、工作效率低下、員工間放松了風(fēng)險防范，以“信任”代替崗位制約，甚至“合作違規(guī)”的現(xiàn)象，以致出現(xiàn)違規(guī)、造假鉆法律的漏洞，更甚者出現(xiàn)違反國家法律的情況。

其次，部分銀行重要業(yè)務(wù)多人授權(quán)監(jiān)督制度形同虛設(shè)。授權(quán)制度執(zhí)行隨意，業(yè)務(wù)主管不僅不能及時糾正或制止違規(guī)行為，甚至還帶頭違規(guī)；或者與相關(guān)人員合作違規(guī)，以至違規(guī)行為屢禁不絕。

再次，一些商業(yè)銀行內(nèi)部自查自糾機制沒有發(fā)揮相應(yīng)的作用。由于部門間千絲萬縷的聯(lián)系，上級行對下級行的監(jiān)管流于形式，對員工違反禁止性行為規(guī)定的行為排查較為粗放，即便發(fā)現(xiàn)問題也是內(nèi)部處理。一些從業(yè)人員由于外部警示教育的弱化和自身理想信念的缺失，在業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，舍棄和犧牲了風(fēng)險控制，甚至失去自己的道德標準，不斷地試探著行業(yè)道德底線。

（四）部分金融機構(gòu)高管人員偏離了中央戰(zhàn)略部署和經(jīng)營導(dǎo)向，經(jīng)營風(fēng)格趨向激進。

激勵約束方面，我國金融機構(gòu)均建立了現(xiàn)代企業(yè)制度和規(guī)范的公司治理機制。但一些金融機構(gòu)管理人員偏離了中央戰(zhàn)略部署和經(jīng)營導(dǎo)向，經(jīng)營風(fēng)格日趨激進，追求拼規(guī)模、跑馬圈地式的外延擴張，往往伴隨著經(jīng)營行為的短視和風(fēng)險管控的滯后，最終偏離了穩(wěn)健合規(guī)的發(fā)展軌道，甚至走向不歸路。而目前金融系統(tǒng)盛行的跳槽風(fēng)，一些“金融人才”在經(jīng)營上急功近利，好大喜功，在金融機構(gòu)間頻繁跳槽的通道暢行無阻，最終對銀行的可持續(xù)發(fā)展造成了相當惡劣的危害。

（五）銀行自身“識假”與“防假”能力不足

隨著互聯(lián)網(wǎng)、電信業(yè)、科技業(yè)的快速發(fā)展，加上經(jīng)濟下行期部分企業(yè)經(jīng)營困難，各類金融詐騙犯罪在全國發(fā)展蔓延，新型金融詐騙手段層出不窮，其危害性、復(fù)雜性和嚴峻性不言而喻，銀行業(yè)從上至下各個層級“識假”與“防假”的技術(shù)手段和管理水平提質(zhì)升級已是迫在眉睫。

三、當前防控操作風(fēng)險蔓延的對策探討

（一）健全完善金融領(lǐng)域的法律法規(guī)

針對相關(guān)法律法規(guī)不適應(yīng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展演變需要、金融違法違規(guī)成本過于輕微等問題，監(jiān)管當局有必要修訂相關(guān)條款，刪除不符合實際的條款，補充立法空白地帶的約束和管控，健全完善金融法律法規(guī)體系，適應(yīng)行業(yè)發(fā)展新常態(tài)的需要。endprint

（二）金融機構(gòu)激勵與約束機制的相對平衡

商業(yè)銀行要持續(xù)推進公司治理機制建設(shè)和內(nèi)部激勵與約束機制改革。對業(yè)務(wù)骨干、改革先鋒，能力超群的領(lǐng)導(dǎo)者，不僅僅是要求對外在強制性規(guī)范的簡單遵從，而是鼓勵遵循科學(xué)規(guī)律、客觀規(guī)則的基礎(chǔ)上的創(chuàng)造性探索，通過提高風(fēng)險、內(nèi)控類管理指標在業(yè)績考核中比重，改變單純追求規(guī)模和速度的考核理念和數(shù)據(jù)至上的考核模式，兼顧質(zhì)量與效益，將一系列強制性的外在約束機制，內(nèi)化為管理人員自身自覺遵守的標準和規(guī)范，堅守規(guī)范的操作和有質(zhì)量的發(fā)展。金融同業(yè)范圍內(nèi)可考慮建立類似于個人征信系統(tǒng)的金融行業(yè)人員誠信檔案，記錄金融行業(yè)內(nèi)行政處分、處罰記錄，以供金融企業(yè)人才流動與招錄中參考使用，促進從業(yè)人員誠信從業(yè)、減少個人失信行為。

