小企業(yè)貸款風(fēng)險控制的有效方法

李慶瑩+孫景蘭

【摘 要】中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)體制中占有十分重要的地位，因此我國政府對于中小企業(yè)有著一系列的扶持政策，中小企業(yè)難以發(fā)展最大的難題就在于融資問題難以解決，在尋求社會融資未果的情況下，那么小企業(yè)融資最好的方式便是進(jìn)行小額貸款，但是小企業(yè)貸款有著很大的風(fēng)險，高風(fēng)險性使得小企業(yè)貸款之路困難重重。本研究就是從小企業(yè)自身出發(fā)，分析小企業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生原因，以及小企業(yè)貸款風(fēng)險控制的有效方法。

【關(guān)鍵詞】小企業(yè)貸款；小企業(yè)貸款風(fēng)險；小企業(yè)貸款風(fēng)險規(guī)避

引言：

小企業(yè)由于自身的一些特點，在貸款時不可避免地比大企業(yè)有著更高的風(fēng)險，盡管我國政府提出了大量的扶持政策，但是融資問題依然是小企業(yè)最大的難題，隨著互聯(lián)網(wǎng)在我國迅速的推廣，我國企業(yè)的更新?lián)Q代的頻率出現(xiàn)前所未有的提高，一些不能跟隨市場潮流的企業(yè)被迅速淘汰，尤其是對于小微企業(yè)來說。因此，規(guī)避風(fēng)險成為中小企業(yè)發(fā)展中首要攻克的難題。

一、中小企業(yè)貸款的風(fēng)險來源

（一）中小企業(yè)特點分析

在我國建設(shè)初期，小企業(yè)的發(fā)展尚處于邊緣狀態(tài)，當(dāng)時的國民經(jīng)濟(jì)水平很低，政府也將主要精力放在扶持戰(zhàn)后余生的大中型企業(yè)上，因此當(dāng)時的小企業(yè)無論是成立的難度還是經(jīng)營下去的難度都使得小企業(yè)無法生存，進(jìn)入新世紀(jì)以來，我國的國民經(jīng)濟(jì)水平出現(xiàn)了飛速的發(fā)展，我國在政府大力扶持下的大型企業(yè)逐漸呈現(xiàn)出飽和態(tài)勢，繼續(xù)快速發(fā)展的潛力不大，加上互聯(lián)網(wǎng)的傳入，使得政府意識到小型企業(yè)經(jīng)濟(jì)形態(tài)對于我國經(jīng)濟(jì)社會的重要性，有了政府的扶持，我國小微企業(yè)迅速崛起，成為我國經(jīng)濟(jì)體制上不可或缺的一部分。

小企業(yè)的優(yōu)勢十分明顯，對于增加流動勞動崗位，拉動內(nèi)需有著至關(guān)重要的作用。但是由于一些小企業(yè)自身的特點，小企業(yè)在適應(yīng)大市場的過程中，不可避免的受到很多阻礙。例如，第一點，小企業(yè)的規(guī)模小，其運營體系往往不是很完善，同時其營收不是很穩(wěn)定，難以保證企業(yè)在淡季能夠平穩(wěn)運行。除此之外，由于小企業(yè)的自身實力不足，加上沒有穩(wěn)定的營收，所以企業(yè)的抗風(fēng)險能力較弱，尤其是如今在互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)帶領(lǐng)下，我國的市場瞬息萬變，對于在經(jīng)濟(jì)上，技術(shù)上，以及在資源上均不占優(yōu)勢的小企業(yè)來說，時時刻刻面臨著被吞并的風(fēng)險。另外，小企業(yè)的信息常常不透明，在重要職位的任職上，任人唯親的現(xiàn)象十分普遍，被人惡意操縱企業(yè)的情況很有可能發(fā)生。同時，企業(yè)的管理人員的金融、管理技術(shù)技能常常十分匱乏，企業(yè)卻并沒有能力進(jìn)行相關(guān)方面的培訓(xùn)，甚至意識不到管理能力的重要性，部分管理人員甚至并不了解企業(yè)自身，企業(yè)整體并沒有一套完善的管理體系，整個企業(yè)沒有團(tuán)隊素質(zhì)，看起來像是一盤散沙等現(xiàn)象，這種種原因都成為了小企業(yè)貸款風(fēng)險的隱患。

