淺析使用金蝶ERP進行會計核算流程

姜慧

摘要：隨著企業(yè)信息化建設(shè)需要，許多企業(yè)都引入了ERP軟件進行信息化管理，本文從財務(wù)角度闡述如何使用金蝶ERP軟件進行會計核算。

關(guān)鍵詞：金蝶ERP；會計核算；企業(yè)管理

一、ERP在企業(yè)管理中的價值及意義

要實現(xiàn)良好的企業(yè)管理，除了管理層卓越的領(lǐng)導(dǎo)能力外，企業(yè)的工作流程、部門職責(zé)、崗位職責(zé)的規(guī)范，更是關(guān)鍵，而這些，ERP都能夠幫助企業(yè)來實現(xiàn)。

（一）規(guī)范企業(yè)工作流程：通過ERP系統(tǒng)，將所有的工作數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一化管理，能夠做到所有的環(huán)節(jié)隨時監(jiān)控，徹底的將企業(yè)的制度和規(guī)范落實，同時通過系統(tǒng)的規(guī)范，還能夠有效的提升企業(yè)的工作效率，避免一些不必要的溝通和環(huán)節(jié)。

（二）清晰的部門權(quán)責(zé)：在系統(tǒng)內(nèi)，每個部門的權(quán)責(zé)都可以在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置，可以更加明確每個部門的權(quán)責(zé)，讓各部門更加明確自己部門的工作，同時，也能夠通過系統(tǒng)，實現(xiàn)部門之間的快速溝通，比如，采購部完成之后，其訂單等信息，就能夠直接轉(zhuǎn)入倉庫部，方便倉庫部的貨物比對和清點。

（三）崗位職責(zé)清晰：通過系統(tǒng)，設(shè)置好每個員工的權(quán)限，員工在自己的權(quán)限內(nèi)，可以在系統(tǒng)內(nèi)快速查閱崗位相關(guān)工作，更加熟悉自己的崗位工作，可以幫助員工更加便捷的熟悉工作，快速投入工作。

二、金蝶ERP各模塊功能介紹

（一）財務(wù)會計/總賬模塊：

1）財務(wù)會計/總賬/憑證處理：包括憑證錄入、憑證查詢、憑證過賬等功能；

2）財務(wù)會計/總賬/賬?。喊傎~、明細賬，可以在此模塊查詢各科目的總賬及明細賬；

3）財務(wù)會計/總賬/財務(wù)報表：可以在此查詢科目余額表、試算平衡表等；

4）財務(wù)會計/總賬/結(jié)賬：可以在此進行結(jié)轉(zhuǎn)期末匯兌損益、結(jié)轉(zhuǎn)期末損益、設(shè)置自動結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、期末結(jié)賬等；

5）財務(wù)會計/總賬/往來：可以進行往來核銷、賬齡分析表、壞賬明細表管理等；

6）財務(wù)會計/報表模塊：可以根據(jù)企業(yè)性質(zhì)選擇相應(yīng)的報表模板。設(shè)置好相應(yīng)報表公式，可以自動生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報表；

7）財務(wù)會計/固定資產(chǎn)管理模塊：可以進行固定資產(chǎn)卡片新增、計提折舊、固定資產(chǎn)清理等；期末通過自動對賬，核對固定資產(chǎn)模塊金額是否和總賬金額一致；

說明：以上模塊財務(wù)部門自己可以單獨完成。

（二）供應(yīng)鏈/采購管理模塊：

此模塊大部分功能都是采購部門使用，財務(wù)部收到采購部傳遞來的采購發(fā)票后，需要在此模塊進行勾稽核算、生成會計憑證：

1.采購發(fā)票勾稽：

1）首先查詢需要勾稽的采購發(fā)票：雙擊供應(yīng)鏈/采購管理/采購發(fā)票/采購發(fā)票維護；

2）選中需要勾稽的采購發(fā)票、點擊勾稽；

3）勾稽成功后進行核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫核算/外購入庫核算；

4）雙擊外購入庫核算；

5）點核算；

6）生成會計憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

7）雙擊生成憑證后，選外購入庫，點擊重設(shè)；

8）選中要生成憑證的供應(yīng)商，點擊生成憑證。

（三）供應(yīng)鏈/委外加工模塊：外購原材料并委托外單位加工

1.先勾稽采購發(fā)票：供應(yīng)鏈/采購管理/采購發(fā)票/采購發(fā)票維護；

2.核銷委外加工入庫：供應(yīng)鏈/委外加工/委外入庫/委外加工入庫核單；

點核銷：勾選需要核銷的單據(jù)，填入核銷數(shù)量；

3.補充勾稽：對委外加工加工費的勾稽；

選中相應(yīng)的費用發(fā)票，生成憑證，包含材料費和加工費。

（四）供應(yīng)鏈/銷售管理模塊：

1.先錄入銷售發(fā)票：供應(yīng)鏈/銷售管理/銷售發(fā)票/銷售發(fā)票-新增；

增值稅專用發(fā)票按提示錄入，外銷美元的，錄入美元匯率，稅率選0；

2.在發(fā)票維護里審核和勾稽：供應(yīng)鏈/銷售管理/銷售發(fā)票/銷售發(fā)票-維護；

3.生成銷售收入會計憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

勾選銷售收入-賒銷，點擊重設(shè)，跳出如下對話框，點擊確定；

這里會顯示需要生成憑證的銷售發(fā)票，勾選后點擊生成憑證即可；

4.如果不能勾稽需要拆單：供應(yīng)鏈/倉存管理/銷售出庫/銷售出庫單-維護；

選中需要拆分的出庫單，點擊右鍵，跳出對話框，選拆分單據(jù)，填入拆分數(shù)量。

（五）供應(yīng)鏈/存貨核算模塊：

1.外購入庫核算：存貨核算/入庫核算/外購入庫核算，進入后點擊核算即可；

2.存貨估計入賬核算：存貨核算/入庫核算/存貨估價入賬，過濾出藍字入庫單單價為0的單據(jù)，填入單價。此類單據(jù)原則上應(yīng)不存在。主要原因是采購訂單未錄入價格。

