外匯主體監(jiān)管的三維思路及方法探討

李寶慶+周少勇+祝昭

摘 要：隨著“一帶一路”的推進(jìn)，我國與“一帶一路”沿線國家的經(jīng)貿(mào)往來逐漸增多，涉外經(jīng)濟(jì)規(guī)模不斷擴(kuò)大。加快轉(zhuǎn)變外匯管理方式，打破業(yè)務(wù)條線限制，積極構(gòu)建以主體監(jiān)管為主的新型外匯管理監(jiān)管方式成為外匯管理改革的必然取向。本文在調(diào)研的基礎(chǔ)上，以時間、空間和方向三個維度監(jiān)管為基礎(chǔ)，對監(jiān)管主體的確定、監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)置、監(jiān)管評估體系的構(gòu)建三方面進(jìn)行了探索，提出了一對一的精細(xì)化管理策略，為企業(yè)開展外匯業(yè)務(wù)綜合立體式主體監(jiān)管提供了思路和途徑。

關(guān)鍵詞：外匯主體；監(jiān)管

中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2017（8）-0057-05

一、研究背景

近年來，世界經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇艱難。與此同時，中國的涉外經(jīng)濟(jì)卻在“一帶一路”的推動下不斷發(fā)展。一方面，2016年中國出口額2.1萬億美元，進(jìn)口額1.6萬億美元，連續(xù)第八年保持全球第一大貿(mào)易出口國和第二大貿(mào)易進(jìn)口國地位。另一方面，境內(nèi)企業(yè)全球資產(chǎn)配置的需求居高不下，“買買買”已然成為中國企業(yè)跨境投資交易的關(guān)鍵詞。2016年，中國企業(yè)海外并購?fù)顿Y交易達(dá)到438筆，較2015年的363筆交易增長了21%；累計交易金額為2158億美元，較2015年大幅增長了148%。大規(guī)模的跨境貿(mào)易、投資活動，帶來了跨境收支規(guī)模的不斷擴(kuò)張，也為外匯監(jiān)管帶來了巨大壓力。

通過復(fù)雜的資本運(yùn)作，貨物、服務(wù)和投資，自有資金和融資資金間的界限逐漸模糊，許多大型企業(yè)往往利用其內(nèi)部的多層次架構(gòu)和復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易來規(guī)避外匯監(jiān)管。而傳統(tǒng)以業(yè)務(wù)線條為基礎(chǔ)的外匯監(jiān)管模式，各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間缺乏有效的信息交流，數(shù)據(jù)運(yùn)用與分析局限于各自的監(jiān)管職能之下，數(shù)據(jù)信息在沒有與其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對與匹配的情況下，雖然能發(fā)現(xiàn)一些操作風(fēng)險，卻很難察覺不斷積聚的、數(shù)量更大的系統(tǒng)風(fēng)險。相比之下，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管職能統(tǒng)一和監(jiān)管內(nèi)容全面的外匯主體監(jiān)管，能夠掌握市場主體的全口徑數(shù)據(jù)與信息，通過指標(biāo)體系的構(gòu)建，將涉外企業(yè)的全部業(yè)務(wù)進(jìn)行量化，有助于外匯局從眾多監(jiān)管企業(yè)中，篩選出可疑企業(yè)和重點企業(yè)，有側(cè)重點地開展業(yè)務(wù)監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)隱蔽的違法違規(guī)行為，實現(xiàn)對企業(yè)主體的分類監(jiān)管，避免對交易主體的重復(fù)核查，提高監(jiān)管效率，更好地促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

二、外匯業(yè)務(wù)主體監(jiān)管的內(nèi)涵及三維特征

（一）外匯業(yè)務(wù)主體監(jiān)管的內(nèi)涵

企業(yè)外匯主體監(jiān)管是以涉外企業(yè)為對象，全口徑采集并分析企業(yè)的本外幣跨境收支、結(jié)售匯數(shù)據(jù)等信息，對企業(yè)不同性質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理，并在整體評估的基礎(chǔ)上實施差別化分類管理。

