保險(xiǎn)精算理論及應(yīng)用探討

付霄

摘要：市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，保險(xiǎn)作為當(dāng)代社會風(fēng)險(xiǎn)處理重要方式之一，被世界普遍采納。保險(xiǎn)現(xiàn)代化發(fā)展進(jìn)程中，科學(xué)的理論方法，在評估未來風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮著積極作用。其中精算理論以其自身科學(xué)性優(yōu)勢，成為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的重要依據(jù)。文章從精算與保險(xiǎn)精算理論內(nèi)涵入手，對其在社會保險(xiǎn)、養(yǎng)老計(jì)劃制定等方面的應(yīng)用進(jìn)行探討，旨在為保險(xiǎn)現(xiàn)代化發(fā)展提供更多支持。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn) 精算理論 應(yīng)用

前言

現(xiàn)代商品社會中，市場主體之間的競爭愈發(fā)激烈，為了將風(fēng)險(xiǎn)降至到最小，保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。精算理論是一種現(xiàn)代理論方法，為保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展提供了巨大的推動作用。但目前，很多人對于保險(xiǎn)精算理論認(rèn)識不夠充分，并未意識該理論應(yīng)用重要價(jià)值。因此通過對保險(xiǎn)精算理論及其應(yīng)用的研究非常重要，能夠幫助我們進(jìn)一步了解保險(xiǎn)精算理論內(nèi)涵。

一、精算與保險(xiǎn)精算理論概況

（一）精算。所謂精算，主要是指在經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理基礎(chǔ)之上，運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)及法學(xué)等多種科學(xué)方法，對各類經(jīng)濟(jì)活動中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評估，是現(xiàn)代保險(xiǎn)、金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要基礎(chǔ)。精算學(xué)最早起源于17世紀(jì)末期，是一門正式的數(shù)學(xué)學(xué)科。由于資金被存儲起來以備將來保險(xiǎn)金支付，需要評估未來不確定事件，如隨著年齡增長，死亡率也會隨之增加，可以通過保險(xiǎn)精算，合理進(jìn)行存儲和投資基金，以此來應(yīng)對未來可能遇到的健康風(fēng)險(xiǎn)。

（二）保險(xiǎn)精算理論。保險(xiǎn)精算與保險(xiǎn)基本原理具有類似之處，都充分運(yùn)用了概率論知識及大數(shù)定律。不過保險(xiǎn)精算，作為保險(xiǎn)經(jīng)營基礎(chǔ)定價(jià)環(huán)節(jié)，必須的技術(shù)壁壘，在上述知識運(yùn)用上，更加強(qiáng)調(diào)計(jì)算與統(tǒng)計(jì)，從數(shù)理理論層面上構(gòu)建體系框架。在具體精算中，主要運(yùn)用大數(shù)定律。其中切比雪夫大數(shù)定律，假設(shè)X1、X2……Xn，是相互獨(dú)立隨機(jī)變量構(gòu)成的序列，每個(gè)隨機(jī)變量都具有有限方差，即：

Var（X1）≤C

該定律強(qiáng)調(diào)的是，面對大量隨機(jī)因素平均效果與數(shù)學(xué)期望存在較大偏差的可能性逐漸減少。從風(fēng)險(xiǎn)層面來看，它表明如果以Xi表示第i個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的未來損失，當(dāng)n很大時(shí)，那么損失與期望值最為接近，故保險(xiǎn)人會將未來損失期望值視為保險(xiǎn)費(fèi)支付的重要依據(jù)。在保險(xiǎn)學(xué)解釋中，當(dāng)保險(xiǎn)人承包了n個(gè)獨(dú)立的保險(xiǎn)標(biāo)的后，雖然每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位實(shí)際損失與期望值存在差別，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)聚集到一定程度后，那么保險(xiǎn)費(fèi)將足夠支付保險(xiǎn)人未來的損失賠償。理論中，年金是在特定時(shí)間范圍內(nèi)支付等額的付款，日常生活中的汽車、房屋貸款等都是年金支付的具體表現(xiàn)。就以往來看，年金是指每年支付的款項(xiàng)，由付款和時(shí)期構(gòu)成，而風(fēng)險(xiǎn)年金沒有特定時(shí)間，如生命年金，只有人活著才能夠支付。

二、保險(xiǎn)精算理論應(yīng)用

保險(xiǎn)是一門社會學(xué)科，屬于經(jīng)濟(jì)范疇，是保險(xiǎn)人通過集中保費(fèi)、建立風(fēng)險(xiǎn)基金，用以補(bǔ)償被保險(xiǎn)人可能遭受到的經(jīng)濟(jì)損失。針對經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司，在日常經(jīng)營管理過程中，如計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)及財(cái)務(wù)等方面，精算在其中應(yīng)用都非常廣泛。

