農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題思考

萬(wàn)志彤

摘 要：基于信貸在商業(yè)銀行中的作用，加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的管理是商業(yè)銀行不可避免的問(wèn)題，本文便討論了農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；銀行信貸；資產(chǎn)質(zhì)量；提升

前言：

貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)的主要手段，提升農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量十分必要。

1、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)存在的問(wèn)題

1.1不良貸款率非常高

近兩年來(lái)農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率要比其他類型的銀行高，在不良貸款率不斷上升的同時(shí)，不良貸款余額的絕對(duì)值也在不斷增加。另外，除不良貸款余額上升外，關(guān)注類貸款的余額也在繼續(xù)反彈，關(guān)注類貸款占比也在不斷提高。關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。關(guān)注類貸款余額的反彈，說(shuō)明目前整個(gè)貸款中的潛在風(fēng)險(xiǎn)在緩慢積累，尤其是目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力，如此無(wú)論是個(gè)人收入還是實(shí)體企業(yè)的盈利能力都會(huì)有所下降，他們的還貸能力也會(huì)下降，所以對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。

1.2不良貸款余額增加

銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，自2013年一季度開始，商業(yè)銀行的不良貸款率持續(xù)上升而且不良貸款余額也在增加，呈現(xiàn)“雙升”局面。顯而易見，無(wú)論是不良貸款余額還是不良貸款率上升速度都有明顯的提高。不良貸款余額和不良貸款率的同時(shí)上升且上升速度的加快，表示商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下行趨勢(shì)明顯，同時(shí)也表明，經(jīng)濟(jì)下行壓力對(duì)銀行業(yè)的負(fù)面影響已經(jīng)很深。信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降令人擔(dān)憂，尤其是面對(duì)不確定的國(guó)際國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)因素的影響，銀行業(yè)在未來(lái)一段較長(zhǎng)期間仍將繼續(xù)面對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)上升的壓力。

1.3政府退出隱性保險(xiǎn)

從2015年5月1日開始《存款保險(xiǎn)條例》開始施行，這預(yù)示著我國(guó)政府為銀行提供的隱形保險(xiǎn)隨之退出，如果銀行經(jīng)營(yíng)不好，資不抵債就會(huì)破產(chǎn)倒閉。另外近幾年不斷發(fā)展壯大的互聯(lián)網(wǎng)金融也會(huì)蠶食傳統(tǒng)銀行業(yè)的部分市場(chǎng)。可以預(yù)見，隨著金融改革的逐步深化，未來(lái)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)更加激烈，銀行的經(jīng)營(yíng)和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)會(huì)更困難。在銀行體系中，農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的代表，受自身?xiàng)l件和外部環(huán)境的影響，抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯不強(qiáng)，可能面臨著比大中型銀行更大的破產(chǎn)倒閉風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村商業(yè)銀行必須及早認(rèn)識(shí)到這種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行積極的應(yīng)對(duì)。

2、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的影響因素

2.1經(jīng)濟(jì)下行的影響

我國(guó)目前的融資方式仍以間接融資為主，在經(jīng)濟(jì)下行趨勢(shì)下，這種融資結(jié)構(gòu)會(huì)對(duì)不良貸款率的上升具有催化作用。目前，從國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境來(lái)看，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢，依然存在很多不確定不穩(wěn)定的因素，迫使我國(guó)出口能力不能充分發(fā)揮，對(duì)外依存度高的企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難；從國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)結(jié)構(gòu)的不合理及內(nèi)需的不足，中國(guó)經(jīng)濟(jì)仍面臨著嚴(yán)重的下行壓力。經(jīng)濟(jì)下行，經(jīng)濟(jì)增速放緩，借款人的獲利能力也會(huì)隨之下降，借款人的預(yù)期收入不能實(shí)現(xiàn)可能會(huì)陷入財(cái)務(wù)困難，導(dǎo)致還貸能力下降，可能會(huì)催生農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款增加。

2.2資產(chǎn)規(guī)模的影響

在各類商業(yè)銀行中，資產(chǎn)余額同比增長(zhǎng)最快的是農(nóng)村商業(yè)銀行，主要原因是部分農(nóng)村信用社與農(nóng)村合作銀行改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。因?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量增加了，其資產(chǎn)總規(guī)模自然得到了增加。但從單個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模來(lái)看，單個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)幅度遠(yuǎn)低于農(nóng)村商業(yè)銀行整個(gè)群體資產(chǎn)總規(guī)模增長(zhǎng)的幅度。單個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于單個(gè)的大型銀行和股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模較小必然限制它開拓新業(yè)務(wù)的能力，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力也會(huì)受到嚴(yán)重的限制。

2.3借款人信用的影響

農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)分為個(gè)人貸款和公司貸款。農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村的主要金融機(jī)構(gòu)，為了支持農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的發(fā)展，還側(cè)重于向三農(nóng)貸款，貸款發(fā)放條件包括保證、抵押、農(nóng)戶聯(lián)保及無(wú)擔(dān)保的信用貸款。從農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)類型及貸款對(duì)象來(lái)看，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放的貸款具有單筆貸款金額少、借款人數(shù)多、借款人資產(chǎn)少、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定、盈利不穩(wěn)定、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、公司治理不完善等特點(diǎn)。這些特點(diǎn)決定了農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)相對(duì)成本高、借款人違約風(fēng)險(xiǎn)較大，出現(xiàn)不良信貸資產(chǎn)的概率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于大中型銀行。