1、全面整合業(yè)務(wù)信息。目前，我國對外匯業(yè)務(wù)是按資本和經(jīng)常項目業(yè)務(wù)條線進(jìn)行相對獨立的監(jiān)管，每個業(yè)務(wù)條線都對應(yīng)一個或多個系統(tǒng)，各系統(tǒng)數(shù)據(jù)口徑不統(tǒng)一，無法真正實現(xiàn)對業(yè)務(wù)信息的有效整合。因此，打破外匯局內(nèi)部業(yè)務(wù)條線的限制，整合各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，從涉外主體角度對各類業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總分析、綜合監(jiān)管，有助于降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。另一方面，外匯局可以將掌握的業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與外部信息進(jìn)行有效整合，通過對同一交易主體內(nèi)外部監(jiān)測信息的比對和驗證，使收集到的交易主體的監(jiān)管信息更為詳實、全面，從而克服監(jiān)管信息分割與主體行為內(nèi)在聯(lián)系的矛盾。

2、協(xié)調(diào)推進(jìn)本外幣一體化監(jiān)管。隨著人民幣國際化進(jìn)程的加快，人民幣成為我國跨境交易的第二大幣種，本外幣交融成為跨境貿(mào)易、投資活動的新常態(tài)。涉外監(jiān)管也不再是單純的外幣業(yè)務(wù)監(jiān)管，而應(yīng)將跨境人民幣也全面納入監(jiān)管范圍，制定統(tǒng)一的本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑，進(jìn)一步提升本外幣一體化監(jiān)管水平。同時，應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)行的本外幣跨境資金流動法律、法規(guī)進(jìn)行梳理，形成全面的本外幣政策管理體系，避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管的出現(xiàn)。

3、構(gòu)建評價指標(biāo)體系推動分類監(jiān)管。主體監(jiān)管的核心是通過運(yùn)用各項非現(xiàn)場預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)實現(xiàn)對涉匯主體的評價和預(yù)警。通過構(gòu)建科學(xué)的評價指標(biāo)體系，對涉外主體實現(xiàn)可量化的業(yè)務(wù)評價，從而推動對涉外主體的分類監(jiān)管。從當(dāng)前外匯監(jiān)管實踐來看，對企業(yè)主體的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管可從時間、空間和方向三個維度來概括分析。這三個維度的建立，打破了原有外匯監(jiān)管的業(yè)務(wù)條線限制，將外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)容重新進(jìn)行整合分類，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑，實現(xiàn)對本外幣的一體化監(jiān)管。同時，三個維度的建立，實現(xiàn)了對涉外主體業(yè)務(wù)監(jiān)管的全覆蓋，能夠有效提高對涉外主體的監(jiān)管效率。

（二）外匯業(yè)務(wù)主體監(jiān)管的三維特征

1.主要體現(xiàn)外匯業(yè)務(wù)行政管理特征的時間維度監(jiān)管。時間維度監(jiān)管主要是從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的生命周期來考慮并實施監(jiān)管。原有的監(jiān)管模式下，企業(yè)未及時進(jìn)行行政審批的情況分散隱藏在各業(yè)務(wù)條線下，在對企業(yè)進(jìn)行事中事后監(jiān)測時，極易忽略這部分違規(guī)帶來的風(fēng)險隱患。依據(jù)目前外匯管理政策，從企業(yè)設(shè)立至企業(yè)清算注銷為止整個時間段的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管，主要內(nèi)容與行政許可關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)。原來的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管方式很難對企業(yè)的行政許可情況進(jìn)行量化，造成主體監(jiān)管過程中無法全方位展示企業(yè)的業(yè)務(wù)能力和合規(guī)情況。時間維度監(jiān)管對企業(yè)從登記至注銷整個存續(xù)期間的行政許可業(yè)務(wù)進(jìn)行量化評價，為企業(yè)分類監(jiān)管提供了非常重要的內(nèi)容補(bǔ)充。

