論我國公司信用體系法律制度的完善

陳娟　朱志軍

摘 要 信用性是市場經(jīng)濟的本質(zhì)屬性，企業(yè)作為市場經(jīng)濟的主體，其信用體系的建設(shè)顯得尤為重要，市場經(jīng)濟能否健康發(fā)展與信用體系的構(gòu)建程度息息相關(guān)。公司信用體系的建立一方面能夠?qū)具M行有效監(jiān)管，另一方面又不會過多地干預(yù)到經(jīng)濟，能夠保證市場的穩(wěn)定性、自由性和安全性。目前我國公司信用體系在信用立法等方面存在較多問題，與發(fā)達國家相比存在較大差距，已經(jīng)成為嚴重制約我國市場經(jīng)濟健康發(fā)展的瓶頸。本文在對我國公司信用體系法律制度現(xiàn)狀充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合新公司法，對相關(guān)法律制度的健全和完善提出合理化的建議。

關(guān)鍵詞 信用體系 信用立法 失信行為 懲戒機制

作者簡介：陳娟，廣州市司法職業(yè)學(xué)校講師，研究方向：經(jīng)濟法；朱志軍，廣東財經(jīng)大學(xué)研究生，研究方向：民商法。

中圖分類號：D922.29 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.07.303

我國市場經(jīng)濟能否健康發(fā)展與信用體系的構(gòu)建程度息息相關(guān)，其中，企業(yè)作為市場經(jīng)濟的主體，其信用體系的建設(shè)顯得尤為重要。新公司法中對注冊資本認繳制進行了改革，降低了注冊資本的市場準入門檻，是政府簡政放權(quán)的一項重要舉措。公司信用體系一方面能夠?qū)具M行有效監(jiān)管，另一方面又不會過多地干預(yù)到經(jīng)濟，能夠保證市場穩(wěn)定性、自由性和安全性。但目前我國公司信用體系在信用立法等多個層面與市場經(jīng)濟的發(fā)展不相適應(yīng)，與發(fā)達國家信用水平相比有較大差距。

一、相關(guān)法律制度現(xiàn)狀

（一）有關(guān)公司信用信息公開法律規(guī)定的現(xiàn)狀

公司信用信息公開是規(guī)范市場秩序的需要，是信息化時代為保障公共利益而加以制度化的必然趨勢。政府機構(gòu)、金融部門掌控著市場主體的絕大部分信用信息，在沒有法律制度強制的前提下，這些信息是不會被這些主體主動共享給社會使用。信用信息的合理使用必須通過立法這一重要手段來實現(xiàn)。截至2013年陸續(xù)有22個地方政府針對企業(yè)信息征集、發(fā)布等內(nèi)容的條例、管理辦法作出了相關(guān)規(guī)定，關(guān)于信用信息征集的地方立法包括了4個省級政府或人大常委會。此外，還有3個省級政府制定了關(guān)于個人信用信息征集的法律文件。隨著2014年《注冊資本登記制度改革方案》的落實，完善法律制度來約束市場主體，降低資本注冊準入門檻，加強市場管控，實現(xiàn)“進寬管嚴”?！镀髽I(yè)信息公示暫行條例》和注冊資本等企業(yè)登記制度的改革是配套的，主張用誠信手段公開透明地解決問題。在《公示暫行條例》公布之后，國家工商總局和海關(guān)總署又發(fā)布了一系列規(guī)章制度，對《條例》進行說明和詮釋，主要包括個體工商戶、農(nóng)民專業(yè)合作社的信息公示機制、企業(yè)經(jīng)營異常名錄的管理機制、企業(yè)公示信息的抽查機制、企業(yè)信息公示中對虛假信息的處罰機制四個方面的內(nèi)容。司法機關(guān)掌握著公司的涉訴信息，將失信被執(zhí)行人的相關(guān)信息進行公示或者提供給相關(guān)部門和機構(gòu)，以此作為業(yè)務(wù)審核時的信用憑據(jù)，從而實現(xiàn)懲戒失信行為①。在司法實踐中，法院通過這種措施能夠有效遏制企業(yè)失信行為。我國在2007年修改的《中華人民共和國民事訴訟法》中明確制定了相關(guān)制度，并在2011年和2013年制定“制裁規(guī)避執(zhí)行行為”和“公布失信被執(zhí)行人名單信息”的相關(guān)法律法規(guī)，要求司法機關(guān)制定被執(zhí)行人名單，向社會公布被執(zhí)行人的詳細失信信息，給我國的司法追責提供重要的法律依據(jù)，有效地指導(dǎo)司法機關(guān)的司法實踐，為司法機關(guān)追究法律責任提供依據(jù)。同時通過向社會各界公布企業(yè)的失信信息，廣泛引起群眾監(jiān)督，在很大程度上促進了司法機關(guān)開展對失信企業(yè)和失信個人的司法執(zhí)行工作。

