地方財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級
——基于政府與市場新型關(guān)系的視角

錢 龍

(安徽工程大學(xué)管理工程學(xué)院，安徽 蕪湖 24100)

地方財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級
——基于政府與市場新型關(guān)系的視角

錢 龍

(安徽工程大學(xué)管理工程學(xué)院，安徽 蕪湖 24100)

基于2001-2013年我國30個(gè)省級面板數(shù)據(jù)，通過理論分析和實(shí)證檢驗(yàn)了地方財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)和效率對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響。研究結(jié)果顯示，地方財(cái)政支出規(guī)模對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級無明顯的促進(jìn)作用；地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)中的民生財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級存在U型關(guān)系，建設(shè)財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級之間存在倒U型關(guān)系，長期來看，民生財(cái)政支出的增加能促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級；地方財(cái)政支出效率改善對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有積極的促進(jìn)作用。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合政府與市場新型關(guān)系提出地方財(cái)政支出促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的建議。

地方財(cái)政支出；民生財(cái)政支出；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級

2013年11月12日,黨的十八屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》指出“經(jīng)濟(jì)體制改革是全面深化改革的重點(diǎn),核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系,使市場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用”，這為經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下政府與市場關(guān)系的處理提供了戰(zhàn)略性指導(dǎo)。財(cái)政支出是政府參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要手段，也是衡量政府與市場之間關(guān)系的基本切入點(diǎn)。新形勢下，財(cái)政支出如何適應(yīng)政府與市場的新型關(guān)系是迫切需要解決的現(xiàn)實(shí)問題。

隨著我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大任務(wù)，尤其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級更是迫在眉睫。過去我國在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級方面過多地強(qiáng)調(diào)政府的作用，如強(qiáng)調(diào)依靠財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策來推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，這固然有積極的一面，但也帶來了低端產(chǎn)能過剩、技術(shù)創(chuàng)新能力不足、資源配置缺乏效率等諸多問題。實(shí)際上，處理好政府與市場的關(guān)系是我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的關(guān)鍵之處。因此，分析產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級中政府和市場的關(guān)系，探索產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級中政府和市場的作用邊界，以及研究地方財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)和效率對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響，均具有十分重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

一、文獻(xiàn)綜述

由于發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，市場經(jīng)濟(jì)體制機(jī)制健全，政府宏觀調(diào)控成熟，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，發(fā)達(dá)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級主要依靠市場機(jī)制，政府在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級方面作用甚微。如Nelson等研究發(fā)現(xiàn)，政府制定良好的財(cái)政金融政策能夠?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的市場環(huán)境，進(jìn)而促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)高端發(fā)展[1]；Lin等通過研究OECD國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程發(fā)現(xiàn)，相對于政府干預(yù)，市場在優(yōu)化資源配置、促進(jìn)R&D和產(chǎn)業(yè)集聚方面更有利于產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級[2]；持類似觀點(diǎn)的還有Barakat等[3-4]。

