外貿(mào)業(yè)務(wù)中的國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

張鈺

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，各國(guó)貿(mào)易之間的依存度也變得越來(lái)越高，這就在一定程度上提高了我國(guó)在外貿(mào)出口總額的持續(xù)增長(zhǎng)速度，而且我國(guó)的貿(mào)易額也在不斷的提高。但是這也在一定程度上導(dǎo)致了一些問(wèn)題的出現(xiàn)，如：很多外貿(mào)出口企業(yè)面臨著市場(chǎng)開(kāi)拓困難的困境等等。通過(guò)對(duì)我國(guó)的外貿(mào)出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算進(jìn)行分析我們可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段，絕大多數(shù)的外貿(mào)出口企業(yè)優(yōu)先選擇的結(jié)算方式都是信用證結(jié)算，這樣的結(jié)算方式雖然在一定程度上對(duì)收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了降低，但也在無(wú)形之間減弱了出口企業(yè)的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。隨著國(guó)際市場(chǎng)當(dāng)中的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，現(xiàn)在很多外貿(mào)出口企業(yè)改變了原有的結(jié)算方式，選用商業(yè)信用結(jié)算方式，這樣一來(lái)，居高不下的應(yīng)收賬款壞賬率就出現(xiàn)了，這樣的現(xiàn)象就在很大程度上阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。另外，現(xiàn)有的外貿(mào)出口企業(yè)在面對(duì)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制以及管理上所具備的水平并不是特別的高，而導(dǎo)致出口應(yīng)收賬款壞賬率過(guò)高的主要原因就是國(guó)際結(jié)算本身具有的復(fù)雜性，除此之外，外貿(mào)出口企業(yè)對(duì)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理研究的匱乏也是造成上述現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因。針對(duì)上述問(wèn)題，外貿(mào)業(yè)務(wù)必須制定出一套合理完善的國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案。

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算；管理；風(fēng)險(xiǎn)；方案；外貿(mào)

一、我國(guó)外貿(mào)出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

在長(zhǎng)時(shí)間對(duì)國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐我們得出，在不斷的實(shí)踐過(guò)程中，越來(lái)越多的國(guó)際結(jié)算方式開(kāi)始出現(xiàn)。對(duì)于買(mǎi)賣(mài)雙方而言，不論是哪一種結(jié)算方式，都存在著一定的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。現(xiàn)階段，我國(guó)在進(jìn)行外貿(mào)出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算的時(shí)候，絕大多數(shù)出口企業(yè)優(yōu)先選擇的結(jié)算方式都是信用證結(jié)算。雖然這種結(jié)算方式可以有效的對(duì)收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行降低，但是這也在一定程度上減弱了出口企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力?，F(xiàn)在，隨著社會(huì)的飛速發(fā)展，國(guó)際市場(chǎng)當(dāng)中的競(jìng)爭(zhēng)也變得越來(lái)越激烈，面對(duì)這一現(xiàn)象，外貿(mào)出口企業(yè)所面臨的問(wèn)題就變得越來(lái)越多。由于現(xiàn)在我國(guó)在進(jìn)行國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制以及管理時(shí)所具備的水平不是十分的高，這就導(dǎo)致出口應(yīng)收賬款壞賬率較高，而且與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的壞賬率已經(jīng)明顯高于他們的平均水平。造成上述內(nèi)容出現(xiàn)的主要原因有以下幾點(diǎn)，即：國(guó)際結(jié)算本身具備的復(fù)雜性、外貿(mào)出口企業(yè)對(duì)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有引起足夠的重視，從而致使相關(guān)的研究十分的匱乏、沒(méi)有建立起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案等等。