我國現(xiàn)階段有關(guān)公司信用信息公開及其他相關(guān)方面的立法工作正有序地進行著，以《企業(yè)信息公示暫行條例》為中心，制定了一系列的配套規(guī)章制度，較為系統(tǒng)全面，整部法共25條，與公司認繳制改革相呼應(yīng)，是政府簡政放權(quán)的又一舉措。所以，針對公司信用信息公開的法律制度已經(jīng)初步形成。

（二）有關(guān)信用服務(wù)機構(gòu)及其業(yè)務(wù)監(jiān)管法律規(guī)定的現(xiàn)狀

公司信用信息處理的活動牽涉到眾多利益，特別是個人隱私權(quán)及企業(yè)商業(yè)秘密的保護問題。在我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的背景下，征信業(yè)得到了快速發(fā)展，在一定程度上保證我國經(jīng)濟健康發(fā)展。為了讓征信業(yè)更加規(guī)范和健康發(fā)展，多年前我國就已經(jīng)開始了征信工作的立法進程。隨著我國信貸征信法規(guī)日趨完善，中國人民銀行和其它相關(guān)部門認真分析研究了有關(guān)法律法規(guī)的制定方法，結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展的特點和趨勢，結(jié)合國外管理信貸的先進經(jīng)驗，進一步修改和完善了相關(guān)草案，讓我國信貸征信管理進一步走向規(guī)范化和科學(xué)化。2012年《征信業(yè)管理條例》的出臺起到了充分調(diào)動市場機制的作用，避免政府的過度監(jiān)管，激發(fā)市場活力，避免信息濫用。但是，《征信條例》的具體施行還需要相關(guān)配套的實施細則。2013年施行的《征信機構(gòu)管理辦法》，對征信機構(gòu)的設(shè)立、變更和終止作出了具體規(guī)范，并以此為主線，將征信機構(gòu)的公司治理、風險防控和信息安全規(guī)定為管理重點。

（三）有關(guān)公司失信懲戒法律規(guī)定的現(xiàn)狀

“失信者獲利、守信者失利”這種惡性循環(huán)在我國一直難以得到根治，最直接原因就在于我國尚未形成有效的失信懲戒機制，缺乏系統(tǒng)科學(xué)、專業(yè)嚴謹?shù)男庞梅芍贫葘ζ涫判袨檫M行懲戒和約束。我國刑法和有關(guān)民商事法律中都有誠實信用原則的規(guī)定，但是僅僅依靠這些法律制度是無法根治市場的失信行為，失信懲戒機制的確立仍需要其他一系列法律制度的保障。必須通過健全的法律制度或其他社會手段去實現(xiàn)對失信行為的懲戒，同時對守信者應(yīng)采取激勵措施。

