銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及防范措施

我國(guó)經(jīng)濟(jì)在快速發(fā)展的過(guò)程中，銀行業(yè)發(fā)揮著重要的作用，只有建設(shè)完善的銀行體制，才能使我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)趨于穩(wěn)定。但就目前情況而言，我國(guó)銀行在財(cái)務(wù)方面存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，而銀行的工作人員并沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)充分的認(rèn)識(shí)，這就造成銀行沒(méi)有對(duì)應(yīng)的預(yù)防措施來(lái)回避風(fēng)險(xiǎn)，從而造成銀行受到巨大的經(jīng)濟(jì)損失。只有對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，并從分析結(jié)果中認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，才能制定有效的防范措施對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防，減少銀行的經(jīng)濟(jì)損失。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念可以從兩方面定義，從狹義方面講，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行由于其內(nèi)部的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)所造成的風(fēng)險(xiǎn)，從廣義方面講，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，資金受到了無(wú)法控制的因素造成了一定損失，從而影響銀行財(cái)務(wù)。銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要分為資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、 現(xiàn)階段導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

（一）宏觀環(huán)境尚未完善，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈

在銀行所在的宏觀環(huán)境下，銀行財(cái)務(wù)管理工作并未形成完善的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行約束，另外，在部分地區(qū)存在政府保護(hù)主義，這就導(dǎo)致當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)數(shù)量較多，甚至出現(xiàn)很多非法、違規(guī)的活動(dòng)，從而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。只有完善的金融市場(chǎng)管理體系，才能保證銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得到有效的控制，然而目前我國(guó)金融管理體系存在一定的問(wèn)題，這就造成銀行中存在較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制力度也存在不足的現(xiàn)象，再加上宏觀環(huán)境下管理機(jī)制存在一定的缺陷，從而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法防范。

（二）財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不足

盡管現(xiàn)階段銀行在招聘工作人員時(shí)，對(duì)應(yīng)聘者的專(zhuān)業(yè)知識(shí)以及技能進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，銀行業(yè)務(wù)也得到了快速發(fā)展，但在財(cái)務(wù)管理工作方面仍存在缺乏具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人才，對(duì)該工作崗位的工作人員培訓(xùn)沒(méi)有全面落實(shí)，甚至在銀行的高層工作人員中，也有部分人員對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)很少了解，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)工作并不能做到監(jiān)督與管理，由于對(duì)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)掌握較少的緣故，從而造成銀行的效益受到了損失。銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要從多方面入手，單憑科學(xué)管理銀行資金是不夠的，同時(shí)如若資金存在管理不當(dāng)，就會(huì)造成資金隨意流動(dòng)，使銀行的經(jīng)濟(jì)效益受到損失。

（三）決策不科學(xué)導(dǎo)致的決策失誤

現(xiàn)階段我國(guó)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)，高層管理人員只是依賴(lài)以前的工作經(jīng)驗(yàn)或者管理人員本身的觀點(diǎn)而進(jìn)行決策的，這樣的決策失去了科學(xué)性，從而導(dǎo)致決策在銀行實(shí)際運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中沒(méi)有發(fā)揮積極的作用，并導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加的現(xiàn)象。造成這一現(xiàn)象的另一原因是由于高層管理人員沒(méi)有對(duì)目前國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)信息進(jìn)行充分了解，只是對(duì)部分經(jīng)濟(jì)信息進(jìn)行了解，在了解的過(guò)程中也沒(méi)有做到合理的分析，這就導(dǎo)致決策失去了真正的作用，決策一旦發(fā)揮不了真正的作用，就會(huì)造成銀行財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)增加，銀行所受到的損失也會(huì)增加。

三、 對(duì)于銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因?qū)嵭械姆婪洞胧┙ㄗh

（一）將財(cái)務(wù)決策水平的科學(xué)化提高

只要使決策具有科學(xué)化，才能使銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到降低，并使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。銀行高層管理人員在采取決策之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)信息進(jìn)行全面了解，并對(duì)其深入分析。在做決策之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行全面分析，建立一個(gè)科學(xué)的決策模型，從而達(dá)到防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的自身素養(yǎng)

財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)其員工進(jìn)行了解，從中選出具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)以及技術(shù)的優(yōu)秀員工，并對(duì)其進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，使其充分了解財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，在培訓(xùn)結(jié)束后對(duì)其進(jìn)行考核，將符合要求的員工安排到財(cái)務(wù)管理的工作崗位上，同時(shí)財(cái)務(wù)管理部門(mén)還應(yīng)當(dāng)對(duì)工作人員進(jìn)行定期考核。財(cái)務(wù)管理人員處理掌握綜合金融理論等專(zhuān)業(yè)知識(shí)以外，還應(yīng)當(dāng)具有一定的分析能力，對(duì)現(xiàn)階段市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行全面分析，并根據(jù)分析結(jié)果制定相應(yīng)的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)措施，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降至最低。只有將財(cái)務(wù)管理人員的自身素養(yǎng)水平進(jìn)行提高，才能保證銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到防范的目的。

（三）積極推動(dòng)多元化經(jīng)營(yíng)分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

各銀行的財(cái)務(wù)年度報(bào)告顯示，利息收入仍是其業(yè)務(wù)收入的主要來(lái)源。無(wú)論是國(guó)有銀行、股份制銀行還是城商行都在積極的推進(jìn)收入結(jié)構(gòu)的多元化，希冀通過(guò)多元化經(jīng)營(yíng)來(lái)分散自身風(fēng)險(xiǎn)，降低收入的波動(dòng)性，增強(qiáng)盈利的穩(wěn)定性。我國(guó)商業(yè)銀行要結(jié)合自身的實(shí)際情況，理性地處理收入結(jié)構(gòu)多元化與風(fēng)險(xiǎn)的平衡關(guān)系，一方面要進(jìn)一步推動(dòng)收入來(lái)源的多樣化，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而降低整體風(fēng)險(xiǎn)；另一方面要防范因總體風(fēng)險(xiǎn)有所降低，業(yè)務(wù)人員傾向采納高風(fēng)險(xiǎn)高收益方案，從而加大風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

四、結(jié)語(yǔ)

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下，現(xiàn)代商業(yè)銀行必然要面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，尤其在我國(guó)目前思想觀念和風(fēng)險(xiǎn)管理水平相比于西方國(guó)家還比較落后的大背景下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可避免。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展帶動(dòng)了金融市場(chǎng)的進(jìn)步，為了使銀行在金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，銀行管理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并制定相應(yīng)的防范措施，使銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降至最低。（作者單位為上海理工大學(xué)管理學(xué)院）

作者簡(jiǎn)介：魏曾斌（1988-11-），男，漢族，山西忻州人，MBA在讀，研究方向：工商管理。