住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范分析

唐紅英

【摘 要】隨著近幾年住房公積金覆蓋面的擴(kuò)大，繳存額、貸款額的增加，住房公積金業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)的發(fā)展與住房公積金管理中心自身的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控能力、內(nèi)控水平的要求不相適應(yīng)，住房公積金管理各種風(fēng)險(xiǎn)也在加大。文章從住房公積金業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)角度分析，提出了一些住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

【關(guān)鍵詞】住房公積金業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、引言

20世紀(jì)90年代初，我國(guó)為促進(jìn)住房建設(shè)、解決職工購(gòu)房困難，提高居住水平，在借鑒新加坡經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立了住房公積金制度。在制度建立以來(lái)的20多年來(lái)，這項(xiàng)制度在推動(dòng)城鎮(zhèn)住房制度改革、支持職工住房消費(fèi)、改善城鎮(zhèn)居民住房水平、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。截至2016年，全國(guó)住房公積金繳存單位238.25萬(wàn)個(gè)，繳存人數(shù)13064.5萬(wàn)人，繳存總額106091.76億元，繳存余額45627.85億元，住房公積金提取總額60463.59億元，住房公積金貸款余額40535.23億元。隨著住房公積金覆蓋面的擴(kuò)大，繳存額、貸款額的增加，住房公積金業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)的發(fā)展與住房公積金管理中心自身的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控能力、內(nèi)控水平的要求不相適應(yīng)，住房公積金管理各種風(fēng)險(xiǎn)也在加大。

現(xiàn)就住房公積金業(yè)務(wù)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施進(jìn)行分析：

二、住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)

總的來(lái)說(shuō)，住房公積金業(yè)務(wù)主要有住房公積金歸集（繳存）業(yè)務(wù)、住房公積金提取業(yè)務(wù)、住房公積金貸款業(yè)務(wù)三類(lèi)。隨著這三類(lèi)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)量的不斷加大，在實(shí)際操作中都會(huì)存在一定的安全隱患。

1.住房公積金歸集（繳存）業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金歸集（繳存）風(fēng)險(xiǎn)，是指住房公積金在繳存過(guò)程中受各種因素影響帶來(lái)的資金和利益損失的情況。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》規(guī)定，住房公積金的繳存由職工所在單位代扣代繳，其存在風(fēng)險(xiǎn)：（1）是本應(yīng)按月繳存的資金，有的單位會(huì)按季或半年才繳存而出現(xiàn)繳存不及時(shí)的現(xiàn)象。（2）是扣了不繳，有的單位在代扣職工個(gè)人部分后，不進(jìn)入住房公積金管理中心的住房公積金專(zhuān)戶，而是由單位自行管理或交其他部門(mén)管理，甚至隨意處理。（3）是少扣少繳，單位不按照規(guī)定基數(shù)和比例足額扣繳，而擅自降低繳存基數(shù)和比例扣繳。（4）是財(cái)政欠撥。由于邊疆少數(shù)民族財(cái)力困難，一些地方欠撥住房公積金的形象時(shí)有存在，如不及時(shí)匯報(bào)協(xié)調(diào)就會(huì)長(zhǎng)期拖欠。這些都嚴(yán)重?fù)p害了繳存職工的合法利益和住房公積金政策執(zhí)行中的公平性。

2.住房公積金提取業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn) 。

按照《條例》規(guī)定，可以辦理提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額的情形，主要有：購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房的；離、退休的；與單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；出國(guó)定居的；償還購(gòu)房貸款本息的；房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的。其存在風(fēng)險(xiǎn)：（1）一些不符合支取條件的繳存職工為了提取公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額就會(huì)制造虛假的購(gòu)房合同（或二手房交易合同）及收款收據(jù)等材料從住房公積金管理中心騙領(lǐng)自己的公積金。（2）住房公積金管理中心因崗位設(shè)置不科學(xué) ，沒(méi)有遵循內(nèi)控原則和要求，不能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部各部門(mén)之間的制約，加之人員素質(zhì)參差不齊，容易出現(xiàn)工作不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)任的情況。而導(dǎo)致的公積金資金損失。