（二）小企業(yè)貸款資金的投入方向

小企業(yè)的融資對于小企業(yè)的發(fā)展有著重要的影響，若小企業(yè)采用貸款方式進(jìn)行融資。資金的投入方向主要有兩個：流動性資產(chǎn)的投入以及固定資產(chǎn)的投入。流動性資產(chǎn)主要是指企業(yè)在生產(chǎn)等商業(yè)活動中需要消耗的資金，這些資產(chǎn)常見有幾個方面的消耗：如果是生產(chǎn)型企業(yè)，生產(chǎn)所需要的原料采購是很重要的一方面消耗，以及引進(jìn)新技術(shù)的經(jīng)費等。如果是服務(wù)型企業(yè)，對于工作人員的薪金支付，培訓(xùn)等是主要的流動性資產(chǎn)投入。流動性資產(chǎn)是小企業(yè)的血液，如果小企業(yè)的流動性資產(chǎn)無法周轉(zhuǎn)，小企業(yè)很快就會出現(xiàn)各種問題，本身小企業(yè)的抗風(fēng)險的能力薄弱，因此小企業(yè)的流動性資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)至關(guān)重要，所以這方面的企業(yè)對于流動性資產(chǎn)的投入必不可少。

固定資產(chǎn)是指在企業(yè)發(fā)展過程中，所需要配備的硬件條件，這些硬件條件的特點是，使用價值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于利潤獲取，換句話說，這些硬件本身不能直接產(chǎn)生利潤，但是對于企業(yè)利潤的獲取卻是有著重要的意義。例如，房屋固定資產(chǎn)，一條完善的生產(chǎn)線，以及大型設(shè)備和重要的辦公設(shè)備等。固定資產(chǎn)往往需要很高的前期投入，雖然不能直接獲取利益，但是他往往是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)運營的前提，可以說大部分的固定資產(chǎn)都是企業(yè)運營下去的基礎(chǔ)，企業(yè)在升級或者轉(zhuǎn)型的過程中，首先改動的往往也是固定資產(chǎn)。

（三）小企業(yè)貸款的風(fēng)險

貸款是很多小企業(yè)一種有效的融資方式，但是小企業(yè)貸款存在很大的風(fēng)險，首先，由于小企業(yè)規(guī)模不夠，自身經(jīng)濟(jì)實力科技實力不足，面對市場淘汰等風(fēng)險時抵抗能力明顯不足，很有可能在貸款后出現(xiàn)企業(yè)倒閉的情況，還有一點，小企業(yè)的運營體系往往不夠完善，各階段的沒有固定的管理人員，這是貸款出現(xiàn)風(fēng)險很重要的一點，因為小企業(yè)本身信息就不夠透明，如果沒有明確的人來負(fù)責(zé)固定崗位，一旦出現(xiàn)問題，往往會出現(xiàn)互相推諉的情況，另外，在實際貸款下發(fā)之后，信息不夠透明，各流程不夠嚴(yán)格規(guī)范，同時沒有有效人員監(jiān)督的情況下，貸款常常面臨著被挪用的風(fēng)險，如果貸款被挪用，公司沒有及時得到融資，小則企業(yè)利益受損，大則企業(yè)因此倒閉，負(fù)債累累。如果企業(yè)確實在進(jìn)行貸款后出現(xiàn)了經(jīng)營不善的原因?qū)е碌归]或破產(chǎn)，那么擔(dān)保人和擔(dān)保物是銀行收回貸款的最后一道屏障，在擔(dān)保人沒有能力承擔(dān)貸款及利息金時，或者保證人死亡等情況發(fā)生，擔(dān)保物變賣能有該效緩解銀行的損失。但是這是常常會出現(xiàn)擔(dān)保無效的情況例如小企業(yè)以某房產(chǎn)作為抵押，然而該房產(chǎn)因失火，盜竊，洪水等原因損壞甚至消失。這類抵押屬于無效抵押?；蛘呤墙杩钊说暮灻嬔簾o效的風(fēng)險。

