出口跟單托收的風(fēng)險防范

文/楊育靈 編輯/韓英彤

出口跟單托收的風(fēng)險防范

文/楊育靈 編輯/韓英彤

只要出口商熟悉托收統(tǒng)一規(guī)則，做好了解客戶及交易的基礎(chǔ)工作，謹慎行事，出口托收的風(fēng)險還是可控的。

作為傳統(tǒng)的三大結(jié)算方式之一，托收在實務(wù)中很常見。托收遵循的統(tǒng)一國際慣例是《托收統(tǒng)一規(guī)則》（簡稱URC522）。雖說該規(guī)則較為簡單，但托收本質(zhì)上畢竟屬于商業(yè)信用，如果相關(guān)從業(yè)人員未能給予足夠重視，容易引發(fā)糾紛、訴訟，甚至造成損失。托收可分為光票托收與跟單托收；也可分為進口代收與出口托收。鑒于光票托收在實務(wù)中所占比重很小，而進口代收主要風(fēng)險在于付款人的信用風(fēng)險及代收行的操作風(fēng)險，故本文將重點對與出口商關(guān)系較密切、風(fēng)險點較多的出口跟單托收進行分析。

出口跟單托收系銀行受客戶（出口商）委托，憑客戶提交的出口商業(yè)單據(jù)和金融票據(jù)通過國外代收行向進口商收取款項，包括付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）業(yè)務(wù)。銀行在出口托收業(yè)務(wù)中是根據(jù)出口商的指示行事，并不承擔(dān)任何付款擔(dān)保/義務(wù)。因此，在出口托收業(yè)務(wù)中，出口商能否順利收款完全取決于付款人的誠信。這也是出口托收業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險——付款人的信用風(fēng)險。

付款人信用風(fēng)險防范

付款人的信用風(fēng)險有兩種：一種是付款人拒收貨物；另一種更為惡劣，付款人承兌接受單據(jù)后提走貨物，但到期不付款。出口商此時是貨、款兩空。即使出現(xiàn)該情形，銀行也只能提示付款人付款，協(xié)助出口商催收而已。銀行既無對收款人付款的義務(wù)，也沒有對付款人強制扣款的權(quán)利。因此，出口商需要了解客戶，進而選擇有誠信、有實力的客戶。特別是針對一些政局不穩(wěn)、經(jīng)濟欠發(fā)達的收匯高風(fēng)險國家，如敘利亞、埃及、委內(nèi)瑞拉等，更應(yīng)如此。這也是規(guī)避出口托收業(yè)務(wù)付款人信用風(fēng)險的基礎(chǔ)。

要注意了解一些特殊國家的海關(guān)規(guī)定。如土耳其、印度、斯里蘭卡、孟加拉，尼日利亞等國家海關(guān)規(guī)定，對原收貨人拒收的貨物，如果申請退運，需要原收貨人出具拒絕收貨通知或不反對聲明書，否則不予辦理。如果超過一定時間未處理，海關(guān)會對貨物進行低價拍賣，而原收貨人有優(yōu)先購買權(quán)。對此類國家，出口商應(yīng)該高度警惕，提高客戶的準入門檻，加強風(fēng)險防范意識并采取一定的預(yù)防措施，如通過提高預(yù)付款比例，投保出口信用險等來化解可能出現(xiàn)的風(fēng)險。投保出口信用險是比較常見可行的出口托收風(fēng)險防范措施之一。但出口商也要清楚，該保險的一些除外責(zé)任及自身的義務(wù)，以免出現(xiàn)保險利益不能保障的情形。

對于新的客戶或交易金額比較大的業(yè)務(wù)，出口商最好能上門洽談，簽署正式的合同，以便通過具體合同的談判，深入了解對手的特點、偏好、能力等。此外，合同也是交易或日后糾紛處理的書面正式文件，對付款人嚴格履行其義務(wù)也會有一定的約束力。出口商還應(yīng)與客戶保持緊密的聯(lián)系、密切關(guān)注貨物的行蹤，并及時和銀行互通信息，以對可能出現(xiàn)的問題早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警，避免風(fēng)險的進一步擴大。這些都是非常重要的一項風(fēng)險防范基礎(chǔ)工作。

