淺析股份制商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

閆曉宇

摘 要 當(dāng)今一體化全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行作為重要的一環(huán)，不斷融入國(guó)際化軌道。在這期間所出現(xiàn)的大量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成為各大商業(yè)銀行的心病。因此，如何在保證自身穩(wěn)步發(fā)展的前提下將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理比例迫在眉睫。本文對(duì)四大風(fēng)險(xiǎn)，即資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資本充足性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討分析，并從四個(gè)角度提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞 不良貸款 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 比率控制

一、引言

從1986年7月24日第一家股份制銀行——交通銀行成立到現(xiàn)在，股份制商業(yè)銀行迅速發(fā)展，并不斷擴(kuò)展自身的資產(chǎn)規(guī)模，而高速發(fā)展也帶來(lái)了加倍的風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理成為令企業(yè)管理層頭痛的事情。怎樣判斷局勢(shì)，敲定信貸標(biāo)準(zhǔn)，以及如何及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的有效控制成為商業(yè)銀行管理者的必經(jīng)之路。

二、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題分析

（一）資產(chǎn)質(zhì)量管理方面

一般來(lái)說(shuō)，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)價(jià)主要集中在不良貸款上，如果企業(yè)不良貸款過(guò)多，且銀行收回困難或無(wú)法收回時(shí)，將產(chǎn)生損失，久而久之可能會(huì)造成重大影響，使銀行的經(jīng)營(yíng)信譽(yù)受到一定程度的干擾。近些年，受國(guó)際經(jīng)濟(jì)局勢(shì)波動(dòng)較大的影響，投資與貿(mào)易市場(chǎng)的發(fā)展形勢(shì)并不活躍，整個(gè)銀行業(yè)如何保持高水平發(fā)展成為一大難題。

（二）流動(dòng)性管理方面

對(duì)于股份制商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性是評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)能力和償債能力的重要評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。流動(dòng)性決定了銀行能否開(kāi)展向其他投資者發(fā)放貸款的活動(dòng)，如果銀行的不良貸款過(guò)多，發(fā)生過(guò)多壞賬，而流動(dòng)資金又不夠充足，那么此時(shí)，該銀行就很難保證其他投資者的貸款了，因此股份制商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)該對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行十分嚴(yán)苛的規(guī)劃及管理。

（三）資本充足性風(fēng)險(xiǎn)管理方面

自有資本是股份制商業(yè)銀行開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的首要條件，唯有對(duì)資本充足性進(jìn)行嚴(yán)格管控，才能順利開(kāi)展吸收存款和發(fā)放貸款等銀行業(yè)務(wù)。伴隨著商業(yè)銀行金融工具的多樣性發(fā)展，對(duì)應(yīng)的金融杠桿風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)逐漸加大，資本充足性管理也變得越來(lái)越復(fù)雜，股份制商業(yè)銀行在面臨存借款人的信用危機(jī)時(shí)，需要有較高的資本充足率以承擔(dān)不確定的風(fēng)險(xiǎn)損失。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面

對(duì)股份制商業(yè)銀行影響最大、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最大的兩項(xiàng)分別是利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，人民銀行多次下調(diào)存貸款利率，并擴(kuò)大存貸款利率的浮動(dòng)區(qū)間，使得股份制商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)變得更加不可預(yù)測(cè)。而伴隨著經(jīng)濟(jì)局勢(shì)的多變，利率風(fēng)險(xiǎn)在央行壓力下有一定程度的上升，這也對(duì)股份制商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的控制水平提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)，要求股份制商業(yè)銀行要盡最大努力防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的惡化。

三、對(duì)股份制商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.提高貸款審定標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制不良資產(chǎn)。不良貸款的比例直接關(guān)系到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低，也直接影響了銀行賬本上的壞賬比率。此外，不良貸款的次數(shù)不斷增加也使得銀行資金周轉(zhuǎn)困難，在存款準(zhǔn)備金率不降反升的情況下經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步上升。為了控制不良貸款，發(fā)放貸款的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核，制定高標(biāo)準(zhǔn)、細(xì)分類的審定程序，不讓任何無(wú)力償還的企業(yè)有機(jī)可乘。在現(xiàn)有貸款管理基礎(chǔ)上，加強(qiáng)異地貸款審查，在日常監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)中，嚴(yán)格按照國(guó)家法定標(biāo)準(zhǔn)，考慮企業(yè)自身的戰(zhàn)略計(jì)劃，及時(shí)反饋資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)水平。