（一）外貿(mào)出口企業(yè)缺乏量化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度

一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)在的外貿(mào)出口企業(yè)在面對(duì)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都會(huì)有自己的認(rèn)識(shí)，并且也會(huì)采取符合自身特點(diǎn)的防范手段。但是有一部分中小企業(yè)的出口企業(yè)并沒(méi)有建立起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，而且有些中小企業(yè)在建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)并沒(méi)有客觀的根據(jù)自身的實(shí)際條件進(jìn)行制定。通常這些中小型出口企業(yè)在對(duì)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判定時(shí)，主要的依據(jù)就是個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)或者是個(gè)人的感覺(jué)，這樣在選用結(jié)算方式時(shí)，往往就無(wú)法進(jìn)行準(zhǔn)確的選取，如果不及時(shí)對(duì)這樣的問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)，那么對(duì)出貨金額以及遠(yuǎn)期付款時(shí)間都會(huì)造成嚴(yán)重的影響。從另一個(gè)方面來(lái)說(shuō)，這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是十分不利的，在這種風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，企業(yè)并沒(méi)有辦法對(duì)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)估，時(shí)間一長(zhǎng)，企業(yè)對(duì)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理就會(huì)采取懈怠的態(tài)度，從而致使壞賬率不斷提高。此外，有些企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)采取的態(tài)度往往過(guò)于謹(jǐn)慎，這樣就在很大程度上阻礙了出口業(yè)務(wù)的發(fā)展，使其變得更加緩慢。

（二）不重視客戶資信管理

通常情況下，我國(guó)出口企業(yè)在進(jìn)行市場(chǎng)份額擴(kuò)大的過(guò)程中，最常采用的方法就是低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)。在采用這種方法的時(shí)候，雖然簽訂單可以成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)成功的標(biāo)志，但這也在一定程度上為企業(yè)帶來(lái)了無(wú)法避免的問(wèn)題，如：對(duì)于貿(mào)易伙伴信用的調(diào)查以及監(jiān)控，企業(yè)往往會(huì)忽視掉。一旦上述的問(wèn)題出現(xiàn)，那么就會(huì)造成貿(mào)易欺詐案發(fā)生，嚴(yán)重情況下甚至?xí)斐纱罅亢Ｍ鈶?yīng)收賬款和壞賬的損失。根據(jù)相關(guān)的調(diào)查研究我們可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段，出口企業(yè)當(dāng)中的主要利潤(rùn)來(lái)源都來(lái)自老客戶，很多企業(yè)往往只會(huì)對(duì)這些老客戶做一次資信調(diào)查，而且部分企業(yè)認(rèn)為，只要對(duì)這些老客戶進(jìn)行一次調(diào)查評(píng)估，那么往后就不會(huì)再出現(xiàn)任何的問(wèn)題，從而在進(jìn)行定期追蹤的時(shí)候，企業(yè)就會(huì)采取怠慢的態(tài)度，也正是因?yàn)槿绱?，企業(yè)在陷入了信用危機(jī)之后才會(huì)察覺(jué)到，這也是造成海外拖欠貨款中惡意欺詐的主要原因。另外，在我國(guó)，很多外貿(mào)出口企業(yè)對(duì)于老客戶都選擇盲目的信任，這就導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法在第一時(shí)間對(duì)老客戶的財(cái)務(wù)、融資情況時(shí)進(jìn)行掌握，這樣老客戶在出現(xiàn)資金鏈危機(jī)時(shí)，企業(yè)就無(wú)法在第一時(shí)間采取相應(yīng)的措施，如：減少出貨等等。由于相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施做得不夠完善，就導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)累積速度變快，嚴(yán)重情況下甚至?xí)?duì)企業(yè)造成不可避免的影響。

（三）輕視貿(mào)易合同的簽訂和履行

在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的相關(guān)操作時(shí)，絕大多數(shù)的企業(yè)對(duì)于合同的簽訂都沒(méi)有引起足夠的重視，甚至有些出口企業(yè)認(rèn)為，就算外銷合同成功簽訂，那么發(fā)生糾紛或者意外的時(shí)候，也沒(méi)有充足的時(shí)間去海外進(jìn)行相關(guān)的訴訟操作。就算訴訟獲得了成功，那么也沒(méi)有辦法贏取相應(yīng)的判決執(zhí)行，所以很多出口企業(yè)在進(jìn)行合同簽訂的時(shí)候并沒(méi)有對(duì)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的操作過(guò)程進(jìn)行精心的處理。尤其是當(dāng)進(jìn)口商不愿意對(duì)正規(guī)合同進(jìn)行簽署的時(shí)候，就算出口企業(yè)對(duì)合同訂單進(jìn)行了簽定，那么之后也會(huì)在進(jìn)口商的要求下進(jìn)行保護(hù)公平貿(mào)易的條款，舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)：質(zhì)量的檢驗(yàn)以及判定等等。這樣一來(lái)，主動(dòng)權(quán)就被進(jìn)口商完全的掌握，合同條款當(dāng)中的公平性也就不復(fù)存在。