國內(nèi)學(xué)者在研究財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級方面成果不少。于力等認(rèn)為，不同財(cái)政支出項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級效應(yīng)有差異，財(cái)政科學(xué)、衛(wèi)生事業(yè)支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級作用明顯，而財(cái)政支農(nóng)、基本建設(shè)支出和行政管理支出對三大產(chǎn)業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)不同，在此基礎(chǔ)上提出了優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的建議[5]。郭金秀等從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)差異視角出發(fā)，研究發(fā)現(xiàn)投資性支出對第二產(chǎn)業(yè)的增長效應(yīng)為正，社會(huì)消費(fèi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出對第二產(chǎn)業(yè)的增長效應(yīng)為負(fù)；投資性支出對第三產(chǎn)業(yè)的增長效應(yīng)為負(fù)，而社會(huì)消費(fèi)性支出對第三產(chǎn)業(yè)的增長效應(yīng)為正，轉(zhuǎn)移性支出效應(yīng)不明顯[6]。黃顯林研究發(fā)現(xiàn)，財(cái)稅分權(quán)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級呈正相關(guān)，稅負(fù)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級呈負(fù)相關(guān)，財(cái)政科教文衛(wèi)支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級呈負(fù)相關(guān)，財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的效應(yīng)呈現(xiàn)很明顯的地區(qū)差異性[7]。郭曄等指出，財(cái)政政策在東部地區(qū)對第三產(chǎn)業(yè)的提升效應(yīng)有待提高，貨幣政策和財(cái)政政策在中部地區(qū)的產(chǎn)業(yè)調(diào)整效應(yīng)很弱，貨幣政策和財(cái)政政策在西部地區(qū)對第三產(chǎn)業(yè)的調(diào)整效應(yīng)較強(qiáng)，進(jìn)而提出區(qū)域差異化的財(cái)政政策和貨幣政策[8]。安苑等考察了地方政府財(cái)政行為特征對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響，發(fā)現(xiàn)地方政府財(cái)政行為的波動(dòng)顯著抑制了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，行政管理支出的波動(dòng)性對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的負(fù)面作用更大，提高市場化水平能夠顯著緩解財(cái)政行為波動(dòng)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的負(fù)面影響[9]。李子倫等總結(jié)發(fā)達(dá)國家運(yùn)用財(cái)政支出和稅收政策促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的經(jīng)驗(yàn)，提出未來我國財(cái)政支出促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的政策建議[10]?？傮w來看，大部分國內(nèi)文獻(xiàn)在研究財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級方面持肯定態(tài)度，認(rèn)為財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級能夠發(fā)揮積極作用，但這種積極作用大小存在行業(yè)差異和區(qū)域差異。儲(chǔ)德銀等從理論上闡述財(cái)政政策促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用機(jī)理，實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，稅收政策能夠促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，而財(cái)政支出政策卻阻礙了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級；財(cái)政科教支出具有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級效應(yīng)，而政府投資性支出和行政管理支出卻沒有產(chǎn)業(yè)升級效應(yīng)；所得稅能夠推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，而商品稅的影響則不顯著[11]。賈敬全等從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的區(qū)域異質(zhì)性出發(fā)，通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，公共投資能積極推動(dòng)城鎮(zhèn)化建設(shè)，減少國債發(fā)行和支出能大幅促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，嚴(yán)格控制行政支出能較好引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展與運(yùn)輸支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級產(chǎn)生瓶頸制約作用[12]。

通過對國內(nèi)外文獻(xiàn)的梳理，不難發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有研究存在以下缺陷：(1)未能結(jié)合當(dāng)前政府與市場新型關(guān)系深入研究財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的積極效應(yīng)；(2)當(dāng)前我國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，民生財(cái)政支出占財(cái)政總支出的比重越來越高，這種結(jié)構(gòu)上的變化將對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級產(chǎn)生影響。大部分文獻(xiàn)側(cè)重于從財(cái)政支出規(guī)模、具體財(cái)政支出類別上研究其對產(chǎn)業(yè)升級的影響，未能從財(cái)政支出結(jié)構(gòu)和效率方面分析財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的具體影響。因此，在我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，本文基于2001-2013年我國30個(gè)省級面板數(shù)據(jù)，實(shí)證分析地方財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)和效率對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的具體作用機(jī)理，結(jié)合政府與市場新型關(guān)系提出財(cái)政支出促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的建議。

二、理論分析及研究假設(shè)

財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的支持，需要統(tǒng)籌考慮財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)和效率等3個(gè)指標(biāo)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用機(jī)制。

(一)財(cái)政支出規(guī)模

財(cái)政支出規(guī)模是衡量財(cái)政參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最直接的指標(biāo)，地方財(cái)政支出既要保障各級行政機(jī)關(guān)的消費(fèi)性支出，又要保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展的建設(shè)性支出，兩個(gè)方面不可或缺。改革開放30多年來，在“以GDP為綱”的考核理念引導(dǎo)下，各地政府以“經(jīng)濟(jì)人”身份高度重視經(jīng)濟(jì)建設(shè)，財(cái)政支出是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的“馬前卒”。地方政府在利用財(cái)政支出促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)上發(fā)揮了極大作用，具有代表性的有“土地財(cái)政+投融資平臺(tái)”模式。財(cái)政支出規(guī)模的快速增長也確實(shí)為地區(qū)GDP增長提供了強(qiáng)大動(dòng)力，但這僅僅是數(shù)量上的變化。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級已經(jīng)刻不容緩。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不僅需要數(shù)量的增長，而且更需要質(zhì)量和效率的提升。單純以增加財(cái)政支出規(guī)模來支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級將導(dǎo)致效率低下，使財(cái)政支出規(guī)模增長的邊際生產(chǎn)效應(yīng)遞減愈加明顯?；颂岢黾僭O(shè)一：增加地方財(cái)政支出規(guī)模能夠帶來產(chǎn)出數(shù)量增長，但單純財(cái)政支出規(guī)模增加并不必然促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

