財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)方式之研究

文/柳志祥，甘肅省平?jīng)鍪徐o寧縣審計(jì)局

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)方式之研究

文/柳志祥，甘肅省平?jīng)鍪徐o寧縣審計(jì)局

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)的進(jìn)步，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，當(dāng)今財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的反洗錢情況受到社會(huì)的廣泛關(guān)注，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司當(dāng)中保險(xiǎn)公司的反洗錢情況在一定程度上存在著各類的問題，在當(dāng)今的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系結(jié)構(gòu)當(dāng)中，反洗錢的內(nèi)部審計(jì)對(duì)查處洗錢犯罪等事項(xiàng)具有重要的意義。本文將著重論述在現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)方式存在的問題以及面對(duì)這種問題應(yīng)該提出怎樣的解決措施。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；反洗錢；內(nèi)部審計(jì)；具體措施

1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司反洗錢面臨的現(xiàn)狀

1.1 客戶的識(shí)別存在較難

客戶識(shí)別在整個(gè)反洗錢的過程當(dāng)中占有重要的比重，公司與客戶進(jìn)行較大的交易時(shí)應(yīng)該合理有效的確定客戶的身份，并對(duì)客戶的相關(guān)情況進(jìn)行了解。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來越多的人利用現(xiàn)代信息技術(shù)通過偽造的身份證等相關(guān)的證件購(gòu)買保險(xiǎn)，作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面對(duì)這種情況有時(shí)是難以識(shí)別的，身份的真實(shí)性識(shí)別存 在一定困難。

1.2 客戶的調(diào)查存在一定的難度

在保險(xiǎn)的合同當(dāng)中存在著很多的事項(xiàng)，較多的事項(xiàng)在某種意義上造成了客戶調(diào)查的困難，在整個(gè)保險(xiǎn)合同當(dāng)中，投保人與受益人的關(guān)系在一定的層次上較為復(fù)雜。在實(shí)際的工作當(dāng)中，也是存在許多的問題，銀行等大型的單位與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司簽訂協(xié)議的時(shí)候，作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司沒有權(quán)利要求銀行中的人員履行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司反洗錢的職責(zé)，因?yàn)樵趦?nèi)部結(jié)構(gòu)上來講，相關(guān)的人員不屬于反洗錢的主體。這一限制給客戶的調(diào)查帶來困難。

1.3 資金的來源存在較大的問題

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司反洗錢工作當(dāng)中，反洗錢活動(dòng)會(huì)帶來業(yè)務(wù)流失。在外部競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，為了追逐自身的利潤(rùn)，一般性的機(jī)構(gòu)往往在客戶的身份識(shí)別方面放松了警惕，而在做業(yè)務(wù)的過程當(dāng)中更是忽略了資金的來源路徑，對(duì)客戶資金本身的合法性也沒有過多的調(diào)查與審理。所以，在某個(gè)層次上來講，資金的來源存在較大的問題。

1.4 客戶等級(jí)判斷存在著一定的難度

一般而言，保險(xiǎn)公司只是在銀行的網(wǎng)站上進(jìn)行恐怖分子的搜索，對(duì)于重名等現(xiàn)象也是無法的辨別，所以在一定的程度上對(duì)客戶的等級(jí)構(gòu)成了極大的威脅。在實(shí)際的工作當(dāng)中只是單單的依靠業(yè)務(wù)人員的主觀判斷很難保證判斷的效果，所以，當(dāng)今在客戶的等級(jí)工作方面還是存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)與難度，作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一定要在正確的認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)之上才能更好的開展工作。

1.5 對(duì)交易的判斷以自己的主觀判斷為主

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的工作當(dāng)中，一般而言對(duì)于公司的內(nèi)部業(yè)務(wù)以及交易主要依賴業(yè)務(wù)人員的主觀判斷，這種判斷是建立在業(yè)務(wù)人員對(duì)反洗錢的了解程度上，由于業(yè)務(wù)人員在工作、生活當(dāng)中的壓力較大，所以在某種意義上來講業(yè)務(wù)人員對(duì)交易的判斷也很難的掌握，業(yè)務(wù)人員的判斷在一定的層次上對(duì)結(jié)果會(huì)產(chǎn)生重要的影響。