熟悉并掌握托收統(tǒng)一規(guī)則

有些出口商對URC522不熟悉，憑經(jīng)驗認為，把提單的收貨人做成代收行或憑代收行指示比較有利于收款。其實這是對URC522不了解。實際上，根據(jù)URC522 第10條A款關(guān)于沒有銀行的預(yù)先同意，貨物不應(yīng)直接發(fā)往銀行的地址，或者以銀行為收貨人或者憑銀行指示的規(guī)定，以及B款關(guān)于對托收單據(jù)所涉及的貨物，銀行沒有義務(wù)采取任何行動，包括對貨物的存儲和保險，即使有明確的指示要求這樣做的規(guī)定，出口商的上述做法并不符合托收的國際慣例。如果付款人不及時接受單據(jù)，可能導(dǎo)致貨物未能及時處理，最終可能產(chǎn)生高額滯港費、被海關(guān)收取罰金甚至被沒收。此外，如果付款人拒絕收貨，出口商想退運或轉(zhuǎn)賣，有些船公司會要求由銀行做相應(yīng)的背書才會給予辦理退運，而代收行一般是不會給予配合的。因此，實務(wù)中，除非出口商非常有把握付款人一定會及時去贖單，否則提單的收貨人不要做成以銀行為收貨人或者憑銀行指示。筆者建議，應(yīng)做成憑發(fā)貨人指示，后續(xù)處理起來會更靈活些。但千萬不要做成記名抬頭，因為有些國家法律規(guī)定（如美國、俄羅斯），記名提單承運人可以不憑正本提單放貨。

另一個需要注意的問題是，由于對URC522不熟悉，有些出口商交單時對付款人是否應(yīng)承擔(dān)提示行（代收行）的手續(xù)費指示得不清楚，甚者與URC522第21條規(guī)定及合同不一致，導(dǎo)致費用增加或業(yè)務(wù)受損。

其他實務(wù)中常見的風(fēng)險

D/P遠期的業(yè)務(wù)風(fēng)險。對于D/P業(yè)務(wù)，URC522不論是對托收的定義還是托收指示或者商業(yè)單據(jù)的交付條件的相關(guān)規(guī)定，都僅區(qū)分成付款（D/P）和承兌（D/A），并未進一步涉及D/P即期與遠期。理論上，D/P遠期也未嘗不可；但實際上這樣既沒有必要，又存在實際業(yè)務(wù)操作風(fēng)險與法律風(fēng)險。URC522沒有規(guī)定D/P 必須在哪天付款，而是規(guī)定付款人付款后代收行就可以放單。如果將D/P辦成遠期，特別是遠期的時間長于到貨時間，就會產(chǎn)生問題——付款人想要贖單該怎么辦。當(dāng)然可以采用提貨擔(dān)保的方式，但這樣付款人既麻煩又增加了不必要的費用；也有人會認為，付款人可以提前付款，但作為一個嚴謹?shù)拇浙y行，會根據(jù)URC522規(guī)則先取得托收行的確認同意后才會辦理此項業(yè)務(wù)。因此，不論從國際慣例還是從實務(wù)操作上，都沒必要將D/P做成遠期的方式。更需關(guān)注的是，有些國家的法律規(guī)定，D/P遠期可直接當(dāng)成D/A處理。這就意味著出口商可能會失去對貨物的控制，顯然違背了出口商敘做D/P的本意。因此，筆者建議不要選擇D/P遠期的方式，特別是付款期限比船期還長的，以及一些付款人是在法國、西班牙、德國、意大利等國家的業(yè)務(wù)。