(二)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)

財(cái)政支出結(jié)構(gòu)可分為：建設(shè)財(cái)政支出和民生財(cái)政支出。

1.建設(shè)財(cái)政支出是指用于滿足經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出需要的國家財(cái)政支出，尤其是基礎(chǔ)建設(shè)方面的開支。很多經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)為了支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)，將財(cái)政支出傾斜到建設(shè)財(cái)政，以加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐。實(shí)際上，信息的不對稱導(dǎo)致政府很難保證資金的高效使用。由于財(cái)政資金的無償性，企業(yè)等經(jīng)濟(jì)主體爭搶財(cái)政資金，甚至不惜使用賄賂等不正當(dāng)手段爭搶，造成財(cái)政資源使用效率低、資源錯(cuò)配，最終使得建設(shè)財(cái)政支出邊際生產(chǎn)效應(yīng)遞減，背離了政策初衷。

2.民生財(cái)政支出是指在整個(gè)財(cái)政支出中，用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保和就業(yè)、環(huán)保、公共安全等民生方面的支出。增加民生財(cái)政支出不僅能夠促進(jìn)社會(huì)公平，化解社會(huì)矛盾和風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)社會(huì)和諧秩序，而且還能夠促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。民生財(cái)政支出從4個(gè)渠道對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級產(chǎn)生積極影響：(1)提供穩(wěn)定的制度環(huán)境。市場經(jīng)濟(jì)體制需要穩(wěn)定和諧的社會(huì)環(huán)境，社會(huì)穩(wěn)定是經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的前提。民生財(cái)政支出有助于緩解社會(huì)矛盾，增強(qiáng)社會(huì)各階層對國家和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的認(rèn)同感和歸屬感，改善勞資關(guān)系，為建立和諧社會(huì)提供制度基礎(chǔ)，更為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級提供和諧融洽的社會(huì)環(huán)境[13]。(2)拉動(dòng)消費(fèi)需求。民生財(cái)政支出有助于提高社會(huì)中低收入群體收入，穩(wěn)定他們消費(fèi)預(yù)期，提升他們的消費(fèi)能力和消費(fèi)意愿，這為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級提供需求效應(yīng)和市場空間。(3)從要素供給來看，民生財(cái)政支出有助于提高勞動(dòng)者參與工作的積極性和意愿，提升勞動(dòng)力參與率，以及勞動(dòng)者受教育水平和技能素質(zhì)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展得到了更多人力資源支持，優(yōu)化了要素稟賦結(jié)構(gòu)，這為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級提供了高級生產(chǎn)要素。因此，從要素供給角度來看，民生財(cái)政支出能夠促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。(4)從技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新來看，民生財(cái)政支出的大幅增加，能夠在一定程度上解除人們的后顧之憂。創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)、成本相伴相依，民生財(cái)政支出的增加能夠降低人們投身創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的成本和風(fēng)險(xiǎn)，激勵(lì)全社會(huì)形成勇于創(chuàng)新、敢于創(chuàng)業(yè)的氛圍，促進(jìn)更多創(chuàng)新成果涌現(xiàn)，加快創(chuàng)新成果的高效傳播和擴(kuò)散，有利于提高產(chǎn)業(yè)全要素生產(chǎn)率，進(jìn)而推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變[14]。因此，民生財(cái)政支出不是“非生產(chǎn)性財(cái)政支出”，更不是消耗性財(cái)政，它對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有重要推動(dòng)作用。然而，民生財(cái)政支出對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極效應(yīng)需要量的積累和時(shí)間等待，短期內(nèi)民生財(cái)政支出的增加會(huì)擠壓政府用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面的財(cái)政支出，可能會(huì)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生不利影響——擠出效應(yīng)；但從長遠(yuǎn)來看，隨著民生財(cái)政支出積極效應(yīng)逐漸釋放，擠入效應(yīng)逐漸大于擠出效應(yīng)，它將為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級帶來持續(xù)顯著的積極效應(yīng)?；颂岢黾僭O(shè)二：財(cái)政支出結(jié)構(gòu)中，民生財(cái)政支出增加短期內(nèi)可能會(huì)給產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級帶來抑制效應(yīng)；長期來看，民生財(cái)政支出增加將有力地促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，建設(shè)財(cái)政支出增加將不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

