基于完善企業(yè)集團內部控制制度的分析

馬玲萍

摘 要：在現代的經濟的發(fā)展的情況之下，集團企業(yè)得到了顯著的發(fā)展，因為在集團企業(yè)的內部控制，存在著很多的問題。使用一種新的控制的模式，是為了提高企業(yè)的對人員的控制的效率。并提高企業(yè)和集團的實力。內部控制制度關系到了企業(yè)的合理發(fā)展和長遠進行。本文主要研究的就是在現在企業(yè)內部控制制度存在的問題，同時也提出了改革的措施。

關鍵詞：企業(yè)集團 內部控制 制度

在對企業(yè)內部的控制的過程中，我們的得到的結論就是對企業(yè)內部的管理系統(tǒng)的信息的管理的內容的提高，對信息的完善和管理制度的落實，在對企業(yè)內部控制制度的改革的過程中，提高管理的人性化和個性化，對管理的內容和模式進行改變，提高控制的效果和嚴格的程度，并對控制的程度進行更深一層的拓展。在我國的經濟發(fā)展了人才濟濟的狀況下，對人力資源的控制就顯得很重要了。所以對管理的分析和改革就意味著企業(yè)的進一步的發(fā)展。

一、現狀

在企業(yè)集團發(fā)展的時候，集團內部控制中存在的問題時比較嚴重的，他其中存在的問題是很明顯的。在這些問題中，我們不難發(fā)現，內部控制的管理如果過度的依靠了舊的一種模式，不改革創(chuàng)新就會出現一定的管理的問題。以下是企業(yè)集團內部控制中的現狀。

（一）人員的調動的頻繁

集團內部的控制，最關鍵的一點是人事的控制，也就是對人員的管理。在人事的控制的過程中，出現的主要的問題還是在人員的調動方面的問題，這是因為在管理的時候的控制的目標不夠清晰，所以控制的整體是不夠系統(tǒng)的。這就容易造成了控制的時候不同的崗位的人事不適合本身的崗位的問題，所以總是存在這些人員的調動的問題。人員的調動對于人力的控制的危害是很大的。不同的機構之間的人員的合作就造成了不同的人員的很合的使用，人員之間的交流太過頻煩。這樣的話，就會對控制造成了控制的混亂的情況。這樣的話，使用傳統(tǒng)的靜態(tài)的統(tǒng)計的方法就很難對企業(yè)中的人們進行統(tǒng)計，加大了統(tǒng)計的難度。人事的控制的難度加大，企業(yè)內部的正常的運行也受到了影響。

（二）控制制度落實不到位

在人事的控制的過程中，控制制度的落實并不算到位。這是因為在人事控制的時候，對于人事控制制度的制定不夠嚴格，這樣的話，在落實的時候，人們不能按照原有的標準的控制制度進行控制的控制。在不同的部門之間，會出現一定程度的分歧和矛盾，這樣的話，對于集體的企業(yè)的環(huán)境和氣氛的塑造的危害是很大的。另外，還會增大人力資源的控制的難度。同時，因為對工作人員的考核比較少，所以會降低員工的工作的積極性。降低了人力資源的控制的效率，影響了人力資源的控制的質量。

（三）信息系統(tǒng)不夠完善

在現在的集團公司內部控制中，已經開始出現了很多新的控制方式。在各種技術交替發(fā)展的現在，公司使用的控制手段更加多元化，而再窮最突出的一種控制方式就是信息系統(tǒng)的管理，信息系統(tǒng)是集團內部控制的核心，掌握了很多集團在發(fā)展中的資源和信息。人力的所有信息都會被錄入公司的數據庫中，在需要的時候，可以直接投入使用，并進行一定的研究粘合調查。為了開展內部信息控制工作，集團企業(yè)已經將所有人的信息記錄在案。但是在這樣的信息化的管理中，還是存在著一些問題，包括對企業(yè)中的所有人的具體的情況的智能化的錄入，對這些信息的高效的管理，對科室的人員的自動化的控制并沒有落到實處，所以在信息化的實現的過程中，就出現了一些問題。在對企業(yè)的人力的資源的系統(tǒng)的控制并沒有很完善。在系統(tǒng)的構建中，面臨著很多的不可忽視的問題。