3.存貨核算—無單價單據(jù)更新

順序為：期初余額加權(quán)平均價、本期平均入庫價（藍字）。更新單據(jù)類型為主要是其他入庫，不得更新其它單據(jù)的單價。

4.存貨核算-無單價單據(jù)序時薄式

主要查看單據(jù)為其他入庫、暫估入庫等，不要更新委外入庫等單據(jù)。

5.其他入庫核算：存貨核算/入庫核算/其它入庫核算

過濾出單價為0的單據(jù)，填入單價；

注意：目前倉庫管理員是能夠在所有無源單的入庫單據(jù)中填入單價的，所以可以要求倉庫在其他入庫、盤盈入庫、外購入庫時檢查是否有單價為0的單據(jù)，以確保月末核算順利進行。

6.材料出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/材料出庫核算（條件選項：結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料、只寫結(jié)轉(zhuǎn)有誤的物料）。左下角查看選項：本期已審核沒有單價的入庫單、本期未審核單據(jù)。核算成功后如上圖所示，如有錯誤可以查看報告；

7.生成成本調(diào)整單：不能生成時，新增成本調(diào)整單；

8.紅字材料出庫核算：存貨核算/出庫核算/紅字材料出庫核算，主要檢查有無單價為零的；

9.委外加工入庫維護：供應(yīng)鏈/倉存管理/驗收入庫/委外加工入庫維護；

在做委外入庫核算時，要檢查當期委外入庫是否全部核銷，檢查內(nèi)容為：

在倉存管理-委外入庫，過濾條件為當期核銷標志不等于Y。

10.委外加工入庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫核算/委外加工入庫核算

對委外發(fā)票進行鉤稽，分配，核算；委外入庫核算完成后，委外入庫的加工件，成本應(yīng)為：

有發(fā)票：材料成本+加工費成本，無發(fā)票：材料成本，不應(yīng)用成本為0的委外入為加工件。

11.材料出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫核算/材料出庫核算

核算委外件的領(lǐng)料出庫成本（委外件屬性為外購的）。

12.產(chǎn)品出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫核算/產(chǎn)成品出庫核算（核算半成品）

核算委外件的領(lǐng)料出庫成本（委件件屬性為自制的）

13.自制入庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫核算/自制入庫核算，按實際成本輸入金額。

第一步，先核算半成品：按照半成品估價成本填后，按核算。

14.產(chǎn)成品出庫核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫核算/產(chǎn)成品出庫核算（僅核算半成品）。

（六）生成憑證：

1.生成生產(chǎn)領(lǐng)料憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

2.生成外購入庫暫估憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

3.生成產(chǎn)品入庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

4.生成委外加工入庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

5.生成其他入庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

6.生成委外加工發(fā)出憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

7.生成其他出庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

8.生成倉庫調(diào)撥憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

9.生成銷售出庫憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

10.生產(chǎn)成本調(diào)整單憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；

11.生成銷售收入憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證。

三、期末處理

1.存貨核算—期末處理—期末關(guān)賬（關(guān)賬可以在所有審核所有單據(jù)時進行）

2.存貨核算—期末處理—期末結(jié)賬

結(jié)賬條件：查看：本期未審核的庫存單據(jù)、本期單價或金額不正確的的單據(jù)、本期不能確定單價序時簿

點查看可以看哪些單據(jù)有問題的，單據(jù)出入庫未審核的找生產(chǎn)計劃，采購?fù)肆系恼也少弻徍?，處理后就可以結(jié)賬了。

四、期末結(jié)賬注意要點

1.總賬-應(yīng)付款-應(yīng)付暫估余額要與供應(yīng)鏈-存貨核算-入庫核算-存貨暫估匯總表對平；

2.總賬-發(fā)出商品余額要與供應(yīng)鏈-存貨核算-出庫核算-分期收款發(fā)出商品匯總表；

3.供應(yīng)鏈-存貨核算-期末處理-期末關(guān)賬-對賬，要與總賬科目對平；

4.期末結(jié)賬前檢查內(nèi)容有：本期未審核單據(jù)；本期已審核未生成憑證的單據(jù)；本期單價或金額不正確的單據(jù)；本期未審核憑證對應(yīng)的出入庫單據(jù)；不能確定單價序時??；本期對等核銷但金額不等的出入庫單據(jù)；

5.其他注意事項有：檢查物料的存貨科目代碼；檢查固定資產(chǎn)的科目代碼及對應(yīng)折舊額、部門是否正確。

五、結(jié)語

綜上所述，使用ERP進行會計核算是一個紛繁復(fù)雜的過程，需要企業(yè)各個部門相互配合實施才能取得成功，一旦實施成功會給企業(yè)帶來事半功倍的效果。

參考文獻：

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[2]朱志剛.金蝶財務(wù)軟件在存貨核算中的運用[J].經(jīng)營管理者，2013 （19）：194-194.