(三)財(cái)政支出效率

在財(cái)政支出效率方面，過去我國重視財(cái)政收入管理，忽視財(cái)政支出效率管理。從本質(zhì)上來說，效率反映了投入和產(chǎn)出之間關(guān)系，是衡量經(jīng)濟(jì)績效的重要指標(biāo)之一。財(cái)政支出效率高表現(xiàn)為投入消耗少、產(chǎn)出成果多，一方面反映出公共資源高效使用，財(cái)政運(yùn)行效率提升，企業(yè)、個(gè)人與政府往來的交易成本降低；另一方面，反映出政企關(guān)系透明，激發(fā)企業(yè)、個(gè)人投入更多精力用于生產(chǎn)性活動(dòng)，為社會(huì)發(fā)展提供良好的行政環(huán)境。因此，財(cái)政支出效率越高，產(chǎn)出總量就越多，越有利于提升經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。基此提出假設(shè)三：財(cái)政支出效率與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級顯著正相關(guān)。

三、研究設(shè)計(jì)

(一)模型設(shè)計(jì)

本文重點(diǎn)研究地方財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響，具體從地方財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)和效率等3個(gè)方面入手，為剔除其他影響因素，將經(jīng)濟(jì)開放度、金融發(fā)展水平、技術(shù)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和總需求結(jié)構(gòu)等變量引入模型。根據(jù)以上思路，建立如下計(jì)量模型：

INit=β0+β1EXit+β2STit+β3EFit+θCOit+pi+yt+uit

(1)

公式(1)中，i代表省(市、自治區(qū))，t代表時(shí)間，β0為截距，β1、β2、β3分別為核心解釋變量EX、ST、EF的待估參數(shù)，θ為控制變量CO的待估參數(shù)，p為不可觀測省(市、自治區(qū))個(gè)體效應(yīng)，y為不可觀測時(shí)間個(gè)體效應(yīng)，u為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)，其余變量見下文解釋。

(二)變量定義

1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(IN)?？紤]到我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入中后期工業(yè)化，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)服務(wù)化趨勢，用服務(wù)業(yè)增加值與工業(yè)增加值之比來近似衡量產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級狀況。采用相對值可以避免價(jià)格指數(shù)影響，比絕對值更能反映產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級狀況。

2.地方財(cái)政支出規(guī)模(EX)。地方財(cái)政支出規(guī)模用地區(qū)財(cái)政支出總額與地區(qū)GDP之比來表示，這也是學(xué)者們衡量地方財(cái)政支出規(guī)模較常用、較有效的指標(biāo)。

3.地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)(ST)。根據(jù)前面理論分析，采用地方民生財(cái)政支出與地方建設(shè)財(cái)政支出之比來表示地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。民生財(cái)政是一個(gè)充滿爭議的概念，究竟哪些財(cái)政支出屬于民生財(cái)政支出至今學(xué)術(shù)界尚未達(dá)成共識(shí)。但有一點(diǎn)可以肯定的是民生財(cái)政支出至少包括教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和住房保障等4項(xiàng)財(cái)政支出，因此本文將這4項(xiàng)財(cái)政支出總和概括為地方民生財(cái)政支出?？紤]到數(shù)據(jù)可得性和連續(xù)性，本文用地方預(yù)算內(nèi)基建支出來代表地方建設(shè)財(cái)政支出。