以上是小企業(yè)貸款常見的風(fēng)險剖析，究其原因，主要有以下幾個方面的原因所導(dǎo)致：小企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險能力不足；企業(yè)信息不透明，流程不規(guī)范，導(dǎo)致犯罪分子有機(jī)可乘；負(fù)責(zé)人蓄意騙貸款，錢款到手后棄企業(yè)于不顧。在下文中，我們將根據(jù)小企業(yè)貸款的常見風(fēng)險出現(xiàn)的原因，逐一進(jìn)行分析，爭取對小企業(yè)貸款風(fēng)險進(jìn)行有效的控制。

二、小企業(yè)貸款風(fēng)險的控制

（一）規(guī)避主體不實貸款的風(fēng)險

主體不實一方面是指企業(yè)的真實性，一方面指負(fù)責(zé)人員信息的真實性。主體不實常常是導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險的重要原因，在貸款前的調(diào)查中，一定要對企業(yè)和負(fù)責(zé)人員的真實性進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷。首先，企業(yè)和負(fù)責(zé)人要提供準(zhǔn)確真實的證件。例如，對于企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照一定要上交原件進(jìn)行核對，因為復(fù)印件在復(fù)印前后可以動手腳，復(fù)印出于原件不完全一致的盜版復(fù)印件，另外，在營業(yè)執(zhí)照上交之后，按照營業(yè)執(zhí)照上面的信息，到該營業(yè)執(zhí)照的頒發(fā)產(chǎn)地進(jìn)行詢問，或者瀏覽相關(guān)部門的官方網(wǎng)站，進(jìn)行信息的校對核查。一方面校對該營業(yè)執(zhí)照的真實性，另一方面核對借款人信息的真實性，同時對于借款人的經(jīng)濟(jì)狀況和信用記錄有一個清晰的了解，這是貸款前重要的一步，這一步雖然比較繁瑣，但是一旦出現(xiàn)問題，有人偽造營業(yè)執(zhí)照或者貸款人信息有問題，貸款很有可能覆水難收。檢查過營業(yè)執(zhí)照的真實性后，相關(guān)負(fù)責(zé)人需要到企業(yè)登記注冊地址調(diào)查企業(yè)的真實性，了解企業(yè)的大致經(jīng)營狀況以及企業(yè)具體規(guī)模，部分信息的核實需要到具體生產(chǎn)現(xiàn)場和營銷現(xiàn)場收集，不能單純依賴于小企業(yè)所提供的各項數(shù)據(jù)，尤其是與財務(wù)狀況，企業(yè)技術(shù)水平和經(jīng)營現(xiàn)狀等。根據(jù)調(diào)查確定該企業(yè)確實符合小企業(yè)貸款的相關(guān)要求后給予貸款請求批準(zhǔn)，要切記貸款前的調(diào)查準(zhǔn)備工作要完善，相關(guān)流程負(fù)責(zé)人員要盡職盡責(zé)，不可偷懶，否則因企業(yè)經(jīng)營執(zhí)照出現(xiàn)問題，或是因為借款人相應(yīng)信息不屬實而造成貸款風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)由信息核實人員負(fù)有一定責(zé)任。endprint