十八屆三中全會以來，我國公司信用立法取得了較大的發(fā)展，《企業(yè)信息公示暫行條例》、《征信業(yè)管理條例》都是在這大背景下出臺的，這兩部法為我國失信懲戒機制的形成奠定了基礎(chǔ)。根據(jù)2014年發(fā)布的《關(guān)于人民法院與銀行業(yè)金融機構(gòu)開展網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控和聯(lián)合信用懲戒工作的意見》，各級人民法院與銀行業(yè)金融機構(gòu)通過協(xié)同合作聯(lián)合開展對失信被執(zhí)行人的信用懲戒等工作。環(huán)保部“關(guān)于印發(fā)《企業(yè)環(huán)境信用評價辦法（試行）》的通知”中指出加快建立完善信用獎懲管理制度，對于企業(yè)的守信行為采取激勵政策，對于企業(yè)失信行為采取懲戒措施，嚴厲打擊失信不正之風，從而推動我國信用體系建設(shè)的發(fā)展。自2014年12月1日起施行的《海關(guān)信管辦法》第五條②，規(guī)定了海關(guān)在社會信用體系建設(shè)方面的工作職責和內(nèi)容。同時還規(guī)定了失信企業(yè)的認定標準、具體情形以及相應(yīng)的懲戒措施。失信懲戒機制是跨部門、資源共享的聯(lián)動機制，如果某一公司出現(xiàn)違約、失信情況并在信息系統(tǒng)中形成信用不良記錄，那么它將會遭到其他相應(yīng)部門和機構(gòu)的聯(lián)合抵制。

二、有關(guān)我國公司信用法律制度現(xiàn)狀的反思

社會信用水平與法律完善程度高度相關(guān)，因此，完善信用體系相關(guān)法律規(guī)范迫在眉睫③。就目前我國公司信用體系的相關(guān)立法而言，存在相關(guān)法律規(guī)定立法滯后、不明確且不成體系等問題，具體包括以下幾個方面：

（一）現(xiàn)有信用立法以行政規(guī)章為主且不成體系

近幾年是信用立法的一個“旺季”，立法以部門規(guī)章為主，同時還有一些司法解釋，缺少統(tǒng)一的基本法。就立法主體而言，不同部分各自為政，導(dǎo)致立法混亂、無序、不成體系，存在“征信混亂、信用信息評價標準和失信行為認定標準不統(tǒng)一” 等一系列問題。從效力來看，立法行政規(guī)章為主，效力位階較低，實踐中，有些地方早已出臺了地方性法規(guī)或政府規(guī)章，實施起來容易造成混亂和沖突。

（二）《企業(yè)信息公示暫行條例》只是暫行條例，仍有不足之處

1.《公示條例》未能解決信用信息共享程度低的難題

就現(xiàn)階段對信用信息的共享狀況而言，遠未達到公司信用體系乃至社會信用體系所需要的程度。公安機關(guān)、人民銀行、工商部門等都根據(jù)自身職責或者業(yè)務(wù)需要建立了相應(yīng)的信用信息平臺，對信用信息進行采集和處理，各自都按照各自的標準，相互隔離多于合作，總體上呈現(xiàn)標準不一且不成體系的狀況。《公示條例》未就各部門之間信用信息的資源作出具體的規(guī)范，信用體系的建設(shè)未能落到實處。

2.完善抽查機制

為了規(guī)范企業(yè)的信息公示行為，《公示條例》中引入抽查機制，并由國家工商總局出臺《抽查暫行辦法》來保證這一工作的順利實施。以轄區(qū)內(nèi)注冊企業(yè)為抽樣對象，采取隨機方法，選擇一定比例的企業(yè)進行檢查。隨機選擇的比例很小，但乘以企業(yè)總數(shù)這個龐大的基數(shù)就會使得數(shù)目變得龐大，全面檢查如此眾多的企業(yè)公示信息工作量將會非常大，因此，實踐中如何具體操作，抽檢比例是否科學(xué)、合理，能否發(fā)揮抽查機制的作用，都還有待考察。此外，抽查工作與律師事務(wù)所等相關(guān)第三方機構(gòu)的合作等問題也有待進一步完善④。

3.完善信息審核機制

根據(jù)《公示條例》，企業(yè)所公示的信息的真實性、準確性、完整性、及時性需要借助一系列手段來驗證和保障，實際辨別難度較大。企業(yè)所公示的信息如果不真實、不完整，就會對社會大眾，特別是交易相對方造成誤導(dǎo)，債權(quán)人將會承受更多風險。如果這些錯誤的信息通過信息公示機制擴散，這種風險和危害會擴大。由于樣本空間有限，抽查機制未能覆蓋全部企業(yè)，因此抽樣檢查不能完全解決信息審核存在的問題 。