2.主要以外匯業(yè)務(wù)涉及地域來劃分的空間維度監(jiān)管。空間維度監(jiān)管主要是從企業(yè)境內(nèi)和境外兩部分外匯業(yè)務(wù)出發(fā)，對涉外企業(yè)境內(nèi)、境外外匯資金的運(yùn)作情況實施監(jiān)管?？臻g維度監(jiān)管將企業(yè)的境內(nèi)、境外業(yè)務(wù)都考慮在內(nèi)，能夠有效聯(lián)系企業(yè)境內(nèi)、境外經(jīng)營情況，全方位了解企業(yè)的資金運(yùn)作，有效提高對企業(yè)的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管效率。同時，無差別的對本外幣資金進(jìn)行監(jiān)管，充分了解企業(yè)涉外業(yè)務(wù)情況，在實現(xiàn)本外幣一體化監(jiān)管的同時，也為更全面的掌握涉外主體信息提供了可靠依據(jù)。

3.重點關(guān)注國際收支平衡性的方向維度監(jiān)管。方向維度監(jiān)管主要是從外匯資金的交易流向來考慮并實施監(jiān)管。從交易流向看，目前外匯資金涉及流入、流出兩個環(huán)節(jié)。通過對流入、流出兩個環(huán)節(jié)的實時監(jiān)測和數(shù)據(jù)分析，可以較為詳細(xì)地掌握涉外主體的資金流動情況和業(yè)務(wù)開展情況，通過對上述兩個環(huán)節(jié)的綜合考慮，可基本掌握所有涉匯主體跨境資金的流動趨勢。同時，在這一環(huán)節(jié)也可以對本幣與外幣在跨境資金流動中的情況進(jìn)行進(jìn)一步的分析，有助于提高本外幣一體化監(jiān)管的程度。endprint

上述對企業(yè)外匯業(yè)務(wù)三個維度的監(jiān)管，基本涵蓋了目前對企業(yè)主體外匯監(jiān)管的主要內(nèi)容，單獨運(yùn)用某種維度來實施外匯主體監(jiān)管，均無法確保對外匯主體監(jiān)管的全面性和有效性。因此，我們將這三個維度進(jìn)行結(jié)合，形成依托三個維度開展的主體監(jiān)管思路，全面了解涉外主體情況，逐步構(gòu)建清晰的涉外主體畫像。

三、依托三個維度實施主體監(jiān)管的思路

（一）監(jiān)管主體的確定

1.監(jiān)管主體范疇的界定。一是從時間維度考慮，將處于引資和設(shè)立、撤資和清算的涉匯企業(yè)納入主體范疇，由于企業(yè)在整個存續(xù)期都可能發(fā)生與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的行政審批事項，因此從時間維度考慮將存續(xù)期內(nèi)企業(yè)都納入主體范疇較為全面。二是從空間維度考慮，由于企業(yè)構(gòu)成復(fù)雜，資金在境內(nèi)與境外間出入頻繁，因此只要涉及外匯資金，不管境內(nèi)境外，均應(yīng)納入主體范疇，以保證涉及業(yè)務(wù)主體的完整。三是從方向維度考慮，資金流向只有流入與流出兩個方向，因此只要發(fā)生外匯資金流入與流出，均納入主體范疇，便于將所有涉外業(yè)務(wù)都納入監(jiān)管范圍。

