發(fā)揮商業(yè)承兌匯票優(yōu)勢(shì)助力集團(tuán)快速發(fā)展

朱戰(zhàn)軍

摘要：伴隨著利率市場(chǎng)化和金融脫媒化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，商業(yè)承兌匯票在促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和提升商業(yè)銀行收益貢獻(xiàn)方面，被擺在更加突出的位置和賦予更加顯著作用。通過(guò)本文來(lái)介紹我公司商業(yè)承兌匯票的使用的情況、存在問(wèn)題、解決方案，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票在全國(guó)流通。

關(guān)鍵詞：商業(yè)承兌匯票優(yōu)勢(shì)所在；存在問(wèn)題；解決方案

商業(yè)承兌匯票是作為傳統(tǒng)結(jié)算方式、信用工具、和融資手段的票據(jù)之中的一種匯票，1997年9月19日印發(fā)的《支付結(jié)算辦法》第七十三條規(guī)定“商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，，，由付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或支票人的票據(jù)，具有權(quán)利義務(wù)明確、可約期付款、可轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)等特點(diǎn)。自1985年我國(guó)嘗試推廣商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)以來(lái)（以下簡(jiǎn)稱“商票”），雖歷經(jīng)30余年波動(dòng)發(fā)展，但當(dāng)前全國(guó)商票簽發(fā)額不足同期銀票簽發(fā)額的1/10，難以滿足新常態(tài)下我國(guó)商業(yè)信用票據(jù)化的巨大需求。

一、天元集團(tuán)使用商業(yè)承兌匯票情況

天元建設(shè)集團(tuán)有限公司是2008年臨沂市第一批推廣使用商業(yè)承兌匯票5家企業(yè)之一，經(jīng)歷2008-2009年宣傳發(fā)動(dòng)、認(rèn)識(shí)使用，2010-2012年市場(chǎng)培育、區(qū)域推廣，2013年至今接受認(rèn)可、全面推行三個(gè)階段，使用額度與廣度在臨沂商圈已經(jīng)具有相當(dāng)?shù)闹扰c美譽(yù)度，使用范圍已擴(kuò)展至所施工所有的區(qū)域涵蓋北京、天津、河北、重慶、青島、濟(jì)南等省市。

在商業(yè)承兌匯票應(yīng)用過(guò)程中，我們充分認(rèn)識(shí)到其對(duì)企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用：

1.有利于緩解企業(yè)間貨款拖欠，維護(hù)信用交易秩序

我們集團(tuán)在簽發(fā)商業(yè)承兌匯票時(shí)從以下三個(gè)方面來(lái)解決供應(yīng)商的顧慮：

（1）在簽訂物資采供合同、設(shè)備采購(gòu)購(gòu)合同、勞務(wù)合同時(shí)就約定付款方式為期限為多長(zhǎng)時(shí)間的商業(yè)承兌匯票，供應(yīng)商在確定價(jià)格時(shí)就有資金成本考慮，等于在現(xiàn)款價(jià)基礎(chǔ)上加成使之接受商業(yè)承兌匯票供貨不吃虧，在市場(chǎng)份額不斷擴(kuò)大情況下加大與材料、勞務(wù)的合作，通過(guò)讓利給他們的方式來(lái)促進(jìn)合作；

（2）提供銀行貼現(xiàn)和公司回購(gòu)渠道，供應(yīng)商變現(xiàn)渠道通暢，成本可控；

（3）加大與銀行合作，見(jiàn)票給付，樹(shù)立“天元商票”好用的形象。

2.有利于加快資金融通，緩解資金壓力

隨著集團(tuán)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷打大，與國(guó)內(nèi)排名前20的地產(chǎn)商合作越來(lái)越多，他們通過(guò)供應(yīng)鏈融資模式來(lái)加大合作，我們集團(tuán)與各大銀行保持良好的合作關(guān)系，地產(chǎn)商簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票65%直接背書(shū)轉(zhuǎn)讓給供應(yīng)商用于支付，另有35%在各大銀行貼現(xiàn)使用，及時(shí)緩解了資金壓力，有力的支持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)展。具體數(shù)據(jù)見(jiàn)下圖：

3.促進(jìn)商業(yè)信用票據(jù)化，促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展

良好的商業(yè)信用是無(wú)形的財(cái)富，商業(yè)承兌匯票對(duì)企業(yè)信用提出更高的要求，一家企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信，其簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票在市場(chǎng)上就會(huì)被廣泛接受，商業(yè)信用票據(jù)化是對(duì)信用評(píng)價(jià)的市場(chǎng)化，集團(tuán)簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票現(xiàn)在在山東省范圍內(nèi)可以隨時(shí)隨地的變現(xiàn)，其價(jià)值在社會(huì)群體中已得到廣泛認(rèn)可，民間流通交易價(jià)格已從2013年年化利率12%降至今年的10-10.5%，銀行商票保貼降至基準(zhǔn)率上浮30%以內(nèi)，上述數(shù)據(jù)代表天元集團(tuán)簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票已得到廣泛認(rèn)可，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)價(jià)格高低、流通接受程度難易就是商業(yè)信用的標(biāo)桿，社會(huì)群體在使用過(guò)程中了解認(rèn)識(shí)商業(yè)承兌匯票，也間接的推動(dòng)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展。

