淺析個人理財(cái)規(guī)劃

陳致遠(yuǎn)

【摘要】現(xiàn)階段，各大金融機(jī)構(gòu)相繼推出各類理財(cái)產(chǎn)品，“理財(cái)”逐漸進(jìn)入大眾視線并成為大眾討論的寵兒。然而大眾對理財(cái)規(guī)劃的概念并不準(zhǔn)確，更別說我們高中生。基于此，筆者通過查閱相關(guān)書籍，從個人理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容、個人理財(cái)規(guī)劃的步驟兩方面展開闡述，希望能給我們高中生些許啟發(fā)，共同進(jìn)步。

【關(guān)鍵詞】理財(cái)規(guī)劃 消費(fèi) 投資

一、個人理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容

（一）現(xiàn)金規(guī)劃

現(xiàn)金規(guī)劃的基本內(nèi)容是對個人或家庭日復(fù)一日的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的管理?，F(xiàn)金規(guī)劃的核心是建立應(yīng)急基金，保障個人和家庭生活質(zhì)量與狀態(tài)的持續(xù)性穩(wěn)定。現(xiàn)金規(guī)劃既能夠使所擁有的資產(chǎn)保持一定的流動性，又能夠使流動性較強(qiáng)的資產(chǎn)保持一定的收益性。

一般來說，現(xiàn)金規(guī)劃有這樣一個原則，即短期需求可以用手頭的現(xiàn)金來滿足，而預(yù)期或者將來的需求則可以通過各種類型的儲蓄或者短期投資、融資工具來滿足?，F(xiàn)金規(guī)劃的一般工具有活期儲蓄、定活兩便儲蓄、個人通知存款、貨幣市場基金等，現(xiàn)金規(guī)劃的融資工具有信用卡融資、憑證式國債質(zhì)押貸款、存單質(zhì)押、保單質(zhì)押典當(dāng)融資等。

（二）消費(fèi)支出規(guī)劃

消費(fèi)支出規(guī)劃主要是基于一定的財(cái)務(wù)資源下，對家庭消費(fèi)水平和消費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃，以達(dá)到適度消費(fèi)，穩(wěn)步提高生活質(zhì)量的目標(biāo)。如果消費(fèi)支出缺乏計(jì)劃或者計(jì)劃不當(dāng)，家庭很可能支付過高的消費(fèi)成本，嚴(yán)重的甚至?xí)?dǎo)致家庭出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。家庭消費(fèi)支出規(guī)劃主要包括住房消費(fèi)規(guī)劃、汽車消費(fèi)規(guī)劃信用卡與個人信貸消費(fèi)規(guī)劃等。

（三）教育規(guī)劃

根據(jù)教育對象的不同，教育規(guī)劃可分為個人教育規(guī)劃和對子女教育費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃兩種。個人教育規(guī)劃在消費(fèi)的時間、金額等方面的不確定性較大，子女教育規(guī)劃通常是個人家庭理財(cái)規(guī)劃的核心，一般應(yīng)遵循目標(biāo)合理、提前規(guī)劃、定期定額、穩(wěn)健投資的原則。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃

這是指經(jīng)濟(jì)單位通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別、衡量和評價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，以盡量小的成本爭取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為。

（五）稅收籌劃

稅收籌劃是指在納稅義務(wù)發(fā)生前，通過對納稅主體的經(jīng)營、投資等經(jīng)濟(jì)活動籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差別待遇，以減輕賦稅，達(dá)到整體利潤最大化的過程。

（六）投資規(guī)劃

這是目前社會上對理財(cái)規(guī)劃的一般認(rèn)識，認(rèn)為理財(cái)?shù)韧谕顿Y，實(shí)際上，投資僅僅是理財(cái)規(guī)劃的一部分。投資是指犧牲或者放棄現(xiàn)在可用于消費(fèi)的價(jià)值來獲取未來更大價(jià)值的一種經(jīng)濟(jì)活動。投資規(guī)劃是根據(jù)個人投資理財(cái)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定合理的資產(chǎn)配置方案，構(gòu)建投資組合來實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的過程。投資規(guī)劃使用的工具一般有股票、固定收益證券、基金、信托、外匯、銀行理財(cái)產(chǎn)品等。

（七）養(yǎng)老退休規(guī)劃

養(yǎng)老退休規(guī)劃是為了自己將來有一個自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實(shí)施的規(guī)劃方案。由于預(yù)期壽命延長，可能會提前退休，社會保障和養(yǎng)老金的緊張以及其他不確定因素，所以養(yǎng)老退休規(guī)劃顯得十分必要。退休規(guī)劃的工具包括社會養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和其他儲蓄投資等方式。