4.地方財(cái)政支出效率(EF)。衡量地方財(cái)政支出效率是非常復(fù)雜而又充滿爭議的。從微觀視角來看，行政效率能夠比較直觀地反映財(cái)政支出效率，而衡量行政效率常用的方法就是用行政管理支出占財(cái)政支出的比重來表示。本文用行政管理支出占總財(cái)政支出比重來表示地方財(cái)政支出效率。行政管理支出占總財(cái)政支出比例越高，意味著財(cái)政支出效率越低，進(jìn)而影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。

5.控制變量(CO)。CO是一系列控制變量的集合，包括：(1)經(jīng)濟(jì)開放度(OP)，用地區(qū)進(jìn)出口貿(mào)易總額占地區(qū)GDP比重來表示。它反映了經(jīng)濟(jì)開放的廣度和深度對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響。(2)金融發(fā)展水平(FI)，用地區(qū)金融機(jī)構(gòu)年末存款余額占地區(qū)GDP比重來表示。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級離不開金融支持，金融發(fā)展水平會(huì)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級產(chǎn)生影響。(3)技術(shù)進(jìn)步(TE)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展史已經(jīng)證明，技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)變遷對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)演變產(chǎn)生重要影響。一般而言，技術(shù)進(jìn)步、科技創(chuàng)新越快，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的促進(jìn)作用就越明顯，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級步伐就越快。本文用地區(qū)研發(fā)經(jīng)費(fèi)占地區(qū)GDP的比重代表技術(shù)進(jìn)步、科技創(chuàng)新水平。(4)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(lnEC)，用地區(qū)人均GDP來表示。根據(jù)配第-克拉克定律，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平提升和人均收入增加，人口和產(chǎn)值逐漸由第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移。(5)總需求結(jié)構(gòu)(DE)，用地區(qū)固定資產(chǎn)投資總額占地區(qū)GDP的比重來表示。

此外，為避免重要解釋變量遺漏，本文還掌握了省份特征和年份特征這2個(gè)變量的固定效應(yīng)，即省(市、自治區(qū))固定效應(yīng)變量p和時(shí)間固定效應(yīng)變量y，以期更精準(zhǔn)估計(jì)解釋變量對被解釋變量的影響。EX、ST、EF是本文研究的核心解釋變量。

(三)樣本和數(shù)據(jù)說明

本文以2001-2013年我國30個(gè)省級面板數(shù)據(jù)作為研究樣本(由于西藏?cái)?shù)據(jù)不全故不包括在內(nèi))，共計(jì)390個(gè)樣本。數(shù)據(jù)來源于國家統(tǒng)計(jì)局、《中國財(cái)政統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國科技統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國金融統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國貿(mào)易外經(jīng)統(tǒng)計(jì)年鑒》和中經(jīng)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫。本文多數(shù)變量采用的是相對指標(biāo)，因此無須考慮價(jià)格因素對數(shù)據(jù)數(shù)值的影響，即變量不需要利用價(jià)格平減指數(shù)消除通貨膨脹或通貨緊縮效應(yīng)，唯一的絕對指標(biāo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平已經(jīng)按照2001年價(jià)格水平進(jìn)行平減化處理，并取對數(shù)(表1)。

表1 變量的描述性統(tǒng)計(jì)

四、實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果分析

(一)整體估計(jì)結(jié)果

采用Eviews 9.0軟件，通過Hansman檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)采用固定效應(yīng)模型更合適。考慮到解釋變量中地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級之間可能存在的非線性關(guān)系，所以，在解釋變量中引入地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)(ST)的平方項(xiàng)(表2)。