2.4盈利能力的影響

目前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤(rùn)主要依靠利差收入，而我國(guó)的利率市場(chǎng)化已經(jīng)取得了決定性進(jìn)步，標(biāo)志著我國(guó)利率管制基本放開，同時(shí)也預(yù)示著銀行存貸的利差會(huì)毋容置疑的收窄。存貸利差收窄的同時(shí)，銀行間競(jìng)爭(zhēng)會(huì)日趨激烈，大中型銀行開始重視并加大對(duì)小微企業(yè)的信貸扶持力度。未來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行由于在定價(jià)權(quán)方面的弱勢(shì)，它的資金成本將上升，信貸資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張將會(huì)受到限制，盈利空間將會(huì)收窄，盈利能力將會(huì)下降，而盈利能力的下降將導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力減弱，不利于其有效控制信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

3、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的強(qiáng)化

3.1 提高信貸人員水平

商業(yè)銀行自行聘請(qǐng)一批具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格的專職人員來(lái)負(fù)責(zé)審計(jì)和核查會(huì)計(jì)報(bào)表，這些專職人員的工作無(wú)疑會(huì)為銀行信貸決策提供更多正確可靠的信息，但這種方式會(huì)給銀行帶來(lái)嚴(yán)重的人力資源成本負(fù)擔(dān)，當(dāng)銀行員工進(jìn)駐貸款企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，企業(yè)通常都不會(huì)積極、主動(dòng)地進(jìn)行配合，這樣就使得難以有效開展審計(jì)工作，銀行信貸工作具有一定的時(shí)效性要求，可能不允許這一段審計(jì)工作時(shí)間的存在?！般y行自身加大對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)”的方法雖然不能全面展開，但可以有選擇地使用重點(diǎn)核查某項(xiàng)項(xiàng)目。

3.2信貸人員業(yè)績(jī)考核

銀行要改變現(xiàn)有的業(yè)績(jī)考核習(xí)慣，將分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核、信貸人員的業(yè)績(jī)考核和信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)合起來(lái)。為了提高信貸人員的責(zé)任心和強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，可以建立信貸質(zhì)量追責(zé)制度，為每筆貸款建立分項(xiàng)檔案，明確每筆貸款從資格審查、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用、貸后檢查及貸款歸還等各環(huán)節(jié)的責(zé)任人，實(shí)現(xiàn)貸款項(xiàng)目的責(zé)任制，一旦發(fā)生問(wèn)題貸款，在進(jìn)行補(bǔ)救的同時(shí)，追究相關(guān)人員的責(zé)任，通過(guò)此方法來(lái)提高相關(guān)人員對(duì)貸款質(zhì)量重視。

3.3完善信貸資產(chǎn)調(diào)查

商業(yè)銀行在信貸決策時(shí)通常都忽視對(duì)企業(yè)的非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，信貸人員要對(duì)與借款人相關(guān)的信息進(jìn)行廣泛收集，并對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行綜合分析，以便能夠更好地掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。除了非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查外，實(shí)地考察也是必不可缺的。商業(yè)銀行信貸人員要結(jié)合外部搜索到的信息來(lái)綜合分析財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)內(nèi)容，而外部搜索的方式主要為現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，要多去企業(yè)下轄的各個(gè)營(yíng)業(yè)部、管理部、車間去交談、去走訪，以便能夠獲得更多與企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況相關(guān)的信息，還要了解如市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者、消費(fèi)者、供應(yīng)商、代理商等信息。

3.4全面加強(qiáng)貸后管理

農(nóng)村商業(yè)銀行除了嚴(yán)格進(jìn)行貸前審查外還應(yīng)該加強(qiáng)貸后管理，對(duì)發(fā)放的貸款進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。比如，實(shí)時(shí)關(guān)注抵押物的市場(chǎng)價(jià)值，遇到抵押物市值下降且與評(píng)估價(jià)值差距拉大的要及時(shí)要求借款人補(bǔ)充抵押物。另外，要求借款人在銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，對(duì)借款人及擔(dān)保戶的銀行結(jié)算賬戶的存款余額及資金流量進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)結(jié)算賬戶存款余額大幅減少，或賬戶資金凈流量大幅下降或流量由正轉(zhuǎn)負(fù)，都要及時(shí)預(yù)警，及早發(fā)現(xiàn)借款人的財(cái)務(wù)問(wèn)題，對(duì)銀行貸款實(shí)行及時(shí)的保全措施。

4、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，現(xiàn)代商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)質(zhì)上是資產(chǎn)質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)，基于銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要性，務(wù)必要高度重視農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量工作。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳亞男，胡捷.宏觀經(jīng)濟(jì)因素影響下的我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究[J].金融經(jīng)濟(jì)月刊，2012（7）：44-45.

[2]張惠.商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理策略研究[J].新金融，2014（4）：41-45.

[3]王軼，陳亮，李進(jìn)生.我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款管理現(xiàn)狀及對(duì)策分析[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2014（6）：306-306.endprint