（二）特殊行業(yè)卻沒有特殊行政許可的風(fēng)險的控制

首先要精確掌握有哪些行業(yè)需要特殊行政許可，在辦理相關(guān)類型企業(yè)的貸款時，除了按照上述流程進(jìn)行常規(guī)的檢查經(jīng)營許可證外，特殊行業(yè)的行政許可也要檢查，沒有或者無效的行政許可，都意味著該企業(yè)的相關(guān)證件不全，在貸款辦理時需要格外慎重。本研究搜羅了常見的需要特殊行政的企業(yè)，列于本條例中，供有關(guān)人員工作或研究時參考。常見的需要特殊行政許可的企業(yè)有：生豬屠宰產(chǎn)業(yè)，賓館業(yè)和酒店業(yè)，危險爆炸物品產(chǎn)業(yè)，假肢，各類矯正器生產(chǎn)及裝配企業(yè)，工程造價咨詢單位，城市新建燃?xì)馄髽I(yè)，畜禽養(yǎng)殖業(yè)，以及釀酒業(yè)等。自從前幾年豬流感盛行以后，我國的生豬相關(guān)產(chǎn)業(yè)受到了嚴(yán)格的限制，其中關(guān)于生豬屠宰的衛(wèi)生問題最為關(guān)注。生豬屠宰產(chǎn)業(yè)需要獲取的特別行政許可有：生豬定點屠宰許可證、生豬定點屠宰標(biāo)志牌；頒發(fā)地應(yīng)該是地區(qū)或者設(shè)區(qū)的市政府。賓館業(yè)、酒店業(yè)屬于服務(wù)類產(chǎn)業(yè)，需要的特殊相關(guān)許可是旅館業(yè)許可證，頒發(fā)地點是市級或市級以上地方政府的公安機(jī)關(guān)。危險和易爆炸物品產(chǎn)業(yè)主要炸藥主要原材料的生產(chǎn)，煙花爆竹生產(chǎn)企業(yè)，以及易燃易爆化學(xué)品加工的那個企業(yè)，這類產(chǎn)業(yè)由于具有特殊的危險性，尤其是對于大批量民眾來說有著不可估量的威脅，其在運輸過程中，對于車輛以及車上人員安全具有很大的潛在威脅，故需要進(jìn)行特別行政許可，該類產(chǎn)業(yè)所需要的特別行政許可有：危險品生產(chǎn)經(jīng)營許可，以及危險品運輸許可。該證頒發(fā)地點是公安機(jī)關(guān)。假肢、矯形器等生產(chǎn)裝配企業(yè)由于所生產(chǎn)物件對于使用者有著巨大的影響，故同樣需要特殊行政許可，該類型許可證相對于前幾種來說較為難得，因為需要到省級民政部門申請，同時也看出，國家對于此類企業(yè)的謹(jǐn)慎和重視。工程造價咨詢單位是一項很特殊的企業(yè)，除了生產(chǎn)許可以外，該類型企業(yè)需要有國家發(fā)展改革委所頒發(fā)的工程咨詢單位認(rèn)定。我國的城市燃?xì)夤?yīng)自建國以來就由大型企業(yè)掌握，但是近些年來，不斷涌現(xiàn)出一些小企業(yè)從事城市燃?xì)夤?yīng)行業(yè)，這為常年不變的城市燃?xì)夤?yīng)企業(yè)帶來新鮮的血液，但是該類行業(yè)需要所在的城市市人民政府建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的特別行政許可。畜禽養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)主要是防止瘟疫的發(fā)生，我國本世紀(jì)初鬧過一場全國范圍內(nèi)的禽流感，造成多人死亡，我國的禽類養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)也遭到重創(chuàng)，所以畜禽養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的衛(wèi)生問題國家高度重視。該產(chǎn)業(yè)所需要的特別行政許可為動物防疫合格證、衛(wèi)生許可以及流通許可。酒類生產(chǎn)業(yè)所需要的特別行政許可為酒類成產(chǎn)以及流通許可。