表2 整體估計(jì)結(jié)果

注：*、**、***分別表示在1%、5%、10%的水平上顯著;括號內(nèi)為t值。

從表2中的模型1、模型2和模型3結(jié)果可知：(1)地方財(cái)政支出規(guī)模的估計(jì)系數(shù)為正，但沒有通過10%水平上的顯著性檢驗(yàn)，這表明地方財(cái)政支出規(guī)模對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級不具有促進(jìn)作用。(2)地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的估計(jì)系數(shù)為負(fù)，且沒有通過顯著性檢驗(yàn)，但地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)平方項(xiàng)的估計(jì)系數(shù)為正，且在10%的水平上通過顯著性檢驗(yàn)。這表明要發(fā)揮出地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的促進(jìn)作用，需要量和時(shí)間上的累積，短期內(nèi)增加地方民生財(cái)政支出或減少地方建設(shè)財(cái)政支出將對經(jīng)濟(jì)增長、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級產(chǎn)生不利影響，但這種效應(yīng)只是暫時(shí)的。隨著地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的調(diào)整效應(yīng)逐漸顯現(xiàn)，拐點(diǎn)到來，地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級之間顯著正相關(guān)，這也證實(shí)了地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有非線性關(guān)系。深入來說，地方民生財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級呈現(xiàn)U型關(guān)系，隨著地方民生財(cái)政支出量的累積和時(shí)間推移，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用呈現(xiàn)先負(fù)向后正向的變化趨勢。民生財(cái)政支出絕不是消耗性支出，而是提質(zhì)增效支出。地方民生財(cái)政支出增加短期內(nèi)會(huì)對經(jīng)濟(jì)增長、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)生擠出效應(yīng)，但長期來看，地方民生財(cái)政支出增加會(huì)對經(jīng)濟(jì)增效、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級產(chǎn)生擠入效應(yīng)。地方建設(shè)財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級呈現(xiàn)倒U型關(guān)系，地方建設(shè)財(cái)政支出增加短期內(nèi)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有一定的推動(dòng)作用，但長期來看，地方建設(shè)財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有抑制作用，基本驗(yàn)證了之前的理論假設(shè)。因此，計(jì)量分析結(jié)果與理論假設(shè)基本一致。(3)地方財(cái)政支出效率的估計(jì)系數(shù)為負(fù)，并且在10%的水平上通過顯著性檢驗(yàn)，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級帶來顯著影響，這表明提高地方財(cái)政支出效率對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有積極作用。當(dāng)前，我國大力推行簡政放權(quán)、負(fù)面清單管理模式、壓縮“三公”消費(fèi)支出等，不僅有利于管控不合理行政管理費(fèi)用，而且對我國提質(zhì)增效、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級也有間接的積極影響。

表2中的模型4是在模型中引入控制變量后得到的實(shí)證結(jié)果。結(jié)果表明，在引入其他控制變量后，本文的關(guān)鍵解釋變量地方財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)和效率的估計(jì)系數(shù)值已經(jīng)發(fā)生改變，但估計(jì)系數(shù)的符號和顯著性水平并未發(fā)生劇烈變化，表明模型估計(jì)結(jié)果具有可接受性和穩(wěn)健性。就引入控制變量而言：(1)經(jīng)濟(jì)開放度的估計(jì)系數(shù)為負(fù)，并在10%顯著性水平上通過檢驗(yàn)，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級產(chǎn)生抑制作用。這可能與我國在國際分工體系中處于“微笑曲線”底端相關(guān)，貿(mào)易大而不強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)開放度阻礙了我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步升級。(2)金融發(fā)展水平的估計(jì)系數(shù)為正，但未能通過顯著性檢驗(yàn)。這是因?yàn)槲覈鹑跇I(yè)發(fā)展大都在自身體制內(nèi)循環(huán)，缺乏與實(shí)體經(jīng)濟(jì)互動(dòng)，未能較好地發(fā)揮金融業(yè)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的扶持作用。(3)技術(shù)進(jìn)步的估計(jì)系數(shù)為正，且在10%水平上與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級顯著正相關(guān)。這說明技術(shù)進(jìn)步、科技創(chuàng)新步伐越快，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級效應(yīng)越明顯。未來我國需要進(jìn)一步發(fā)揮技術(shù)進(jìn)步、科技創(chuàng)新對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)作用，強(qiáng)化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。(4)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的估計(jì)系數(shù)為正，且在10%顯著性水平上通過檢驗(yàn)。這表明人均收入不斷提高會(huì)為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級帶來積極影響。經(jīng)濟(jì)發(fā)展史顯示，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由低級向高級演變在一定程度上是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人均收入不斷提高的自然表現(xiàn)，符合配第-克拉克定律。(5)總需求結(jié)構(gòu)的估計(jì)系數(shù)為正，但沒有通過顯著性檢驗(yàn)。這表明我國擴(kuò)大總需求來推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級缺乏支撐，我國以房地產(chǎn)、基建為主的投資結(jié)構(gòu)弱化了總需求對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的推動(dòng)作用。

