關(guān)于加強物流商貿(mào)企業(yè)資金管理的實踐與思考

廖伯謙 四川鐵投廣潤物流有限公司

引言：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，信息技術(shù)應(yīng)用的不斷推廣，物流商貿(mào)企業(yè)也隨之興起，在社會經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著愈來愈重要的作用。對于物流商貿(mào)企業(yè)而言，其能否在這個競爭激烈的市場環(huán)境下健康地發(fā)展下去，與其自身的資金管理工作息息相關(guān)。物流商貿(mào)屬于資金密集型行業(yè)，如果物流商貿(mào)企業(yè)的資金得不到合理的利用，就會造成經(jīng)營成本的增加，使得企業(yè)無法獲得良好的效益。對此，物流商貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，要高度重視起資金管理工作。

一、物流商貿(mào)企業(yè)資金管理方式

（一）資金預(yù)算管理

要想實現(xiàn)資金的優(yōu)化管理，物流商貿(mào)企業(yè)就必須注重資金預(yù)算管理。在市場經(jīng)濟環(huán)境下，物流商貿(mào)企業(yè)的各項經(jīng)營活動都需要投入一定的資金，要想確保經(jīng)營活動所投入的資金用到實處，企業(yè)應(yīng)將自身經(jīng)營、投資和籌資或等的現(xiàn)金流量納入預(yù)算管理的范疇。在資金預(yù)算管理中，應(yīng)遵循“量入為出，綜合平衡，效益優(yōu)先、規(guī)范運作、防范風(fēng)險”的原則，對自身經(jīng)營活動進行有效的預(yù)算，制定科學(xué)、合理的預(yù)算編制方案，并嚴(yán)格按照預(yù)算方案來執(zhí)行。

（二）提高資金使用率

現(xiàn)階段來看，大多數(shù)物流商貿(mào)企業(yè)存在著資金使用低的情況，主要表現(xiàn)在企業(yè)的流動資金與不動產(chǎn)得不到有效利用。對此，提高物流商貿(mào)企業(yè)流動資金的運轉(zhuǎn)效率至關(guān)重要。物流商貿(mào)企業(yè)要充分利用上下游結(jié)算在時間上存在的差異性，借助電子銀行支付手段，革新現(xiàn)有的資金結(jié)算模式。同時，要加快現(xiàn)代物流集成信息化建設(shè)，實現(xiàn)信息化管理，促進物流信息的共享，對現(xiàn)有資金進行有效整合，進而減少物流信息資源的遺失。

（三）資金的集中管理

實現(xiàn)資金的集中管理，有利于減少資金的浪費，促進資金的高效利用。首先，物流商貿(mào)企業(yè)要根據(jù)自身經(jīng)營活動資金需求，對資金進行統(tǒng)一管理和調(diào)配，確保資金投入與經(jīng)營活動需求相符；其次，堅持有償使用原則，各部門應(yīng)相互使用資金；再者，完善審批流程，嚴(yán)格按照資金審批程序進行資金審批，明確相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，確定資金使用途徑及資金結(jié)算方式，從而有效地控制資金使用風(fēng)險。另外，企業(yè)要注重資金使用過程中的監(jiān)管，確保資金?？顚Ｓ?，避免私自挪用公款的現(xiàn)象發(fā)生。

（四）拓寬融資渠道

隨著物流商貿(mào)企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，對資金的需求也不斷增加，單純的依靠企業(yè)內(nèi)部資金積累以及向銀行貸款融資已經(jīng)無法滿足企業(yè)快速發(fā)展的需要。物流商貿(mào)企業(yè)要想更好地發(fā)展下去，就必須解決自身資金問題。而融資作為解決物流商貿(mào)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要手段，拓展融資企業(yè)逐漸成為物流商貿(mào)企業(yè)發(fā)展的重要內(nèi)容之一。

二、加強物流商貿(mào)企業(yè)資金管理的有效手段

（一）強化資金流風(fēng)險管理意識

隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快，物流商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境也發(fā)生了重大變化，這種變化一定程度上增加了物流商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，而要想保證企業(yè)資金難的高效利用，降低資金風(fēng)險，物流商貿(mào)企業(yè)就必須強化資金流風(fēng)險管理意識[1]。首先，要加大風(fēng)險教育，提高全體員工的資金風(fēng)險管理意識；其次，做好經(jīng)營活動的評估，對自身經(jīng)營活動所需資金進行綜合、有效的評估，制定科學(xué)的資金方案，根據(jù)經(jīng)營活動需求來決定資金投入規(guī)模[2]。

（二）確立財務(wù)在資金管理中的獨立性

財務(wù)部門作為企業(yè)資金管理部門，企業(yè)所有資金收入、支出、調(diào)配均由財務(wù)部門進行綜合權(quán)衡，但是長期以來，企業(yè)財務(wù)部門會受到較大的行政干預(yù)，無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。對此，要想提高資金管理水平，物流商貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)確地財務(wù)在資金管理中的獨立性。一方面，物流商貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利，提高財務(wù)部門的獨立性；另一方面，要建立企業(yè)重大的對外資金拆借、投資等事項的集體表決制度，對重要資金事項進行全面的風(fēng)險、收益評估，進而有效降低資金風(fēng)險[3]。

（三）加快資金信息化管理

信息化時代里，信息技術(shù)的應(yīng)用也越來越，各種資金管理軟件也層次不窮，物流商貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極引入符合自身企業(yè)管理目標(biāo)的軟件，實現(xiàn)企業(yè)資金過程的電子化管理。一方面，吧把企業(yè)的日常資金流入、流出及企業(yè)的銷售、經(jīng)營活動聯(lián)系起來，并納入到ERP體系中，借助云計算技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)對資金相關(guān)信息進行有效的統(tǒng)計、分析，從海量的數(shù)據(jù)信息中提出有價值的信息，進而為資金管理提供科學(xué)的參考，提高資金管理效率，確保資金調(diào)配方案的有效性[4]。

（四）積極拓寬投融資渠道

投融資是物流商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營過程中的重要經(jīng)濟活動，它與企業(yè)自身的資金使用率息息相關(guān)。為了推動企業(yè)自身的更好發(fā)展，物流商貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極拓寬投融資渠道。首先，要適時關(guān)注國家的貨幣政策、各大銀行的費率指標(biāo)，并與開戶銀行保持密切溝通，保持良好的企業(yè)信譽；其次，增加短期盈余資金的存款收益，拓寬企業(yè)資金來源渠道；再者，積極拓寬融資渠道，與其他金融機構(gòu)建立合作關(guān)系，從而解決自身資金存量波動大的難題[5]。

三、結(jié)語

綜上，資金管理是一項重要的工作，它關(guān)系到物流商貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，對此，必須加強資金管理?，F(xiàn)行經(jīng)濟形勢下，物流商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了重大變化，使得企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險不斷增加，嚴(yán)重影響到了企業(yè)資金使用效率。而要想保證企業(yè)資金安全、高效利用，企業(yè)就必須立足實際，強化資金風(fēng)險管理，加大資金管理信息化建設(shè)，對資金使用過程進行全面的監(jiān)管，確保專款專用，進而推動企業(yè)的更好發(fā)展。