4.應(yīng)規(guī)定企業(yè)違約信息保存期限

信用記錄的直接目的是對失信行為通過聯(lián)動機制進行一定的失信懲戒，這種懲戒應(yīng)當是有時間限制，就像刑罰，懲罰不是最終目的，預(yù)防和保護才是。只要當事人改正了，就應(yīng)當給予他們改過自新的機會，所以應(yīng)對企業(yè)的失信記錄規(guī)定相應(yīng)的保存時限，不同種類的失信記錄保存時限應(yīng)當不同，從而為企業(yè)提供一個“改過自新”的機會。但現(xiàn)有公司信用法律制度對企業(yè)信用信息的保存時限沒有作出具體規(guī)定。

（三）有關(guān)公司的失信懲戒規(guī)定缺乏可操作性和實效性

我國現(xiàn)行法律制度不完善，對失信行為處罰較為模糊，失信成本較低，達不到實質(zhì)性打擊的效果，未能建立懲戒機制 ?！斑`信者得利而繼續(xù)違信、守信者失利而逐漸不守信”的惡性循環(huán)也難以根治。這也使得很多企業(yè)不守誠信、只顧眼前利益，甚至把生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品等失信行為，當作是發(fā)家致富的捷徑。此外，關(guān)于失信懲戒的法律規(guī)定不統(tǒng)一，不同部門各自為政，認定標準和懲戒手段不完全相同，使得實踐中難以具體把握。因此，對于失信懲戒應(yīng)當有一個總的規(guī)范，對于懲戒的種類、認定標準、具體救濟等作出一個總領(lǐng)性的規(guī)定，才能保證失信懲戒規(guī)定的實效性和可操作性。

（四）相應(yīng)權(quán)利保護不足

信用信息的征集和公示在某種程度上與信息主體某些權(quán)利是相沖突的，國外發(fā)達國家在對市場主體信用的征集、整理與使用過程中，通過健全的征信立法，防止征信機構(gòu)在征信活動中侵犯主體權(quán)利。但是在我國，信息主體權(quán)利被侵犯的情況比比皆是，推銷電話不斷、垃圾短信滿天飛等，這些都體現(xiàn)了對信息主體權(quán)利保護的不足。《企業(yè)信息公示暫行條例》的相關(guān)規(guī)定較為籠統(tǒng)，可操作性差，信用信息與商業(yè)秘密、個人隱私等相關(guān)概念的界定不清也使得對這些權(quán)利的保護明顯不足。

三、新形勢下我國公司信用體系法律規(guī)制的完善

（一）規(guī)范信用立法

正如前文所述，我國信用立法現(xiàn)狀是行政規(guī)章為主、多頭立法、效力位階不高、適用混亂等，針對這種混亂的立法狀況，當前最迫切的是在中央立法層面出臺一部用于規(guī)范信用的基本法，主要包括信用信息公開、主體權(quán)利保護和失信懲戒等幾個方面 。該基本法應(yīng)該對信用信息的公開、征集、使用、以及隱私權(quán)保護等方面作出指導(dǎo)性、原則性的規(guī)定，以此統(tǒng)領(lǐng)信用立法全局、促成各項法律制度的“立改廢”工作的進行。

（二）加強信用信息主體權(quán)益的保護

保護信用信息主體權(quán)益至關(guān)重要，當信用信息的流通與信息主體權(quán)益的保護發(fā)生矛盾時，必須通過法律規(guī)范制度來使兩者達至平衡。對主體權(quán)利的保護可從以下幾個方面入手：第一，完善權(quán)益保護的相關(guān)法律規(guī)定；第二，通過立法明確信用信息主體的權(quán)利，包括信息主體通過合法查詢自身信息的知情權(quán)、對不真實和錯誤信息的異議權(quán)和在特定情況下依法將信用檔案中刪除信息的請求刪除權(quán)；第三，救濟是內(nèi)在于權(quán)利的，無救濟則無權(quán)利，應(yīng)當立法明確信息主體權(quán)利被侵犯后的法律責任及救濟途徑。