2.監(jiān)管主體的分類。一類是重點定期監(jiān)管主體。這類主要包括違規(guī)企業(yè)、可疑交易行為企業(yè)及對地區(qū)外匯收支能夠產(chǎn)生重大影響的企業(yè)。由于這類企業(yè)業(yè)務(wù)中往往存在較高風(fēng)險，極易對地區(qū)涉外業(yè)務(wù)發(fā)展帶來較大影響，因此應(yīng)該采取定期開展監(jiān)管的方式。通過較高頻率的指標(biāo)監(jiān)測和及時、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)分析，提高風(fēng)險預(yù)警能力和防范能力。另一類是非重點不定期監(jiān)管主體。主要是指除重點定期監(jiān)管主體以外的企業(yè)，開展抽查的時間、范圍和頻率視情況而定。在實際監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)，并非所有企業(yè)都同時涉及資本、經(jīng)常等多個項目的業(yè)務(wù)，許多企業(yè)往往僅開展某一方面的業(yè)務(wù)。以經(jīng)常項目貨物貿(mào)易為例，有數(shù)量不少的企業(yè)通常在設(shè)立之初就完成了所有辦理涉外業(yè)務(wù)需要的備案、登記等，但實際其在短期內(nèi)并沒有較為明確的外商客戶和較為清晰的涉外業(yè)務(wù)發(fā)展思路，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)在完成貨物貿(mào)易涉外收支名錄登記后不進(jìn)行涉外業(yè)務(wù)的情況。這類企業(yè)通常還存在另一種現(xiàn)象，即完成名錄登記只是為了一旦有涉外業(yè)務(wù)發(fā)生時可以及時辦理，但其主要業(yè)務(wù)仍以內(nèi)銷為主，有時一年僅發(fā)生幾筆、甚至幾年才發(fā)生一筆涉外業(yè)務(wù)。對于這類業(yè)務(wù)發(fā)生不頻繁，涉外業(yè)務(wù)量較小且對地區(qū)涉外收支影響不大的企業(yè)，都可以作為非重點企業(yè)采取不定期監(jiān)管的方式。日常仍按業(yè)務(wù)線條進(jìn)行基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)測，在發(fā)現(xiàn)其出現(xiàn)業(yè)務(wù)指標(biāo)異常時，再對其進(jìn)行詳細(xì)的數(shù)據(jù)梳理和業(yè)務(wù)分析，必要時可開展現(xiàn)場核查等。

（二）主體監(jiān)管評估體系的構(gòu)建

根據(jù)上文所述，按照依托三個維度實施主體監(jiān)管的思路，分別設(shè)置時間指標(biāo)、空間指標(biāo)和方向指標(biāo)三類指標(biāo)。將所有涉外業(yè)務(wù)通過指標(biāo)進(jìn)行量化，實現(xiàn)三個維度定量描述的主體畫像。對于指標(biāo)的監(jiān)測主要是從合規(guī)性和異常性兩方面進(jìn)行衡量，對于涉及行政許可的項目，主要考慮其業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性，對于其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測主要通過閾值來確定其是否存在異常，并據(jù)以進(jìn)行主體業(yè)務(wù)的整體分析。

一是構(gòu)建主體監(jiān)管評價指標(biāo)總體框架，見表1。

二是主體監(jiān)管指標(biāo)的分值設(shè)定和計算。初期對所有企業(yè)賦予初始分100分，與合規(guī)性有關(guān)的單個指標(biāo)分值為2分，異常關(guān)注數(shù)據(jù)指標(biāo)分值為1分。把監(jiān)管主體三類指標(biāo)中每個指標(biāo)得分情況進(jìn)行加減，可得到企業(yè)主體的三個分類分值和企業(yè)最終評估總分值（見表2）。

三是監(jiān)管主體的分級評定方法。依據(jù)過去年度企業(yè)主體評價分值，對企業(yè)進(jìn)行初始化評級。將所有重點定期監(jiān)測企業(yè)按得分多少進(jìn)行排名，得分越高排名越前。按排名前20%定為1★、21%-40%定為2★、41%-60%定為3★、61%-80%定為4★、后20%的定為5★的方式進(jìn)行評估（★越多，表明外匯局關(guān)注度越高）；將非重點不定期監(jiān)測企業(yè)按得分多少進(jìn)行排名，得分越高排名越前。按排名前20%定為5☆、21%-40%定為4☆、41%-60%定為3☆、61%-80%定為2☆、后20%定為1☆的方式進(jìn)行評估（☆越少，表明外匯局關(guān)注度越高）。

