城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險政策績效評估

◇潘姝敏

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險政策績效評估

◇潘姝敏

本文以公平和效率為核心理念，重點關注養(yǎng)老保險的財務可持續(xù)狀況，在此基礎上構建包括投入、過程和產出3個層面共10個績效評估指標，對我國31個省、市、自治區(qū)的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險政策績效進行評估。評估主要是通過主成分分析法得出各地區(qū)的綜合績效得分。

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險；績效評估；主成分分析法

目前，我國已步入老齡化社會，65歲以上的老年人口所占比重由2000年的7%逐步增長到2015年的10.5%。面對巨大的人口老齡化壓力，養(yǎng)老保險制度也越來越受到政府和社會的重視。2015年，我國參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的人數(shù)占參加養(yǎng)老保險總人數(shù)和社會保險總人數(shù)的比例分別為41.2%和16.9%，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金結余占社會保險基金結余的50.23%。由此看來，在養(yǎng)老保險體系之中，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險是一個非常重要的組成部分。因此，評價城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險績效對于了解一個國家和地區(qū)的養(yǎng)老保險總體績效來說具有較大的代表性。

一、指標體系的構建

本文以公平和效率作為構建指標體系的核心理念——綜合評定養(yǎng)老保險政策的投入、過程和產出來體現(xiàn)政策效率，并在其中融入覆蓋率、贍養(yǎng)比、社會化發(fā)放率等指標以體現(xiàn)政策公平。同時，在此基礎上結合結余率、結余可支付時間等指標以突出財務可持續(xù)的重要性，由此構建包括投入、過程和產出3個層面共10個績效評估指標。在投入層面包含政府養(yǎng)老保險負擔率、企業(yè)養(yǎng)老保險負擔率、個人養(yǎng)老保險負擔率三個指標。企業(yè)、個人和政府是各地區(qū)實施養(yǎng)老保險政策的三大資金投入主體，也是養(yǎng)老保險基金收入的三大主要來源，因此，政府、企業(yè)和個人的養(yǎng)老保險負擔率可以體現(xiàn)出各地區(qū)在養(yǎng)老保險投入環(huán)節(jié)的實施效果。在過程層面,包括老年人贍養(yǎng)比、當年養(yǎng)老金收支結余率、基金累計結余率、社會化發(fā)放率四個指標，它們都是養(yǎng)老保險資金投入后的運行過程中所反映的績效，涵蓋了社會、經濟和行政三個方面，可以系統(tǒng)地反映出當年政策實施過程中的效果。當養(yǎng)老保險基金經過收入和支出等一系列環(huán)節(jié)后，所產生的結果就是產出績效，因而產出層面包括養(yǎng)老保險政策的覆蓋率、養(yǎng)老金對商品服務的購買力、養(yǎng)老保險基金可支付時間（月），它們分別能反映出養(yǎng)老保險的政策效果、對老年人生活質量的提高以及養(yǎng)老保險基金的財務可持續(xù)狀況。此外，指標的可測量性和代表性在很大程度上將影響績效評估結果的真實程度，因此，結合考慮數(shù)據(jù)的可獲得性和準確性，本文將選取盡可能少的指標以期反映出盡可能多的內容。

表1 城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險績效評估指標體系

二、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險政策績效的實證分析

1.樣本選取和數(shù)據(jù)預處理

出于對數(shù)據(jù)的全面性和準確性的考慮，本文選取了2014年全國31個省、市、自治區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險政策的相關數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源主要包括中國統(tǒng)計年鑒（2015）、各地區(qū)統(tǒng)計年鑒（2015）、各地區(qū)國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報（2014）以及各地區(qū)人力資源與社會保障部門的公告。本文所運用的數(shù)據(jù)都是對上述數(shù)據(jù)來源進行的直接引用或間接計算。

在指標體系中，首先要采取線性變換的正向化處理方法：y=max（x）-x，以對表中的逆向指標進行正向化處理，接著還需將所有指標進行無量綱化處理，考慮到本文的研究樣本都為客觀數(shù)值，因此本文采用無量綱化處理方法中的均值化方法：