二、外貿(mào)出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展進(jìn)度加快，國(guó)際貿(mào)易的規(guī)模以及金額的擴(kuò)大速度也變得越來(lái)越快，這就在一定程度上增加了國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)品種類的產(chǎn)生，貿(mào)易方式也逐漸朝著多樣化的趨勢(shì)發(fā)展。但是這也在無(wú)形之間增加了外貿(mào)出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算過(guò)程中的不確定因素，在這種情形下，出口企業(yè)必須對(duì)自身的國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)進(jìn)行加強(qiáng)，并且制定出一套較為先進(jìn)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以此來(lái)增加風(fēng)險(xiǎn)控制能力，這是每個(gè)企業(yè)生存發(fā)展過(guò)程中最為關(guān)鍵的因素之一。由此我們可以看出，在進(jìn)行國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施制定的時(shí)候，外貿(mào)出口企業(yè)必須從多個(gè)層面來(lái)進(jìn)行建設(shè)，如：風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)、人才培養(yǎng)等等。

（一）構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)在進(jìn)行管理活動(dòng)時(shí)，往往都會(huì)面臨著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，為了有效的降低風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)率，出口企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際結(jié)算的實(shí)際運(yùn)作時(shí)必須制定出一套嚴(yán)格的管理體系。通過(guò)對(duì)國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)管理理論以及研究成果進(jìn)行分析借鑒我們得出以下結(jié)論：

對(duì)于出口企業(yè)從事國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的目的進(jìn)行明示就是國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理政策當(dāng)中的主要目的，企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)制定的時(shí)候，必須根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來(lái)進(jìn)行制定，同時(shí)根據(jù)自身可以承受的風(fēng)險(xiǎn)能力對(duì)相關(guān)的管控原則進(jìn)行管理確定。

（二）完善出口企業(yè)外部的國(guó)際結(jié)算管理體系

要想對(duì)出口企業(yè)外部的國(guó)際結(jié)算管理體系進(jìn)行有效的完善，那么政府就必須對(duì)監(jiān)管力度進(jìn)行加強(qiáng)，同時(shí)在規(guī)范市場(chǎng)行為的過(guò)程中還要對(duì)市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行完善，建立起相應(yīng)的信用規(guī)定等等。其次，要想拓寬信息來(lái)源，我們就必須利用各種各樣的渠道來(lái)獲取各國(guó)當(dāng)中的信息，除此之外，還要對(duì)國(guó)際之間的信息交流進(jìn)行加強(qiáng)，從而實(shí)現(xiàn)相關(guān)的目的。另外，對(duì)于那些信用不良的國(guó)外客戶名單，企業(yè)必須及時(shí)進(jìn)行公布，這樣一來(lái)，企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避時(shí)就能得到一定的支持。

結(jié)束語(yǔ)：

綜上所述我們可以看出，現(xiàn)階段，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)已經(jīng)變得越來(lái)越復(fù)雜，這就導(dǎo)致國(guó)際市場(chǎng)當(dāng)中的競(jìng)爭(zhēng)也變得越來(lái)越激烈。出口企業(yè)在采取相應(yīng)的國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案的時(shí)候，必須根據(jù)貿(mào)易對(duì)象的實(shí)際情況進(jìn)行制定，這對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常關(guān)鍵的一點(diǎn)，同樣對(duì)于外貿(mào)出口企業(yè)也具有十分長(zhǎng)遠(yuǎn)的意義。

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