依照各種具體指標(biāo)的監(jiān)測結(jié)果進(jìn)行分值的計算。第一，計算出企業(yè)在三個維度的算術(shù)平均分；第二，重點定期監(jiān)測企業(yè)每一個維度高于平均值的，在其星級后添加一個“-”，每一個維度低于平均值的添加一個“+”，非重點不定期監(jiān)測企業(yè)每一個維度高于平均值的在其星級后添加一個“+”，每一個維度低于平均值的添加一個“-” ?！?”與“-”可以進(jìn)行互相消抵。當(dāng)企業(yè)達(dá)到5★或5☆后，不再添加“+”。當(dāng)企業(yè)處于5★（☆）、4★（☆）、3★（☆）、2★（☆）顆星時，在星后每累計“-”達(dá)到3個，相應(yīng)★（☆）的個數(shù)減去1個。當(dāng)企業(yè)處于4★（☆）、3★（☆）、2★（☆）、1★（☆）顆星時，在星后每累計“+”達(dá)到3個，相應(yīng)星的個數(shù)添加1個。當(dāng)監(jiān)測企業(yè)達(dá)到“★---”（“☆---”）級別后，再要添加“-”（“+”）時，則自動變?yōu)榉侵攸c不定期監(jiān)測企業(yè)（重點監(jiān)測企業(yè)），級別相應(yīng)調(diào)整為“☆”（“★”）級（見表3和表4）。

第三，通過上述★與☆的相互轉(zhuǎn)換，可實現(xiàn)對企業(yè)動態(tài)評價和外匯業(yè)務(wù)動態(tài)監(jiān)管。

四、三維主體監(jiān)管評估體系的運(yùn)用

為了進(jìn)一步對指標(biāo)體系進(jìn)行驗證，本文以寧夏中衛(wèi)市為例進(jìn)行涉外主體監(jiān)管評估體系的運(yùn)用。選取中衛(wèi)市轄內(nèi)96家涉外企業(yè)為樣本，對樣本進(jìn)行初始化評級，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行評級調(diào)整。

1.中衛(wèi)市涉外主體的初始化評級。根據(jù)樣本企業(yè)2016年的外匯業(yè)務(wù)情況，對所有樣本主體進(jìn)行分值計算和初始化評級。首先，對轄內(nèi)企業(yè)進(jìn)行梳理。經(jīng)過梳理，中衛(wèi)市轄內(nèi)企業(yè)基本可以分為以下三類：一類是業(yè)務(wù)量較大，或業(yè)務(wù)情況相對復(fù)雜的涉外企業(yè)；一類是業(yè)務(wù)種類單一，且業(yè)務(wù)量較小的涉外企業(yè)；還有一類是僅辦理相關(guān)登記，但未發(fā)生實際業(yè)務(wù)的涉外企業(yè)。根據(jù)轄內(nèi)涉外企業(yè)的實際情況，最終將其按重點定期監(jiān)測企業(yè)和非重點不定期監(jiān)測企業(yè)兩類進(jìn)行了劃分。其中，業(yè)務(wù)量較大，或業(yè)務(wù)情況相對復(fù)雜的涉外企業(yè)劃入重點定期監(jiān)測企業(yè)行列，而業(yè)務(wù)量較小，甚至不發(fā)生業(yè)務(wù)的企業(yè)劃入非重點不定期監(jiān)測企業(yè)行列。經(jīng)過對樣本總體外匯業(yè)務(wù)情況的分析，并綜合其他外部信息，最終得到重點定期監(jiān)測企業(yè)31家，非重點不定期監(jiān)測企業(yè)65家。其次，根據(jù)全部樣本2016年外匯業(yè)務(wù)情況，對其進(jìn)行分值計算。經(jīng)過對全部樣本相關(guān)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，得到了各樣本基于2016年外匯業(yè)務(wù)情況的分值（見表3）。最后，根據(jù)各樣本分值，對全部樣本進(jìn)行了初始化評級。首先將所有重點定期監(jiān)測企業(yè)按得分從高至低進(jìn)行排名。由于中衛(wèi)市涉外企業(yè)間的分差較小，存在較多企業(yè)分值相同的情況，根據(jù)實際情況對企業(yè)分級比例進(jìn)行調(diào)整，并結(jié)合其他外部信息最終確定中衛(wèi)市涉外企業(yè)初始分級（見表4）。endprint