4.大力推動(dòng)電子商業(yè)承兌使用，降低紙票使用比例

中國(guó)人民銀行下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（銀發(fā)【2016】224號(hào)）要求：自2017年1月1日起，單張出票金額在300萬(wàn)以上的商業(yè)匯票全部通過(guò)電票辦理；自2018年1月1日起，單張金額在100萬(wàn)以上的商業(yè)匯票全部通過(guò)電票辦理；到2018年底，各金融機(jī)構(gòu)辦理的電票承兌業(yè)務(wù)在本機(jī)構(gòu)辦理的商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中金額占比應(yīng)達(dá)到80%以上。為及時(shí)應(yīng)對(duì)政策變化，適應(yīng)電子票據(jù)發(fā)展趨勢(shì)，要求各基層單位熟練電票流程操作，要及時(shí)與供應(yīng)商溝通，多宣傳政策要求、多普及電子票據(jù)知識(shí)和應(yīng)用，要求截止2017年12月31日各子（分）公司已開(kāi)通電票功能的單位供應(yīng)商比例達(dá)到60%；截止到2018年6月30日已開(kāi)通電票功能的單位供應(yīng)商比例達(dá)到90%，簽發(fā)數(shù)量要達(dá)到80%。

5.促進(jìn)融資預(yù)算執(zhí)行，有序排定用款計(jì)劃

集團(tuán)公司根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬定年度融資預(yù)算報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批后按月滾動(dòng)執(zhí)行，每月25號(hào)通過(guò)信息平臺(tái)上報(bào)月度融資預(yù)算，按周辦理實(shí)際領(lǐng)用，電子商業(yè)承兌匯票按照60%比例執(zhí)行，有力促進(jìn)用資計(jì)劃執(zhí)行。

6.合理崗位分工，確保不相容職務(wù)分離

根據(jù)不相容職務(wù)分離要求，設(shè)置票據(jù)保管崗、票據(jù)簽發(fā)崗、票據(jù)復(fù)核崗、票據(jù)解付崗，環(huán)環(huán)相扣與兌付銀行存款對(duì)賬相互驗(yàn)證，杜絕舞弊與漏洞。保管崗負(fù)責(zé)紙質(zhì)商業(yè)承兌保管及領(lǐng)用登記；簽發(fā)崗根據(jù)審批后的月度融資預(yù)算領(lǐng)用紙質(zhì)商業(yè)承兌及電子商業(yè)承兌的簽發(fā)；復(fù)核崗負(fù)責(zé)紙質(zhì)商業(yè)承兌復(fù)核及預(yù)留印鑒蓋章、電子商業(yè)承兌的復(fù)核；解付崗負(fù)責(zé)商業(yè)承兌解付。

二、目前商業(yè)承兌業(yè)務(wù)發(fā)展中存在問(wèn)題

1.受區(qū)域化經(jīng)營(yíng)影響，新的市場(chǎng)供應(yīng)商群體接受商業(yè)承兌匯票程度受限

隨著集團(tuán)“深耕臨沂，做強(qiáng)山東，布局全國(guó)，拓展海外”的市場(chǎng)布局，新開(kāi)辟的市場(chǎng)區(qū)域越來(lái)越多，新增加的供應(yīng)商群體對(duì)商業(yè)承兌匯票認(rèn)知度缺失，傳統(tǒng)結(jié)算、支付觀念難以改變，我們要給供應(yīng)商群體上多做商業(yè)承兌匯票知識(shí)宣傳，通過(guò)老供應(yīng)商介紹天元商票，來(lái)加快推新市場(chǎng)來(lái)接受商業(yè)承兌匯票。

2.受票據(jù)管理信息化程度低影響，流通范圍受限

目前受客戶持票觀念影響，集團(tuán)目前出具紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票占比達(dá)到80%，電子商業(yè)承兌匯票占比20%，對(duì)商業(yè)承兌匯票流通影響較大，目前在山東區(qū)域流通較廣，在其他區(qū)域流通較少。從出票方式來(lái)看以線下為主，未在ERP系統(tǒng)線上處理，在數(shù)據(jù)查詢、兌付處理存在信息盲區(qū)，不利于商業(yè)承兌匯票走出山東，服務(wù)全國(guó)的目標(biāo)。