2.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險政策績效的主成分分析

對原始數(shù)據(jù)進行正向化和均值化處理后，接著對數(shù)據(jù)進行降維，可以計算出經過預處理的數(shù)據(jù)的特征根、方差貢獻率、累積貢獻率和主成分負載系數(shù)。分析過程中共有三個主成分被提取，累積貢獻率達79.423%。因此，可以用被提取出的3個主成分來代替原來的10個指標，表達出79.423%的指標信息，并且這三個成分互不關聯(lián)，從而簡化了數(shù)據(jù)研究，極大地提高了研究效率。

表2 主成分負載系數(shù)矩陣

根據(jù)表2提供的信息，運用主成分得分公式可以分別得出三個主成分的計算表達式，依據(jù)這三個主成分的計算表達式可以計算出各地區(qū)在這三個主成分上的得分。在計算各個地區(qū)的綜合得分時，則需要把各主成分的貢獻率占累積貢獻率的比重作為權重再乘以相應的主成分得分計算出各省、市、自治區(qū)基本養(yǎng)老保險政策績效的綜合得分后，可以進一步得出各省、市、自治區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險政策績效最終排名（詳見表 3）：

表3 主成分得分及排名表

從上述結果可以看出，我國各地區(qū)養(yǎng)老保險政策績效水平存在著較大的差距，在綜合得分上，績效排名最后的黑龍江與排名第一的廣東相差甚遠。從最終排名來看，排在前五位的均為經濟較為發(fā)達的地區(qū)（廣東、北京、浙江、福建、江蘇），排在后列的多為經濟發(fā)展較為一般或落后的地區(qū)（黑龍江、青海、吉林、內蒙古、甘肅等），這說明一個地區(qū)經濟水平的發(fā)展和提升能夠在一定程度上帶動社會事業(yè)的發(fā)展。然而也有一些欠發(fā)達地區(qū)（云南、貴州、山西）的績效排名在前十以內，這說明經濟發(fā)展水平較為落后的地區(qū)也能夠通過自身的努力來促進社會發(fā)展。同樣，也有一些發(fā)達地區(qū)的績效排名并不靠前，如天津、上海只分別排在第23位和第13位，甚至不及新疆。這反映出并不是經濟發(fā)展越好，社會事業(yè)就發(fā)展得越好，一些地區(qū)的經濟與社會的發(fā)展可能并不協(xié)調。

綜上所述，可以發(fā)現(xiàn)，一方面，我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險尚處于一個區(qū)域發(fā)展不平衡的狀態(tài)。東部沿海等發(fā)達地區(qū)的養(yǎng)老保險政策績效總體上要高于中、西部等經濟水平較為一般或偏弱的地區(qū)。這反映出較強的經濟實力在一定程度上能帶動社會事業(yè)的發(fā)展。因此，我國應不斷致力于區(qū)域經濟的平衡發(fā)展，讓各個地區(qū)的居民都能享受到相對公平的養(yǎng)老保障。另一方面，經濟發(fā)展水平并不能決定養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展程度。發(fā)展養(yǎng)老保險事業(yè)、提高養(yǎng)老保險政策績效還需從市場、社會和政府本身等多個渠道同時入手來避免經濟與社會發(fā)展失衡，以在平穩(wěn)運行的經濟、活躍發(fā)展的社會組織和地方政府科學的執(zhí)政理念下合理分配公共資源、重視社會事業(yè)的發(fā)展，從而不斷促進民生的改善。

[1]許春淑.基于AHP的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險支出績效評價——以天津為例的實證研究[J].稅務與經濟，2012（06）.

[2]黎民，王翠琴.當前我國基本養(yǎng)老保險制度的有效性評價——基于層次分析法的一項研究[J].貴州社會科學，2008（07）.

（作者單位：江西財經大學統(tǒng)計學院）

10.13999/j.cnki.scyj.2017.07.009