2.中衛(wèi)市涉外主體的動態(tài)評價。在完成初始評級后，根據(jù)中衛(wèi)市全部樣本2017年前兩季度的外匯業(yè)務(wù)變化情況，對樣本的分級進(jìn)行調(diào)整，以實現(xiàn)對涉外企業(yè)的動態(tài)評價和對外匯業(yè)務(wù)的動態(tài)監(jiān)管。基于前期初始化評級中發(fā)現(xiàn)的中衛(wèi)市涉外企業(yè)分值差別不大的情況，對動態(tài)評價的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整：將原來“在星后每累計“-”達(dá)到3個，相應(yīng)★（☆）的個數(shù)減去1個，或在星后每累計“+”達(dá)到3個，相應(yīng)星的個數(shù)添加1個”的標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整為“在星后每有1個“-”，相應(yīng)★（☆）的個數(shù)減去1個，或在星后每有1個“+”，相應(yīng)星的個數(shù)添加1個”。通過對樣本企業(yè)2017年前兩季度的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，最終對6家企業(yè)的評級進(jìn)行調(diào)整，有1家企業(yè)從非重點不定期監(jiān)測名單調(diào)整至重點定期監(jiān)測名單之中。

3.三維主體監(jiān)管結(jié)果運(yùn)用的探索。為識別虛假外匯業(yè)務(wù)提供依據(jù)。一是有助于對虛假貿(mào)易融資的判斷。根據(jù)分級評定結(jié)果，對關(guān)注度高的企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)分析，通過對企業(yè)進(jìn)出口、收付匯、貿(mào)易信貸報告、融資情況等情況進(jìn)行比對，對企業(yè)的貿(mào)易融資情況做出整體判斷。二是有助于識別虛假投資和借道投資行為。根據(jù)評分過程中對時間、空間和方向指標(biāo)的分析，將企業(yè)行政審批情況與企業(yè)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行匯總，判斷涉外企業(yè)是否存在虛假投資或借道投資行為。

為實施對企業(yè)的現(xiàn)場檢查和違規(guī)處罰提供參考。一是對關(guān)注度升高的重點定期監(jiān)測企業(yè)、從非重點不定期監(jiān)測變?yōu)橹攸c定期監(jiān)測的企業(yè)、發(fā)生連續(xù)2次以上降級情況的非重點不定期監(jiān)測企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場全面檢查。將出現(xiàn)兩個“-”的企業(yè)納入專項檢查企業(yè)名單。二是對連續(xù)兩次出現(xiàn)降級的非重點不定期監(jiān)測企業(yè)，如在現(xiàn)場檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題，在遵循相關(guān)法律法規(guī)情形下，考慮采取適度從重處罰。

為挑選企業(yè)先行先試外匯新業(yè)務(wù)提供依據(jù)。將三維主體監(jiān)管評估體系結(jié)果作為挑選外匯局新業(yè)務(wù)先行先試企業(yè)的依據(jù)。依據(jù)評估體系得出的企業(yè)等級情況，在5☆非重點不定期監(jiān)測企業(yè)和原本處于5★、4★、3★晉升為3★、2★、1★的重點定期監(jiān)測企業(yè)中挑選給予先行先試資格的企業(yè)。

為市政府評選支持涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)秀企業(yè)提供參考。將三維主體監(jiān)管評估體系結(jié)果作為市政府評選支持涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)秀企業(yè)的依據(jù)。根據(jù)評估結(jié)果，統(tǒng)計當(dāng)年提升等級最高的企業(yè)，再根據(jù)需要評選的企業(yè)數(shù)量，在提升等級最高的企業(yè)中挑選。若提升等級最高的企業(yè)數(shù)不足，則再從提升等級次高的企業(yè)中挑選，以此類推，直到滿足評選企業(yè)數(shù)量為止，可以為市政府評選支持涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)秀企業(yè)提供較為可靠的數(shù)據(jù)支持。

五、三維主體監(jiān)管評估體系使用情況評價

（一）評估體系更適合于業(yè)務(wù)體量較大的地區(qū)