2.提高銀行員工素質(zhì)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力。無(wú)論解決什么問(wèn)題，根源都是人的問(wèn)題。想要提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力和反應(yīng)速度，首先要解決員工基本職業(yè)素質(zhì)的問(wèn)題，培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的能力，進(jìn)行專門(mén)的培訓(xùn)，定期舉辦銀行員工學(xué)習(xí)交流沙龍，真正使員工在平日工作時(shí)習(xí)慣管理風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的歸屬感和使命感，從源頭解決該風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

3.成立專門(mén)的不良貸款回收小組，?？顚９?。商業(yè)銀行應(yīng)該在不調(diào)整現(xiàn)有企業(yè)組織架構(gòu)的情況下，增設(shè)不良貸款回收管理部門(mén)，專門(mén)處理不良貸款的后續(xù)工作，從而使該問(wèn)題能夠有針對(duì)性地解決。在催收不良貸款時(shí)，不僅應(yīng)用傳統(tǒng)的收款方法對(duì)客戶進(jìn)行催交，還應(yīng)結(jié)合其他方法如資產(chǎn)重組、以資抵債等有針對(duì)性的方式進(jìn)行清收，做到“一戶一法”，豐富貸款管理體系，嚴(yán)格管控不良貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.積極吸收儲(chǔ)蓄，推行儲(chǔ)蓄優(yōu)惠政策。想要維系一個(gè)穩(wěn)定的存貸比例，保證資產(chǎn)的流動(dòng)性，吸收儲(chǔ)蓄是必不可少的程序。隨著各路理財(cái)產(chǎn)品的推廣，儲(chǔ)蓄似乎不那么有吸引力，越來(lái)越多的顧客選擇把錢投資到多樣的理財(cái)產(chǎn)品上，這樣就導(dǎo)致銀行的負(fù)債，隨之而來(lái)銀行要面對(duì)的問(wèn)題就是資金流動(dòng)性的質(zhì)量了。因此，股份制商業(yè)銀行可以推出金融產(chǎn)品優(yōu)惠政策，進(jìn)行有效的推廣宣傳，是企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)可行途徑。

2.分析資金來(lái)源，積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。在資金流動(dòng)的過(guò)程中，摸清資金的來(lái)源，確定資金效益，減少盲目擴(kuò)張帶來(lái)的資金流動(dòng)問(wèn)題。在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，避免單一業(yè)務(wù)占據(jù)大幅比例，將雞蛋放在不同的籃子里，分散風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也能提高企業(yè)的盈利能力。

3.完善預(yù)警機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范流程。對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與預(yù)警一定要更加頻繁，做到出現(xiàn)問(wèn)題實(shí)時(shí)反映、實(shí)時(shí)傳遞、實(shí)時(shí)批復(fù)、實(shí)時(shí)反饋、實(shí)時(shí)處理。這不僅需要銀行完善自身組織架構(gòu)，更需要規(guī)范流程。服從穩(wěn)健的政策導(dǎo)向，適當(dāng)提升現(xiàn)有資產(chǎn)委員會(huì)的地位，加強(qiáng)其決策作用。在研究公司現(xiàn)有預(yù)警機(jī)制存在問(wèn)題后，向業(yè)務(wù)公司尋求解決意見(jiàn)，有力控制并降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資本性風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

要在合理放寬風(fēng)險(xiǎn)管制的基礎(chǔ)上加大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模，使自身資本在波動(dòng)中得到發(fā)展。同時(shí)，避免觸及監(jiān)管指標(biāo)紅線，妥善分配風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)布局，擴(kuò)展資本籌集方式，完善資本補(bǔ)充體系。一方面，利用上市的優(yōu)勢(shì)，拓展多種外部融資渠道；另一方面，充分利用留存收益，努力將其轉(zhuǎn)化為核心資本，提高銀行的經(jīng)營(yíng)能力，弱化風(fēng)險(xiǎn)。

（四）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、盈利風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

改善銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口現(xiàn)狀，并重視利率變化走向，并用相關(guān)模型進(jìn)行利率和匯率的預(yù)測(cè)。實(shí)時(shí)關(guān)注利率動(dòng)態(tài)，完善內(nèi)部定價(jià)的存款模式，改變以提高利率的形式來(lái)吸納顧客的傳統(tǒng)方式。此外，調(diào)整銀行資本結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)盈利能力，依靠期貨等衍生金融工具，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以在準(zhǔn)備金率充足的前提下拓展中間及表外業(yè)務(wù)，從而提升自身資產(chǎn)的利潤(rùn)率，扭轉(zhuǎn)盈利能力下滑趨勢(shì)。

（作者單位為延邊大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

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