（八）財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃是指為了將家庭財(cái)產(chǎn)在家庭成員之間進(jìn)行合理分配而制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃。財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃是指當(dāng)事人在其健在的時候，通過選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)分配方案，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時能夠?qū)崿F(xiàn)家庭財(cái)產(chǎn)的代際相傳或安全讓渡等特定目標(biāo)。

二、個人理財(cái)規(guī)劃的步驟

（一）收集財(cái)務(wù)信息

掌握個人的財(cái)務(wù)信息是提供理財(cái)規(guī)劃的前提。財(cái)務(wù)信息通常由個人生活中的經(jīng)濟(jì)活動體現(xiàn)出來，所以可以根據(jù)個人的財(cái)務(wù)狀況建立個人資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表。通過表格記錄個人資產(chǎn)和負(fù)債以及收入和支出的情況，反映出個人的財(cái)務(wù)信息。

（二）進(jìn)行財(cái)務(wù)分析

根據(jù)在以上工作中整理的信息來分析財(cái)務(wù)狀況，評價(jià)當(dāng)前財(cái)務(wù)資源分配的合理性，為更好地實(shí)現(xiàn)理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)做準(zhǔn)備。一般來說，對個人財(cái)務(wù)報(bào)表的分析主要包括財(cái)務(wù)資源的流動性、贏利性、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性以及債務(wù)負(fù)擔(dān)比重四個方面。首先，從資產(chǎn)負(fù)債表入手，可以分析當(dāng)前資產(chǎn)的流動性水平和負(fù)債水平，從而得出個人資產(chǎn)占有的質(zhì)量。其次，從收入支出表入手，可以分析在現(xiàn)有的收入水平下，個人支出是否合理，是否覆蓋個人理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容。最后，結(jié)合兩個表的數(shù)據(jù)對當(dāng)前財(cái)務(wù)分配進(jìn)行調(diào)整，使其更加合理化。

（三）理財(cái)規(guī)劃

結(jié)合當(dāng)前情況，確定理財(cái)目標(biāo)，選擇理財(cái)工具進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。理財(cái)規(guī)劃的首要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全，其次才是追求財(cái)務(wù)自由。因此，具體理財(cái)規(guī)劃工具的選擇應(yīng)當(dāng)按照以下層次進(jìn)行：

首先，要使得各項(xiàng)收入可以覆蓋個人各項(xiàng)支出，滿足日?；旧钚枰?。所以應(yīng)當(dāng)考慮利用合適的現(xiàn)金規(guī)劃工具和消費(fèi)支出規(guī)劃工具完善其規(guī)劃的內(nèi)容。例如：應(yīng)當(dāng)建立日常消費(fèi)支出的3 6倍的現(xiàn)金庫存；選擇適當(dāng)儲蓄方式，貨幣基金保持資產(chǎn)流動性；適當(dāng)利用信用卡信貸，消費(fèi)品信貸來滿足大額消費(fèi)支出等。

其次，在日常生活滿足之后，為了保持這種條件能夠在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的情況下有一個較好的抵御能力，保持現(xiàn)有條件，則需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃。例如：根據(jù)個人資產(chǎn)安全性可以適當(dāng)購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；根據(jù)個人在人身安全方面存在的威脅情況購買人身保險(xiǎn)等。

再次，上述的理財(cái)規(guī)劃工具基本符合個人理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容，但是，其一，它還未達(dá)到財(cái)務(wù)自由狀態(tài)。其二，上述工具若沒有財(cái)富支撐，其規(guī)劃給個人帶來的良好效果并不明顯。因此，為了追求理財(cái)規(guī)劃最終目標(biāo)和進(jìn)一步發(fā)揮上述各個理財(cái)工具的效用，則需進(jìn)行投資規(guī)劃以達(dá)到積累財(cái)富的目的。

最后，隨著個人財(cái)富的積累，個人收入的增加，個人的經(jīng)濟(jì)活動更加頻繁。隨之而來的，個人也在更多的環(huán)節(jié)發(fā)生納稅義務(wù)，承受更重的稅收負(fù)擔(dān)。因而個人理財(cái)規(guī)劃的最高層次為：在合法的范疇內(nèi)安排個人納稅活動以減少個人稅收負(fù)擔(dān)的稅務(wù)籌劃。個人面臨較多的稅種有：個人所得稅，消費(fèi)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，房產(chǎn)稅，車船稅等。在個人理財(cái)規(guī)劃中，應(yīng)該根據(jù)各個稅種的稅收優(yōu)惠，稅收減免條款來籌劃稅收支出。