二、采取的措施

對于企業(yè)來說，經常性的分析企業(yè)發(fā)展中存在的問題，對其中存在的問題進行針對性的解決，是提高企業(yè)綜合競爭力的關鍵。面對現在的存在的企業(yè)的內部控制中存在的問題，我們需要對這些問題進行細致的分析，并進行針對性的解決，減少因為這些問題對企業(yè)的發(fā)展帶來的影響。以下是主要的措施。

（一）完善信息系統(tǒng)的管理

對信息系統(tǒng)的管理，重要的一點就是要對系統(tǒng)的構造，在構造的時候考慮到了系統(tǒng)的優(yōu)化。加強信息的錄入的能力，并提高信息的確定性和信息的全面性，保證錄入的信息的完整。因為在信息的處理的時候，需要對信息的處理進行進一步的控制，所以要建立與人力的資源的管理相關的信息庫，在信息庫中，保存著信每一個員工的詳細的個人的信息。這樣的話，就可以隨時進行信息的研究。同時還要對市場進行評價，了解市場的主要的發(fā)展的狀況，就可以對人力進行符合社會現實的控制和管理。對人力的控制，就是基于對這些信息的獲取和分析的基礎之上的。在分析的時候，尤其要注意到信息的安全性。因為信息的安全在現代的社會中本來就是一個重要的研究方面，保護信息的安全，減少信息的流失的狀況的出現。對系統(tǒng)進行充分的調研和分析愛，這樣就可以提高企業(yè)的信息的控制系統(tǒng)的安全性。

（二）制定嚴格的控制制度

在內部控制的時候，需要對控制的系統(tǒng)進行一定的規(guī)則的制定。因為在控制的時候都會有各種情況的出現，所以在控制的時候，要按照嚴格的管理制度來。制定嚴格的控制的制度，根據對市場的調查和企業(yè)的研究來確定適宜的規(guī)章制度。在制定規(guī)章的時候，更重要的是對規(guī)章制度進行檢查，保證他的可行性，因為規(guī)章的使用的過程中，更多的是投入實踐的研究，所以在制定的時候，需要考慮到企業(yè)的人員的情況以及本來的管理的現狀。這樣的分析之下，就可以制定出最適合的管理的制度。內部控制制度，是強化內部控制力量的方式，因為在內部控制中，我們很容易發(fā)現，很多控制制度不能落到實處，這樣就導致了很多的員工在實際的生產中不能發(fā)揮自己的主觀能動性，不能針對存在的問題進行針對性的研究，員工不能按照實際的要求來進行工作，這樣就為公司的管理和控制帶來困難。嚴格的控制制度將會影響公司的正常發(fā)展。

（三）提高人員的穩(wěn)定性

提高人員的穩(wěn)定性，是內部控制中的關鍵，因為集團內部的控制，是為了提高人員工作的效率。在企業(yè)發(fā)展的時候，面對的困難有很多，這個時候，就要提高集團內部的穩(wěn)定性，內部的穩(wěn)定才可以實現集團的良性發(fā)展。由于工作人員在工作的時候經常被公司內部調運，在實際的生產中，很難保持人員的單方面能力的提升，在面對很多公司問題的時候，不能熟練的解決，這種頻繁的調運不利于員工的長遠發(fā)展。而對于公司而言，在制定內部控制制度中，需要對員工的合理權利進行保證，減少員工在調運中出現的綜合素質的下降與對公司的抱怨。

三、結語

面對內部控制，我們經?？紤]到的就是對人的控制。對于大型的企業(yè)來說，管理的難度是很高的。所以我們在進行內部控制的時候，需要對管理的內容和管理的方式進行改造，內部控制形成的模式將會影響企業(yè)的生產的適量和工作的效率。這樣的環(huán)境下，我們在內部控制中做出的 努力，將會促進我企業(yè)走向更快的發(fā)展。為了促進我們的整體的經濟實力的提高和發(fā)展，對人力資源的管理進行改革是必要的。

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