CAD的風(fēng)險。實務(wù)中經(jīng)常有客戶詢問是否能辦理CAD業(yè)務(wù)。筆者認為，CASH AGAINST DOCUMENTS是對CAD最通常的理解。但其存在兩種不同的解釋：一種將其解釋為“交單付現(xiàn)”，指賣方發(fā)貨后，將單據(jù)交給買方，然后買方付款，說白了就是先交單后付款。該理解的CAD與貨后T/ T無太大區(qū)別。另一種將其解釋為“付現(xiàn)交單”，指賣方發(fā)貨后，向買方指定的銀行或代理人提示單據(jù)并收取貨款，買方付款是賣方交單的前提條件，也可理解為先付款后交單。該種對CAD的理解與D/P相差無幾。無論按哪種理解，從出口商實務(wù)的角度看，都不宜做CAD。首先是沒有必要，因為根據(jù)字面上的意思，CAD實質(zhì)也是付款交單，與D/P并沒有實質(zhì)的區(qū)別，而如果付款是指現(xiàn)金，則實務(wù)操作上目前鮮有以現(xiàn)金交易/支付的，更何況各國政府部門都有相關(guān)規(guī)定及反洗錢的監(jiān)管要求，也非常不方便。其次是沒有相關(guān)的國際慣例約束。這也是其最大的風(fēng)險。一是因沒有統(tǒng)一國際慣例，可能面臨銀行拒絕辦理的風(fēng)險。二是因各國文化、法律、實際操作要求不一，銀行如果理解出現(xiàn)偏差也會帶來問題。比如代收銀行可能把付款人開具的支票視為CASH，放單后把支票寄給托收行或來報稱已把該支票拿去辦理托收，收到款后再根據(jù)指示付款，但不承擔(dān)任何責(zé)任等。實務(wù)中，可能面臨的問題與風(fēng)險還遠不止這些。因此，筆者建議不要選擇CAD這一結(jié)算模式，而采用D/P結(jié)算。

代收行選擇的風(fēng)險。作為與付款人往來的銀行，代收行在出口托收業(yè)務(wù)中扮演著重要角色。其對托收統(tǒng)一規(guī)則的理解及其信譽，都對出口商能否順利收款起到至關(guān)重要的作用。其中一些較小的代收行、或者沒有開辦過國際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行，對托收行的指示、對URC522的規(guī)定并不清楚，甚至于直接把收到整套代收單據(jù)轉(zhuǎn)給付款人了事；更有些信譽差的代收行，不按國際慣例、托收行指示辦理，在未收到款的情況下就把D/P托收單據(jù)放給付款人。因此，出口商在選擇代收行時，最好選擇一些在付款人本國排名靠前的、國際結(jié)算業(yè)務(wù)比較精通的銀行來辦理。此外，還要避免不通過銀行直接把單據(jù)寄往代收行的行為，以避免風(fēng)險。

風(fēng)險轉(zhuǎn)化的問題。由于托收是商業(yè)信用，實務(wù)中如果出口商與付款人協(xié)商一致且代收行同意，可以在托收的基礎(chǔ)加上銀行的信用擔(dān)?！８都雍灒迅犊钊说纳虡I(yè)信用變成銀行擔(dān)保的銀行信用。與之相反的情況是，有些開證行規(guī)定，對過期信用證交單按URC522托收處理。對此，受益人一定要能非常清楚地區(qū)分URC522下托收與信用證下不符處理的不同：信用證有權(quán)人提出不符后，單據(jù)如果又被接受，那銀行是要繼續(xù)承擔(dān)第一性付款義務(wù)的，仍以銀行信用為基礎(chǔ)；而改成URC522下的托收，則變成了付款人的商業(yè)信用，到期是否付款取決于付款人而不是銀行。

作為傳統(tǒng)的結(jié)算方式之一，托收有其相應(yīng)的適用對象，且有較完善的統(tǒng)一規(guī)則。只要出口商熟悉托收統(tǒng)一規(guī)則，做好了解客戶及交易的基礎(chǔ)工作，謹慎行事，出口托收的風(fēng)險還是可控的。

作者單位：中國銀行廈門分行貿(mào)金部