以上是關(guān)于我國常見需要特別行政許可的產(chǎn)業(yè)的簡單介紹，在進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)業(yè)貸款辦理之前，一定要查看該企業(yè)的特別行政許可，特別行政許可是對于企業(yè)某一方面水平的特別關(guān)注，如果企業(yè)沒有辦理，很有可能是該企業(yè)這方面沒有達(dá)到國家要求的水平，這樣的不合格企業(yè)在貸款時比常規(guī)企業(yè)存在更多風(fēng)險，處于規(guī)避風(fēng)險的角度，此類企業(yè)不應(yīng)給予貸款。

（三）隱蔽債務(wù)風(fēng)險的控制

隱蔽風(fēng)險是指在借款人的故意隱瞞之下，在民間或其他方面同樣有很多借款，這樣如果該企業(yè)在貸款之后倒閉，借款人和擔(dān)保人往往不能按照承諾賠償，因為有多家債主，銀行的貸款很有可能遭受損失。作為銀行要避免這種事情發(fā)生，所以在貸款之前要利用各種辦法進(jìn)行隱蔽風(fēng)險的調(diào)查，首先是根據(jù)系統(tǒng)查詢，銀行可以根據(jù)借債人提供的信息，在金融機(jī)構(gòu)征信系統(tǒng)查詢，此項查詢可以查詢到借款人是否在其他銀行和大型機(jī)構(gòu)有負(fù)債情況，其次，不可忽視民間融資的情況，要利用一些社會資源，調(diào)查該小企業(yè)在民間融資的情況，以及借款人法定代表人、實際控制人、股東、主要財務(wù)負(fù)責(zé)人等人以企業(yè)的名義從民間融資負(fù)債的狀況。

只有充分掌握這些信息，才能最大程度避免因企業(yè)具有隱藏債務(wù)而無力還貸，導(dǎo)致銀行蒙受損失的情況發(fā)生。

（四）擔(dān)保效力瑕疵風(fēng)險的控制

擔(dān)保效力瑕疵主要有以下幾種狀況：1.共有財產(chǎn)當(dāng)方面抵押。共有財產(chǎn)在進(jìn)行抵押時必須經(jīng)過所共有的所有人的同意，因為共有財產(chǎn)往往是夫妻之間，所以借款人需要出具婚姻登記機(jī)構(gòu)出示的婚姻狀況證明，戶籍等資料核實財產(chǎn)是否涉及共有類型。2.抵押物物權(quán)問題。在抵押環(huán)節(jié)如果涉及到某項物產(chǎn)的抵押，那么必須到權(quán)證頒發(fā)機(jī)關(guān)核實抵押物權(quán)證書的真實性，同時要到權(quán)證頒證機(jī)關(guān)辦理抵押登記，獲得他項權(quán)證書，否則抵押視為無效。3.保證人身份作假。為了防止保證人身份作假，保證人有不動產(chǎn)或動產(chǎn)的，保證擔(dān)保改為抵押、質(zhì)押擔(dān)保。

三、審查小企業(yè)貸款方案匯總

（一）挑選有發(fā)展?jié)摿Φ某砷L型小企業(yè)

小企業(yè)的生命力表現(xiàn)為生命周期、自身實力以及實際經(jīng)營效果，有潛力的小企業(yè)往往具有幾個特點，一是企業(yè)小而精，不盲目開展多元化方案，在做好自身項目的基礎(chǔ)上，試探性的擴(kuò)展。二是管理人員精干，負(fù)責(zé)人要挑選有能力的人進(jìn)行企業(yè)的管理并委以重任，要秉承用人不疑的原則，利用公司魅力留住有價值的人才，一味用人唯親的企業(yè)不會有大的發(fā)展。三是公司有活力，員工之間的狀態(tài)是可以相互影響的，塑造一個有活力有干勁的企業(yè)氛圍尤為重要，這一點就要看管理人員的管理手段。四是所做產(chǎn)業(yè)有發(fā)展前景。在選擇有價值的小企業(yè)客戶時，優(yōu)先支持已經(jīng)完成原始積累，有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)，這樣的企業(yè)比空有想法而一無所有的小企業(yè)風(fēng)險小得多，因為再好的規(guī)劃在實際操作運行時總會遇到各種困難，能堅持下來的只是一小部分，如果小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期就遇到大的瓶頸，很有可能因此倒閉，這種情況下風(fēng)險就大了很多。因此在調(diào)查過程中，結(jié)合地區(qū)特點，選擇那些完成原始積累，管理體系也較為成熟，有競爭力有市場的成長階段企業(yè)，這些企業(yè)的成立和維持正常運營往往有兩年以上的時間，企業(yè)的市場客戶和營收都較為穩(wěn)定。