1.6 網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷增加了反洗錢工作的難度

在信息飛快發(fā)展的今天，各種網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷在市場(chǎng)的份額當(dāng)中占了重要的比重，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷也以高效、便捷的特點(diǎn)迅速受到了廣大客戶的喜愛，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷在于不直接的接觸客戶，在是間接的在網(wǎng)上對(duì)客戶的信息進(jìn)行有效的核對(duì)，對(duì)客戶的身份進(jìn)行驗(yàn)證，在一定程度上這種網(wǎng)絡(luò)上的營(yíng)銷會(huì)嚴(yán)重影響反洗錢工作的順利開展，在某種層次上對(duì)客戶的身份驗(yàn)證也不夠明確。

2 針對(duì)這種現(xiàn)象應(yīng)該采取怎樣的措施

2.1 制定相關(guān)的制度和法規(guī)

在現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制當(dāng)中，要想使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)走上正規(guī)化的道路，必須要針對(duì)相關(guān)的事項(xiàng)出臺(tái)一系列的制度與措施，在客戶的角度上應(yīng)該出臺(tái)有關(guān)客戶本身的身份識(shí)別和客戶資料等相關(guān)的制度，在反洗錢的內(nèi)部控制當(dāng)中也要出臺(tái)一些法規(guī)，從根本上促進(jìn)當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的順利開展，只有因地制宜的解決相關(guān)的事項(xiàng)，才能推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，才能使保險(xiǎn)公司的工作走上正軌，才能促進(jìn)社會(huì)主義的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

2.2 制定有計(jì)劃、有順序的工作流程

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)局勢(shì)下，洗錢的活動(dòng)是變換不窮的，在出臺(tái)一系列反洗錢工作制度的基礎(chǔ)上，應(yīng)該優(yōu)化工作流程，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下蓬勃發(fā)展。

2.3 鼓勵(lì)市場(chǎng)有序競(jìng)爭(zhēng)

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的今天，要想處理好反洗錢的工作，在制定一系列有關(guān)反洗錢的制度之外，還要鼓勵(lì)業(yè)務(wù)間的有序競(jìng)爭(zhēng)，相互促進(jìn)，才能更有利于企業(yè)的發(fā)展。作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)員應(yīng)該嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)定，提升個(gè)人的文化修養(yǎng)，促進(jìn)個(gè)人綜合能力的提升。只有市場(chǎng)相互競(jìng)爭(zhēng)才能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，人民的生活水平才能得以提高，才能建設(shè)繁榮的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

2.4 加強(qiáng)各機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)

在一定的程度上，反洗錢的審計(jì)是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，洗錢者在洗錢的方式上擁有了更多的洗錢通道，所以洗錢的犯罪活動(dòng)也變得日益的復(fù)雜。面對(duì)這種情況，應(yīng)該逐漸建立起某一部門主導(dǎo)，相關(guān)部門協(xié)調(diào)一致的工作機(jī)制，從而在根本上嚴(yán)厲打擊洗錢活動(dòng)。

2.5 加強(qiáng)對(duì)洗錢活動(dòng)的檢查

在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程當(dāng)中，存在著各種形式的貪污腐敗的現(xiàn)象，近年來，國(guó)家在宏觀上做了大量的調(diào)整，嚴(yán)厲打擊各類非法活動(dòng)，整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)處于正常的運(yùn)行狀態(tài)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，也要對(duì)各類經(jīng)營(yíng)的反洗錢活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)常性的工作檢查，對(duì)不負(fù)責(zé)任的單位給予嚴(yán)厲的懲處，只有這樣，才能營(yíng)造良好的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，更好的推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)進(jìn)步。

3 結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展的今天，在目前的發(fā)展?fàn)顩r下，在國(guó)內(nèi)有各種各樣的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的洗錢方式，這就要求作為國(guó)家要加大管理制度，嚴(yán)厲打擊非法行為，還社會(huì)一份和諧。要求公民要增強(qiáng)防范意識(shí)，加強(qiáng)自身的法制觀念，與洗錢等活動(dòng)斗爭(zhēng)到底。而作為當(dāng)代的學(xué)生，我們必須加強(qiáng)自身的文化素質(zhì)，提高自己內(nèi)在的文化修養(yǎng)以適應(yīng)當(dāng)今發(fā)展多變的社會(huì)，用知識(shí)來武裝自己，只有這樣，才能做社會(huì)的接班人。

[1]李敏.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)淺析[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2014,09:293.

[2]羅婷.保險(xiǎn)業(yè)企業(yè)反洗錢內(nèi)部審計(jì)情況調(diào)查與分析[J]. 商業(yè)會(huì)計(jì),2014,24:80-81.