（一）保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算。根據(jù)保險(xiǎn)精算理論，能夠科學(xué)厘定各類險(xiǎn)種保險(xiǎn)費(fèi)率，且能夠計(jì)算出責(zé)任準(zhǔn)備金，支付準(zhǔn)備金。同時(shí)，還能夠根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動趨勢，為保險(xiǎn)投資決策提供科學(xué)的數(shù)據(jù)參考。如隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，我國生態(tài)環(huán)境污染愈發(fā)嚴(yán)重，自然災(zāi)害頻繁，保險(xiǎn)公司開始拓展巨災(zāi)保險(xiǎn)。基于精算理論，對于巨災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算，要從巨災(zāi)保險(xiǎn)概念入手，構(gòu)建合適的精算模型，最終厘定出被保險(xiǎn)人需要承擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)率。在實(shí)踐中，要考慮模型構(gòu)建涉及到的各類因子，如成本、安全及折扣因素，同時(shí)結(jié)合各類政策構(gòu)建出精算模型。即：

根據(jù)該公式，能夠計(jì)算出巨災(zāi)保險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率。如針對福建地區(qū)，由于該地區(qū)屬于臺風(fēng)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，保險(xiǎn)費(fèi)率相對要高。為了調(diào)動人們參保積極性，政府可以根據(jù)物價(jià)指數(shù)等對強(qiáng)制要求購買臺風(fēng)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人，通過財(cái)政補(bǔ)貼等途徑，進(jìn)一步提高消費(fèi)者的購買能力。

（二）社會保障。精算在社會保障中也發(fā)揮著積極作用。目前，很多國家專門設(shè)置了社會保障工作部門與組織，建立專門的精算制度。同時(shí)，部分國家定期聘請精算師進(jìn)行社會保障工作。在實(shí)踐工作中，精算師會通過對社會保障項(xiàng)目未來財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行預(yù)測，評估制度償付能力及可持續(xù)發(fā)展能力，同時(shí)還能夠預(yù)測可能會出現(xiàn)的不確定性因素對自身產(chǎn)生的影響，從而為制度改革提供更多依據(jù)和支持。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。近年來，我國老齡化趨勢愈發(fā)嚴(yán)峻。精算在養(yǎng)老金計(jì)劃中的應(yīng)用，需要與計(jì)劃發(fā)起人予以充分溝通和交流，明確計(jì)劃目標(biāo)與原則。同時(shí)在此基礎(chǔ)上，充分考慮法律法規(guī)的限制，對計(jì)劃類型、參保要求等規(guī)劃設(shè)計(jì)提出更多建設(shè)性意見。通過這種方式，精算師能夠運(yùn)用精算理論，對設(shè)定的目標(biāo)進(jìn)行費(fèi)率計(jì)算，且能夠?qū)ψ罱K制定的評估計(jì)劃與法律法規(guī)是否存在沖突進(jìn)行判斷，從而保證計(jì)劃合規(guī)性。

養(yǎng)老保險(xiǎn)中，預(yù)測未來人員養(yǎng)老年限，對于確定籌資模式等具有重要意義，其中基礎(chǔ)工作就是編制生命表。生命表建立在人口生存、死亡資料基礎(chǔ)之上。因此基于保險(xiǎn)精算理論，要要想確定整體人口平均壽命，要充分收集和了解整個(gè)城市人口出生至死亡時(shí)間，并從中總結(jié)出穩(wěn)定的統(tǒng)計(jì)規(guī)律特點(diǎn)，以此作為養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃制定的重要標(biāo)準(zhǔn)。除此之外，保險(xiǎn)精算理論在使勁應(yīng)用中，還能夠預(yù)測災(zāi)害損失，判斷出本企業(yè)的償付能力，為防災(zāi)技術(shù)提供更多支持，參與防災(zāi)、防損等工作中。

結(jié)論：根據(jù)上文所述，目前，國內(nèi)保險(xiǎn)事業(yè)正處于發(fā)展階段，保險(xiǎn)精算計(jì)算基礎(chǔ)和力量相對薄弱，與國外發(fā)達(dá)國家存在較大的距離，特別是精算師職業(yè)發(fā)展滯后，在很大程度上影響精算理論發(fā)揮積極作用。因此國內(nèi)要加大對精算師隊(duì)伍培育，加大對保險(xiǎn)精算的重視度，鼓勵他們之間進(jìn)行溝通和交流。隨著保險(xiǎn)精算理論不斷發(fā)展，其在養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中的應(yīng)用愈發(fā)突出，為我國老齡化問題解決貢獻(xiàn)了力量。同時(shí)，在社會保險(xiǎn)、保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算等方面也得到有效應(yīng)用，從而促進(jìn)我國保險(xiǎn)事業(yè)不斷發(fā)展。endprint