3.住房公積金貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn) 。

住房公積金貸款的相對(duì)商業(yè)銀行貸款來(lái)說(shuō)要安全，其貸款對(duì)象主要是具有固定單位和穩(wěn)定收入的住房公積金繳存職工，但住房公積金貸款主要是用于職工家庭長(zhǎng)期性住房貸款，因?yàn)橘J款期限普遍較長(zhǎng)，作為一項(xiàng)長(zhǎng)期貸款品種其風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、滯后性等特性，其存在風(fēng)險(xiǎn)：（1）借款人信用風(fēng)險(xiǎn)。①重復(fù)貸款。由于目前住房公積金的管理模式是各地自成體系，不同地區(qū)間業(yè)務(wù)系統(tǒng)不聯(lián)網(wǎng)、各系統(tǒng)之間信息不共享。給同一個(gè)借款人在不同地區(qū)重復(fù)申請(qǐng)貸款提供了可趁之機(jī)。②騙貸。一些繳存職工利用虛假的購(gòu)房合同（或二手房交易合同）及收款收據(jù)等材料從住房公積金管理中心騙取貸款。③由于企業(yè)改制和社會(huì)用工制度的改革，一部份職工會(huì)因失業(yè)、下崗、疾病等意外，出現(xiàn)償還能力下降而發(fā)生貸款違約，還有些借款人主觀上有意不履行還款義務(wù)，拖欠貸款，致使貸款不能按期收回造成資金損失。（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人住房貸款的迅速增長(zhǎng)和住房公積金提取量的提高，可能會(huì)帶來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（3）開(kāi)發(fā)商經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。一些開(kāi)發(fā)商因經(jīng)營(yíng)不善，其資金鏈斷裂而惡意挪用住房公積金按揭貸款資金，致使所建樓盤(pán)無(wú)法交付，由此引發(fā)購(gòu)房人不按期償還公積金貸款。（4）工作人員操作風(fēng)險(xiǎn)。貸時(shí)審查不嚴(yán)格，貸后檢查不及時(shí)等。（5）抵押物風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人住房貸款期限較長(zhǎng)，抵押物可能因經(jīng)濟(jì)環(huán)境、房地產(chǎn)市場(chǎng)的變化和自然損耗而貶值，變現(xiàn)價(jià)值較貸款時(shí)市場(chǎng)估價(jià)低，從而造成貸款損失。

可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因，一是從業(yè)人員素質(zhì)低帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金管理是一個(gè)發(fā)展迅速的新興行業(yè)，業(yè)務(wù)繁重，隊(duì)伍年輕，人員編制不足，只能聘用一些臨時(shí)人員，工作量大，工資待遇低，難以激勵(lì)員工的工作熱情，也給住房公積金管理埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是信息化落后帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前住房公積金的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)沒(méi)有一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一操作平臺(tái)。各地管理中心自成體系，不能實(shí)現(xiàn)全國(guó)數(shù)據(jù)集中，各地技術(shù)水平參差不齊，技術(shù)人才匱乏，從而影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)作和資金安全。

三、住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

針對(duì)目前住房公積金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況，著重從以下6個(gè)方面入手防范：

1.加強(qiáng)住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循

從建立健全科學(xué)、規(guī)范的繳存制度抓起，根據(jù)《條例》精神，對(duì)原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對(duì)住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對(duì)確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。隨著住房公積金制度發(fā)展，住房公積金繳存范圍不斷擴(kuò)大，繳存對(duì)象由公有制經(jīng)濟(jì)單位發(fā)展到公有制、股份制和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、自由職業(yè)者等多種單位、個(gè)人，住房公積金工作更加復(fù)雜。為防范住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)檢查，定期對(duì)各類(lèi)單位開(kāi)展住房公積金專(zhuān)項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對(duì)住房公積金的重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。endprint

2.住房公積金提取風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)在于對(duì)提取主要環(huán)節(jié)的控制

