壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系研究

周文波

[摘 要]隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高以及老齡化程度不斷加快，人們對(duì)保險(xiǎn)的需求越來(lái)越大，這在一定程度上促進(jìn)了壽險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，越來(lái)越多的公司開(kāi)始從事保險(xiǎn)行業(yè)，壽險(xiǎn)行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)格局所占的比重越來(lái)最大。從目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)下，壽險(xiǎn)行業(yè)取得了一定的發(fā)展，為人民的基本生活保障提供了一個(gè)新的平臺(tái)，但是目前壽險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)性，盈利和虧損都存在著許多不確定因素，這給壽險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了一定的挑戰(zhàn)，但是要使壽險(xiǎn)行業(yè)不斷地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流，在壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系方面要加強(qiáng)研究，從而制定相應(yīng)的措施。文章結(jié)合壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，重點(diǎn)分析壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系研究。

[關(guān)鍵詞]經(jīng)營(yíng)效績(jī) ； 經(jīng)營(yíng)績(jī)效；評(píng)價(jià)體系

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.24.148

1 我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)，從我國(guó)的壽險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)來(lái)看，我國(guó)的壽險(xiǎn)業(yè)取得了較快速的發(fā)展，發(fā)展?jié)摿薮笄仪熬拜^好，分析我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)取得發(fā)展的原因，可以從經(jīng)濟(jì)、政策、人們的觀念等方面來(lái)洞悉。

從經(jīng)濟(jì)上，從改革開(kāi)放至今，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了質(zhì)的飛躍，GDP呈現(xiàn)了不斷上升的趨勢(shì)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也得到了調(diào)整，不光是第一產(chǎn)業(yè)農(nóng)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)工業(yè)取得了突破性的進(jìn)展，很多生產(chǎn)領(lǐng)域開(kāi)始延伸到了第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)業(yè)，近些年來(lái)，服務(wù)業(yè)在生產(chǎn)領(lǐng)域所做出的貢獻(xiàn)越來(lái)越大，帶動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)點(diǎn)的不斷增長(zhǎng)。壽險(xiǎn)行業(yè)作為一種較為新興的產(chǎn)業(yè)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展為壽險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展提供了強(qiáng)大的推動(dòng)力，越來(lái)越多的公司企業(yè)開(kāi)始從事壽險(xiǎn)行業(yè)，擴(kuò)大了投資規(guī)模。

從政策上來(lái)看，改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的計(jì)劃生育就實(shí)施了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間，人口出生率的不斷降低，人口老齡化的程度加深，在老年人保障方面就有了一定的必要性。另外，我國(guó)壽險(xiǎn)行業(yè)制度和法律法規(guī)的不斷制定、發(fā)展和完善，為我國(guó)壽險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了穩(wěn)定和諧的環(huán)境。

從人們的觀念來(lái)看，在21世紀(jì)的今天，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促進(jìn)了人民生活水平的不斷提高，在觀念上，在滿足了日?；疚镔|(zhì)生產(chǎn)資料的同時(shí)，更加注重人生的保障，人們購(gòu)買保險(xiǎn)的愿望越來(lái)越強(qiáng)烈，根據(jù)近幾年的壽險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)的行情來(lái)看，購(gòu)買壽險(xiǎn)保險(xiǎn)的人數(shù)越來(lái)越多，滲透在每個(gè)年齡階段，這給壽險(xiǎn)公司透視出了一種良好的發(fā)展前景。

2 壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核評(píng)價(jià)的基本思路

2.1 盈利能力

任何企業(yè)公司經(jīng)營(yíng)的目的就是使公司的利潤(rùn)最大化，能夠賺取資金。因此在壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核上，基本思路之一就是考核壽險(xiǎn)公司的盈利能力，盈利能力的通常考核方法一般是使用財(cái)務(wù)分析法，即通過(guò)財(cái)務(wù)管理部門，收集公司的相關(guān)資料，例如財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算資料、計(jì)劃及預(yù)算資料，然后對(duì)公司財(cái)務(wù)資金進(jìn)整理和清算，進(jìn)一步用趨勢(shì)分析法、比率分析法、因素分析法等方法對(duì)公司的盈利能力進(jìn)行分析，通過(guò)指標(biāo)對(duì)比，得出公司近段時(shí)期公司盈利的變化情況。當(dāng)公司的盈利較少，所賺取的資金并不能保證整個(gè)公司運(yùn)營(yíng)、收入支出的時(shí)候，公司應(yīng)該及時(shí)地揭露問(wèn)題，采取相應(yīng)的措施來(lái)緩解問(wèn)題，避免公司的運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)入一種惡性循環(huán)的狀態(tài)。當(dāng)公司的盈利能力較高時(shí)，就應(yīng)該適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大公司的規(guī)模，充足業(yè)務(wù)量，賺取更大的經(jīng)濟(jì)利益，由此看來(lái)，壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核離不開(kāi)對(duì)盈利能力的分析。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有較高的隱蔽性，需要有效的監(jiān)督管控，同時(shí)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)具有公眾性，更需要良好的經(jīng)營(yíng)結(jié)果來(lái)保障投保的公眾群體的經(jīng)濟(jì)利益。