在評分過程中發(fā)現(xiàn)，各樣本之間的分值差別并不明顯。究其原因，是由于中衛(wèi)市地處內(nèi)陸，涉外經(jīng)濟(jì)相對落后，除個別大型企業(yè)相對業(yè)務(wù)豐富外，大多數(shù)涉外企業(yè)業(yè)務(wù)種類單一，地區(qū)涉外業(yè)務(wù)體量較全國而言偏低。雖然本指標(biāo)體系包含了外匯業(yè)務(wù)中幾乎所有重要指標(biāo)，但單一的業(yè)務(wù)形式，使得中衛(wèi)市許多涉外企業(yè)在實際評分過程中，只涉及整個體系中的幾個指標(biāo)，最終產(chǎn)生分值差別不明顯的結(jié)果。所以在進(jìn)行初始化評級時，結(jié)合本地實際，對分級比例進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整。從最終結(jié)果來看，中衛(wèi)市評級為5★的3家重點定期監(jiān)測企業(yè)均為業(yè)務(wù)量大，業(yè)務(wù)種類多，對地區(qū)涉外經(jīng)濟(jì)影響較大的企業(yè)，與實際情況相符，說明指標(biāo)體系在實際運(yùn)用中能夠?qū)ι嫱庵黧w的整體情況進(jìn)行較為科學(xué)的評價。同時，實際運(yùn)用發(fā)現(xiàn)，本指標(biāo)體系對于業(yè)務(wù)體量大、業(yè)務(wù)情況復(fù)雜的企業(yè)更有效果，更適合于大型涉外企業(yè)較多的發(fā)達(dá)城市。而在類似中衛(wèi)市這類西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)進(jìn)行使用時，需要根據(jù)實際情況對于分級比例進(jìn)行調(diào)整。

（二）評估體系更適合于業(yè)務(wù)相對復(fù)雜的企業(yè)監(jiān)測

在對樣本企業(yè)的動態(tài)評價和對外匯業(yè)務(wù)的動態(tài)監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)，受地區(qū)經(jīng)濟(jì)特點所限，中衛(wèi)市涉外企業(yè)總體數(shù)量偏小，且以中小企業(yè)居多。由于中小企業(yè)往往業(yè)務(wù)單一，極少出現(xiàn)三個維度同時異常的情況，為了在使用指標(biāo)體系進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測的過程中，能夠更敏感的反映中衛(wèi)市涉外企業(yè)的業(yè)務(wù)變化情況，對動態(tài)評價的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，降低了動態(tài)調(diào)整過程中對于異常指標(biāo)數(shù)量的要求，使得評價過程能夠更為高效的反映地區(qū)外匯業(yè)務(wù)變化情況，提高對于涉外企業(yè)的風(fēng)險防范能力。但對于涉外企業(yè)數(shù)量龐大，大型企業(yè)較多的發(fā)達(dá)地區(qū)來說，三個維度同時異常時調(diào)整分級的標(biāo)準(zhǔn)可以更好地幫助監(jiān)管者甄別異常企業(yè)，從而提高外匯監(jiān)管的效率。而且，通過“+”“-”的增減，還可以直觀的了解企業(yè)的風(fēng)險變化情況，提高監(jiān)管者對于風(fēng)險持續(xù)增大企業(yè)的關(guān)注力度。

（三）初始評估打分時工作量較大

在進(jìn)行初始評估打分時，需要對轄內(nèi)全部企業(yè)進(jìn)行全面的業(yè)務(wù)梳理和評分。由于全部打分評級工作均需要人工完成，在打分過程中，工作人員需要以企業(yè)為單位，在十幾個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中逐一查詢企業(yè)業(yè)務(wù)情況，同時對于部分行政審批項目還需要查詢原始業(yè)務(wù)檔案，初始評估打分工作量較大。由于中衛(wèi)業(yè)務(wù)體量小，企業(yè)業(yè)務(wù)情況相對單一，所以可以進(jìn)行人工評分，但對于業(yè)務(wù)體量較大的沿海地區(qū)來說，初始評分的工作量偏大。這類問題可以通過開發(fā)相對應(yīng)的計算機(jī)系統(tǒng)來解決，通過系統(tǒng)計算，可以提高打分的精準(zhǔn)度，節(jié)省人力資源，有效減少工作量。

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