3.受金融機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)積極性不高影響，融資渠道受限

由于商業(yè)承兌匯票以企業(yè)信用為基礎(chǔ)，商業(yè)銀行普遍擔(dān)心商業(yè)承兌匯票到期不兌付而形成不良資產(chǎn)，基于自身利益與風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行對(duì)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等融資行為存在短視行為，業(yè)務(wù)辦理積極性不高，目前集團(tuán)授信銀行僅有中國(guó)銀行、民生銀行、光大銀行、招商銀行、華夏銀行、廣發(fā)銀行等機(jī)構(gòu)開(kāi)展票據(jù)保貼和直貼業(yè)務(wù)。

4.受商業(yè)信用體系不健全影響，社會(huì)認(rèn)可程度受限

目前，社會(huì)信用環(huán)境總體狀況不佳，國(guó)內(nèi)商業(yè)信用體系尚未建立，信息不對(duì)稱導(dǎo)致商業(yè)信用為基礎(chǔ)的商業(yè)承兌匯票不被市場(chǎng)主體認(rèn)可，企業(yè)之間拖欠、占款現(xiàn)象嚴(yán)重，商票難以流通。由于缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，不能為企業(yè)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票提供可靠的信用保障，造成企業(yè)因無(wú)法獲知企業(yè)真實(shí)的信用狀況，也不敢采用商業(yè)承兌匯票的方式。

三、加快商業(yè)承兌匯票發(fā)展，服務(wù)集團(tuán)發(fā)展建議

1.適應(yīng)集團(tuán)發(fā)展，推動(dòng)商業(yè)承兌匯票擴(kuò)大使用區(qū)域

根據(jù)集團(tuán)部署，在集團(tuán)施工、經(jīng)營(yíng)區(qū)域要實(shí)現(xiàn)商業(yè)承兌匯票全覆蓋，2018年商業(yè)承兌匯票簽發(fā)總量要達(dá)到50億元，占資金支出占比達(dá)到15%，其中電子商業(yè)承兌匯票要占到簽發(fā)量80%，并實(shí)現(xiàn)合作商戶100%開(kāi)通電票網(wǎng)銀，為全國(guó)流通奠定良好的基礎(chǔ)。通過(guò)擴(kuò)大使用拓寬了企業(yè)融資渠道，降低融資成本，避免過(guò)度依賴銀行信用依賴，同時(shí)也使銀行通過(guò)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)獲得利息收入和中間業(yè)務(wù)收入。

2.參與企業(yè)信息平臺(tái)搭建，信息共建共享

積極參與牽頭搭建企業(yè)信用平臺(tái)，將商業(yè)承兌匯票的開(kāi)立、承兌、貼現(xiàn)、付款等信息，尤其是不良信息錄人平臺(tái)，為銀行企業(yè)開(kāi)展商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)提供全面的信用查詢支持，統(tǒng)一規(guī)定商票查詢查復(fù)的要素，從而解決區(qū)域之間、金融機(jī)構(gòu)間、企業(yè)之間缺乏交流以及信息不對(duì)稱問(wèn)題，降低商業(yè)承兌匯票的交易成本。

3.適時(shí)推動(dòng)信用評(píng)級(jí)，促進(jìn)全國(guó)范圍流通

通過(guò)對(duì)商業(yè)承兌匯票進(jìn)行評(píng)級(jí)和征信，提高商票的標(biāo)準(zhǔn)化，為商業(yè)承兌匯票在全國(guó)流通創(chuàng)造條件，目前的口碑建立在臨沂商圈使用群體上的，最多在山東省內(nèi)有知名度，放眼全國(guó)，對(duì)天元商票的認(rèn)可不多，為服務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，要引進(jìn)國(guó)內(nèi)知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)天元簽發(fā)商票進(jìn)行公開(kāi)評(píng)級(jí)，通過(guò)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的公示來(lái)提高天元商票的知名度、美譽(yù)度。

4.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，保障商業(yè)承兌匯票健康發(fā)展

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)規(guī)模合理預(yù)測(cè)簽發(fā)總量、時(shí)間結(jié)構(gòu)、貼現(xiàn)金額，定期進(jìn)行商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，有效預(yù)防現(xiàn)金回流與簽發(fā)票據(jù)不匹配的風(fēng)險(xiǎn)，超限啟動(dòng)應(yīng)急化解方案，確?？偭款A(yù)算不超、簽發(fā)有序、剛性兌付的目標(biāo)，保障天元商票健康發(fā)展。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在商業(yè)承兌匯票應(yīng)用過(guò)程中，使用、監(jiān)管、交易、中介等多方主體要從維護(hù)金融穩(wěn)定的高度、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度出發(fā)，必須要系統(tǒng)做好準(zhǔn)人、簽發(fā)、登記、查詢、轉(zhuǎn)讓、兌付、監(jiān)管、評(píng)級(jí)等工作，要健康持續(xù)把它用好、發(fā)展好、不出問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：

[1]肖小和，溫建軍，王亮.發(fā)揮商業(yè)承兌匯票對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持作用.上海證券報(bào)，2015年3月7日.