2.2 經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性

經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性是壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的另一方面，所謂的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健型指的是公司在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，受外界不確定因素的干擾小，特別是對(duì)于經(jīng)濟(jì)危機(jī)金融領(lǐng)域股市的大起大落，很多公司在經(jīng)營(yíng)上就存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性。因此經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性分析第一個(gè)方面要洞察公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能在經(jīng)濟(jì)大風(fēng)暴中采取一定的措施加以防范，避免出現(xiàn)公司企業(yè)倒閉和破產(chǎn)的局面，這跟企業(yè)的管理能力有著密切的聯(lián)系，管理能力好的企業(yè)往往能夠預(yù)算公司企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，從而制訂經(jīng)營(yíng)方案，使公司的運(yùn)營(yíng)處于一種較穩(wěn)健的狀態(tài)。經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性考核的第二個(gè)方面是能否采用有效的壽險(xiǎn)營(yíng)銷理念。壽險(xiǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)量是公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是公司賺取利益的關(guān)鍵所在。先進(jìn)有效壽險(xiǎn)營(yíng)銷理念能夠不斷地增加公司的業(yè)績(jī)量，鼓動(dòng)更多的人購(gòu)買保險(xiǎn)，吸引客戶，使公司的客源呈現(xiàn)一種穩(wěn)定的狀態(tài)。綜上所述，強(qiáng)有力的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和穩(wěn)定的壽險(xiǎn)客戶資源是衡量壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性的重要標(biāo)準(zhǔn)。

3 壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核評(píng)價(jià)的要求

3.1 全面性

壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核注重全面性，即用全面的觀點(diǎn)看問(wèn)題，將公司的各個(gè)要素、各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)部門聯(lián)合起來(lái)考察，做到整體性，不片面地看問(wèn)題。整個(gè)公司的績(jī)效考核應(yīng)該從不同的方面，例如從公司的管理能力、人才素質(zhì)、盈利能力、規(guī)章制度等方面聯(lián)合起來(lái)，考察公司的盈利能力是不夠的，只能洞察出公司近期的發(fā)展?fàn)顩r。因此第一個(gè)方面從管理能力考察，管理能力強(qiáng)的公司能使各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序地展開(kāi)，使公司處于一種較規(guī)范的氛圍中發(fā)展。另外，從人才素質(zhì)來(lái)看，壽險(xiǎn)公司剛剛起步的可能對(duì)于人才的建設(shè)力度不夠，但是隨著不斷地發(fā)展，人才素質(zhì)成了衡量經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要指標(biāo)之一，優(yōu)秀的人才是企業(yè)無(wú)形中的寶貴財(cái)富，能夠?yàn)楣咎岢龊侠碛行У拇胧┖凸芾矸椒ā５谌齻€(gè)方面，從規(guī)章制度來(lái)看，一個(gè)一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)需要規(guī)章制度來(lái)規(guī)范，保障各方面的利益得失。

3.2 科學(xué)性

第一，在注重壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核全面性的同時(shí)，也要注重其科學(xué)性，指的是在考核時(shí)要采用適當(dāng)?shù)姆椒ā＠缭诜治鰤垭U(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)資金時(shí)，要結(jié)合償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力一起考察，比較得失，考察經(jīng)營(yíng)成果，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)效益，通過(guò)財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量情況、會(huì)計(jì)賬簿、記賬憑證、原始憑借等分析壽險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)情況，挖掘潛力、改進(jìn)工作、實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。第二，在考核時(shí)，往往運(yùn)用比較法將前期和現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)聯(lián)系起來(lái)，從而分析壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，但是，壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)受很多不確定因素的干擾，因此不能通過(guò)一次大起伏就對(duì)公司的業(yè)績(jī)一概而論。第三，要聘請(qǐng)專業(yè)的團(tuán)隊(duì)對(duì)壽險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，注意考察時(shí)的系統(tǒng)性和嚴(yán)密性，將理論聯(lián)系于實(shí)踐進(jìn)行實(shí)地考察，光從賬單上的資金數(shù)字對(duì)壽險(xiǎn)公司進(jìn)行考核是不夠的。注重考核的科學(xué)性能夠使壽險(xiǎn)公司更加高效。

4 壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效績(jī)考核評(píng)價(jià)的作用與影響

對(duì)壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效績(jī)進(jìn)行考核，既可以對(duì)公司的發(fā)展?fàn)顩r有一定的了解，而且能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從而采取相應(yīng)的措施來(lái)解決問(wèn)題。另外，有利于壽險(xiǎn)公司創(chuàng)業(yè)管理方案，制定出更為完善的營(yíng)銷戰(zhàn)略。據(jù)目前的形勢(shì)來(lái)看，越來(lái)越多的壽險(xiǎn)公司相繼建立了一套較為完備的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核方案，順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的潮流。

5 結(jié) 論

以上是我們從壽險(xiǎn)公司發(fā)展?fàn)顩r、壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效績(jī)考核的基本思路、基本要求、作用與影響來(lái)探討壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效績(jī)狀況。壽險(xiǎn)公司效績(jī)考核的基本思路應(yīng)從盈利能力和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性等方面探討，考核的基本要求應(yīng)該注重其全面性和科學(xué)性，用全面的觀點(diǎn)看問(wèn)題，將各個(gè)要素聯(lián)系起來(lái)，注重考核方法的研究。在當(dāng)前壽險(xiǎn)行業(yè)快速發(fā)展的形勢(shì)下，壽險(xiǎn)公司更應(yīng)該注重經(jīng)營(yíng)效績(jī)體系的建立，為公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展創(chuàng)造更加和諧穩(wěn)定的環(huán)境，不落后時(shí)代發(fā)展的潮流。

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