（三）完善公司信用信息公示及征信的相關(guān)規(guī)定

雖然公示信息真實性在相關(guān)法律制度中規(guī)定了責任機制，但真實性審核和異議機制不完善，對公示信息真實性審核僅僅依靠抽樣檢查機制并不能完全滿足這種需要，對于抽查比例需要根據(jù)實踐效果進行調(diào)整，同時跟會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等第三方機構(gòu)的合作等問題都需要相應(yīng)的細則來落實，應(yīng)立法將企業(yè)的違約信息等不良信用信息記錄的保存期限作出規(guī)定，并根據(jù)失信記錄的種類的不同對保存時限作出不同的規(guī)定，為企業(yè)創(chuàng)造一個“改過自新”的機會。

完善司法公開機制，保證公司涉訴信息的有效查詢。裁判文書的公示就屬于涉訴信息公示機制中的一種，但是裁判文書公布的信息是相對有限的，主要包括案由、判決結(jié)果、當事人基本情況等，其中當事人的基本信息多進行了處理。此外，失信被執(zhí)行人名單公布機制也屬于涉訴信息公開機制之一。裁判文書公示和失信被執(zhí)行人名單公布這兩種機制都有相應(yīng)的法律規(guī)范進行保障，前者需要完善的地方在于信息主體隱私權(quán)、商業(yè)秘密的保護上，而后者在于聯(lián)動制裁以及制裁強度等方面，即涉訴信息必須實現(xiàn)共享，并通過信息共享使得失信被執(zhí)行人處處受限。還需要對涉訴信息公示的范圍、公示的程序，以及與之相應(yīng)的救濟手段作出具體的規(guī)定。

（四）完善失信懲戒的法律制度

目前我國缺乏健全和完善的失信懲戒機制，導(dǎo)致失信行為仍然日趨惡化，當務(wù)之急是我國必須完善相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，進一步健全行業(yè)規(guī)范，嚴格監(jiān)管行為和管理辦法，根據(jù)認定標準界定失信行為，由司法機關(guān)行使問責權(quán)利，依法處罰失信行為。加強對公司失信行為的司法懲戒，對有能力履行判決、裁定而逃避或者抗拒執(zhí)行的公司及相關(guān)負責人，應(yīng)當依法進行法律制裁，構(gòu)成犯罪的應(yīng)當判處刑罰。對于那些確實不能履行法院生效判決或裁定的公司，如果該公司在訴訟中存在失信行為或者有失信記錄，應(yīng)當通過立法對這類公司的營業(yè)活動、公司相關(guān)負責人的活動范圍，尤其是出入國（邊）境進行限制，相關(guān)負責人不得進入高消費場所、不得進行高消費活動，并定時對自己的活動情況和財產(chǎn)狀況向法院和債權(quán)人進行報告說明。

四、總結(jié)

在對公司信用活動的規(guī)范中，法律具有道德不可替代的國家強制性作用。公司信用法律制度，就是用以規(guī)制、約束公司信用以及相關(guān)信用活動的法律制度，這種法律規(guī)制為我國公司信用體系乃至社會信用體系的建設(shè)和完善提供了制度保障，為健康、有序的發(fā)展市場經(jīng)濟提供了保證。

注釋：

大力推進失信被執(zhí)行人名單制度.中國法院網(wǎng).2014-03-12[引用日期2014-03-14].http：//www.chinacourt.org/article/detail/2014/03/id/1228356.shtml.

《海關(guān)信管辦法》第五條規(guī)定：海關(guān)根據(jù)社會信用體系建設(shè)和國際合作需要，與國家有關(guān)部門以及其他國家或者地區(qū)海關(guān)建立合作機制，推進信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助。

劉瑛.企業(yè)信用法律規(guī)制研究.中國政法大學(xué).2004.

李安渝、張昭.企業(yè)信息公示與信用體系建設(shè).中國工商管理研究.2014（10）.24-26.

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