（三）強化有效金融機構(gòu)內(nèi)部自主監(jiān)管

當前，監(jiān)管部門已對違規(guī)經(jīng)營行為加大了處罰力度，加快了處罰節(jié)奏，一場整治亂象、防控風(fēng)險的監(jiān)管風(fēng)暴席卷金融業(yè)。銀行內(nèi)部的風(fēng)險監(jiān)控力度也應(yīng)用加強，配合外部監(jiān)管的實施，通過風(fēng)險等管理部門嚴肅貫徹監(jiān)管要求。一要以風(fēng)險防控為主題開展教育活動，傳導(dǎo)合規(guī)文化。宣傳業(yè)務(wù)中的風(fēng)險點和典型案例，以案例分析、問題點評等形式，列示合規(guī)底線、列舉低層次控制缺陷和主要問題表現(xiàn)，抓關(guān)鍵問題、抓機制建設(shè)、抓氛圍倡導(dǎo)，強化風(fēng)險的事前主動防控；二要突出重點，開展多部門聯(lián)合排查。更新完善風(fēng)險排查問題庫和風(fēng)險排查手冊，成立關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的聯(lián)合檢查組，抓整改、抓治理，實現(xiàn)整治工作常態(tài)化，抓預(yù)防、抓問責(zé)、建立監(jiān)督舉報機制和懲戒機制；三要對區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶開展周期性的監(jiān)測分析，對員工、客戶開展周期性排查，從制度、流程角度與外部監(jiān)管要求、同業(yè)操作模式等進行對比分析，對柜面人員、離職人員、員工行為等重點環(huán)節(jié)加強內(nèi)部管控，加大審計力度，強化行業(yè)審計體系建設(shè)，抓好事后監(jiān)督。

（四）夯實風(fēng)險管理和合規(guī)遵循文化氛圍

管理失靈從根本上來說是文化的失靈。風(fēng)險管理能力是銀行信用的保障，合規(guī)遵循是銀行經(jīng)營的前提，當前隨著技術(shù)創(chuàng)新和金融脫媒帶來的金融模式創(chuàng)新與觀念解放，金融產(chǎn)品面臨流程整合、重塑與再造。其中潛在的新型操作風(fēng)險（或者要素）如果控制不到位，容易產(chǎn)生傳染和放大效應(yīng)。夯實風(fēng)險管理和合規(guī)遵循的文化建設(shè)已是迫在眉睫。

一是端正理念。各業(yè)務(wù)條線主動適應(yīng)監(jiān)管形勢，準確理解監(jiān)管政策，不斷提升金融服務(wù)意識和水平，并且進而以監(jiān)管文化為準繩，全面調(diào)整、提升企業(yè)文化體系，讓全員一致、嚴防死守的風(fēng)險控制與合規(guī)觀念真正成為銀行業(yè)搏擊風(fēng)浪的“定風(fēng)石”。

二是勤練內(nèi)功。提升條線化、專業(yè)化的業(yè)務(wù)管理能力，不斷夯實自身的業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)布局和業(yè)務(wù)能力。必須順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)發(fā)展趨勢，以信息科技系統(tǒng)的建設(shè)和運用為重點，通過互聯(lián)網(wǎng)征信、大數(shù)據(jù)分析等各種先進手段，有效識別、規(guī)避、控制和管理操作風(fēng)險，保證業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

三是鍛造文化。切實增強風(fēng)險意識，持續(xù)營造合規(guī)文化，把“風(fēng)險文化”“合規(guī)文化”的“軟約束”融入到剛性的規(guī)章制度中，細化、完善從業(yè)人員的行為規(guī)范，使文化成為的自覺行為和自律準則，及時穩(wěn)妥化解風(fēng)險隱患，實現(xiàn)風(fēng)險管理、激勵約束機制與文化導(dǎo)向的優(yōu)勢互補。

（五）切實提高“識假”、“防假”和“打假”能力

當前銀行面臨的行業(yè)性欺詐形勢不容小覷，一要建立行業(yè)性的客戶風(fēng)險模型與風(fēng)險監(jiān)測體系，利用大數(shù)據(jù)、移動互聯(lián)、人工智能等技術(shù)多方交叉驗證客戶信息資料真實性，做到客戶風(fēng)險實時監(jiān)測，提升風(fēng)險防控水平；二要探索實現(xiàn)對欺詐風(fēng)險的信息化管理。對接公安欺詐風(fēng)險信息庫，將不同行業(yè)、不同銀行間欺詐風(fēng)險信息串聯(lián)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與聯(lián)動防范機制；三是建立并運用反欺詐識別、評估、監(jiān)測、控制和報告管理流程，實施操作風(fēng)險關(guān)鍵指標監(jiān)測與控制評估。

參考文獻

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作者簡介：郭晶（1969-），男，漢族，云南昆明人，畢業(yè)于南京審計學(xué)院，就職于中國建設(shè)銀行云南總審計室，研究方向：內(nèi)部審計學(xué)。endprint