承辦工作人員要嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徍颂崛∪颂峁┑母黝?lèi)證件，做到“四個(gè)核對(duì)”：核對(duì)住房公積金提取資料是否齊全，單位公章、財(cái)務(wù)章是否有效；核對(duì)身份證與提取人身份是否相符；核對(duì)提取資料的復(fù)印件與原件是否相符；核對(duì)轉(zhuǎn)入住房公積金銀行賬號(hào)的戶名與提取住房公積金的職工姓名是否相符。

3.嚴(yán)把貸款受理、審核準(zhǔn)入關(guān)口

根據(jù)貸款實(shí)踐和貸款風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，主要防范要點(diǎn)：（1）將住房公積金管理中心納入人民銀行的監(jiān)管范圍，信貸信息資源共享，有利于化解住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金貸款信息管理系統(tǒng)和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及上級(jí)住房公積金監(jiān)管信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以接受日常監(jiān)督。（2）建立貸前面談制度。貸款經(jīng)辦人和審批人應(yīng)根據(jù)面談?dòng)涗浀荣Y料，對(duì)貸款申請(qǐng)人的購(gòu)房意圖、還款意愿、還款能力及提供資料的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，確定具體貸款額度、期限。（3）嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金貸款管理規(guī)定，一般住房公積金貸款余額不超過(guò)住房公積金繳存余額的 80%，以避免出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（4）建立個(gè)人住房公積金貸款擔(dān)保制度和住房產(chǎn)權(quán)抵押登記制度。（5）建立貸后催收責(zé)任制，貸后進(jìn)行跟蹤管理，還款催收責(zé)任落實(shí)到人，對(duì)經(jīng)催收逾期不還的借款人依據(jù)合同進(jìn)入法律程序，及時(shí)處置抵押物，以追償余下的貸款本息。

4.不斷完善各項(xiàng)政策法規(guī)建設(shè)，爭(zhēng)取建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制，相互制約，保證安全

在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)、管理理念上環(huán)環(huán)相扣，相互牽制。明確崗位職責(zé)，根據(jù)人盡其用、發(fā)揮專(zhuān)長(zhǎng)的原則，科學(xué)合理地明確崗位職責(zé)與分工，形成各司其職、相互配合的工作機(jī)制。實(shí)行崗位分離。在審批管理上，所有前臺(tái)業(yè)務(wù)崗位實(shí)行雙人上崗，杜絕一人辦理業(yè)務(wù)全過(guò)程。業(yè)務(wù)審批和資金收付等不相容崗位實(shí)行相互分離，相互制約，初審人員不得兼任復(fù)核審批，審批人員不得兼任資金出賬人員。建立關(guān)鍵崗位人員輪崗制等，實(shí)行嚴(yán)格的業(yè)務(wù)辦理流程，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都得到相互制約和有效監(jiān)控。加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理控制，認(rèn)真執(zhí)行住房公積金政策及各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)辦理流程，嚴(yán)把業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)入關(guān)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

5.建立全省或全國(guó)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)

同人民銀行、住房建設(shè)局、公安局等相關(guān)部門(mén)建立信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以便掌握繳存職工個(gè)人征信記錄、住房登記情況、個(gè)人身份情況等，以便在業(yè)務(wù)辦理中辯別真?zhèn)?，杜絕騙取、騙貸。

6.加強(qiáng)業(yè)務(wù)檔案管理

（1）及時(shí)、完整的收集各類(lèi)業(yè)務(wù)辦理中形成的材料并整理歸檔，年度終了及時(shí)交綜合檔案室保管。（2）建立檔案借閱登記制度。借閱業(yè)務(wù)檔案，必須履行登記手續(xù)。借閱者必須愛(ài)護(hù)檔案，嚴(yán)禁勾劃、涂改、損毀、抽取、拆散檔案，嚴(yán)禁擅自抄錄公布檔案，以保證檔案的完整與安全。

參考文獻(xiàn)：

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[4]住房公積金管理?xiàng)l例.endprint