（二）注重非經(jīng)濟(jì)方面信息的深度發(fā)掘

在小企業(yè)的審查時，不能過于依賴企業(yè)所提供的財務(wù)報表等判定其經(jīng)濟(jì)狀況，要更注重實際的現(xiàn)場調(diào)查，深入小企業(yè)的生產(chǎn)營銷現(xiàn)場，通過實地調(diào)查，收集相關(guān)信息。同時，要利用金融征信系統(tǒng)以及各方面社會資源的走訪了解，收集有關(guān)該企業(yè)負(fù)責(zé)人和主要股東的信用狀況和負(fù)債情況。要重視實地的走訪調(diào)查所得出的結(jié)果，同時對該企業(yè)的技術(shù)水平和生產(chǎn)水平有一個客觀的判斷，很多企業(yè)在注冊時會提到一些技術(shù)，甚至在實際營銷過程中以某些技術(shù)產(chǎn)品為主打，而實際生產(chǎn)過程中幾乎沒有使用該技術(shù)的例子比比皆是，所以現(xiàn)場調(diào)查更顯得其必要性和重要性?？傊覀儗τ谛∑髽I(yè)的報表不應(yīng)該拿來就用，讓其作為重要的參考，但是在實際評判時，要更加注重相關(guān)人員實地考量的結(jié)果。

（三）加強(qiáng)對企業(yè)資產(chǎn)的審查

之所以提出這點，是因為一些小微企業(yè)或者是個體經(jīng)營者，其經(jīng)營產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)和私有財產(chǎn)往往是混淆的，甚至業(yè)主本身都沒有意識到兩者分類的重要性。同時企業(yè)持有者往往以個人名義開戶，使得公司收入和個人收入很難區(qū)分。針對這種情況，在調(diào)查時，除了調(diào)查企業(yè)的資產(chǎn)狀況，同時也要對業(yè)主，主要股東，及其家庭成員的經(jīng)濟(jì)狀況，收入支出情況，以及信用狀況等一并審查。要保證財務(wù)分析的準(zhǔn)確性。同時，要對企業(yè)的還款能力進(jìn)行重點審查，分析小企業(yè)的可支配現(xiàn)金收入，避免小企業(yè)使用總體數(shù)據(jù)蒙混過關(guān)，到實際還款時并沒有足夠的可支配現(xiàn)金流使用，造成還款延期甚至是無力還貸，為了避免后期還貸時的可能出現(xiàn)的損失，要嚴(yán)格落實貸款擔(dān)保措施，對于借款人、擔(dān)保人等信息進(jìn)行仔細(xì)認(rèn)真的核實，防止出現(xiàn)紕漏。

四、結(jié)束語

根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，雖然政府扶持小企業(yè)的力度不斷增加，但是銀行依舊對小企業(yè)貸款有所忌憚，在貸款總額中，小企業(yè)貸款數(shù)額不足五分之一，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國小企業(yè)的貸款需求，小企業(yè)貸款的高風(fēng)險是銀行不愿意借貸的重要原因，通過對小企業(yè)貸款風(fēng)險控制的分析，銀行或相關(guān)小額貸款公司能夠有效規(guī)避風(fēng)險，從而為小微企業(yè)提供更大的貸款空間，促進(jìn)我國小微企業(yè)的蓬勃發(fā)展，為我國小微企業(yè)這一重要經(jīng)濟(jì)體提供支持。

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