(二)分區(qū)域估計(jì)結(jié)果

現(xiàn)實(shí)中，我國區(qū)域間經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在較大差異，特別是東部、中部和西部地區(qū)之間差距尤為明顯，與我國地理位置階梯級次剛好相反，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是典型的東高中次西低的階梯狀，整體估計(jì)結(jié)果在區(qū)域?qū)用嫔峡赡苄纬奢^大差距。因此，本文將全國30個(gè)省(市、自治區(qū))分為:東部地區(qū)包括北京、天津、河北、遼寧、江蘇、浙江、山東、上海、福建、廣東、海南等11個(gè)省(市)；中部地區(qū)包括安徽、河南、湖南、湖北、山西、江西、吉林、黑龍江等8個(gè)??；西部地區(qū)包括四川、云南、貴州、廣西、重慶、陜西、甘肅、青海、新疆、寧夏和內(nèi)蒙古等11個(gè)省(市、自治區(qū))，以期更加精準(zhǔn)刻畫財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級之間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)。為此，需要分區(qū)域回歸作進(jìn)一步研究(表3)。

表3 分區(qū)域回歸結(jié)果

注：*、**、***分別表示在1%、5%、10%的水平上顯著;括號內(nèi)為t值。

表3的回歸結(jié)果顯示，地方財(cái)政支出規(guī)模對東部地區(qū)和中部地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級影響不明顯，對西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有一定作用，只不過系數(shù)很小。換言之，西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體屬于粗放型階段，地方財(cái)政支出規(guī)模增加對其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有有限的促進(jìn)作用；東部和中部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，市場在資源配置中能夠發(fā)揮更多作用，地方財(cái)政規(guī)模擴(kuò)張對其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級影響不明顯。

從地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)來看，東部地區(qū)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級效應(yīng)相比中西部地區(qū)更為明顯。東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，有經(jīng)濟(jì)實(shí)力將較多財(cái)政資金投入到民生財(cái)政，民生財(cái)政的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級效應(yīng)逐漸凸顯，這也為中西部地區(qū)提供了示范、引領(lǐng)作用。

從地方財(cái)政支出效率來看,不管是東部、中部還是西部地區(qū)，均與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級呈現(xiàn)顯著正相關(guān)。原因可能是東部、中部和西部地區(qū)都存在行政管理支出增速偏快、支出費(fèi)用規(guī)模居高不下、支出結(jié)構(gòu)不盡合理等問題。這說明有效控制行政管理費(fèi)用成為各區(qū)域面臨的共同難題，未來通過提高財(cái)政支出效率推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級依然存在較大空間。

五、結(jié)論及政策建議

以2001-2013年我國30個(gè)省級面板數(shù)據(jù)為研究樣本，基于政府與市場新型關(guān)系的視角，從財(cái)政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)和效率等3個(gè)方面考察了地方財(cái)政支出對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響。理論分析和實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果顯示，地方財(cái)政支出規(guī)模對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級缺乏明顯的支持作用；長期來看，地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)中的民生財(cái)政支出增加有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，建設(shè)財(cái)政支出增加不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級；地方財(cái)政支出效率提升有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。(1)地方財(cái)政支出規(guī)模增加對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)具有有限作用，而在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)作用不明顯。(2)地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)中的民生財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級呈U關(guān)系，建設(shè)財(cái)政支出與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級呈倒U型關(guān)系。(3)提升地方財(cái)政支出效率對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的積極作用具有普適性。(4)由于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)民生財(cái)政支出的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級效應(yīng)尚未顯現(xiàn)，而在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)已經(jīng)呈現(xiàn)，地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級存在門檻效應(yīng)。經(jīng)濟(jì)開放度、金融發(fā)展水平、技術(shù)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和總需求結(jié)構(gòu)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級均產(chǎn)生一定影響。為此，提出以下政策建議：

1.建立民生財(cái)政支出長效增長機(jī)制，逐步減少建設(shè)財(cái)政支出。在政府與市場新型關(guān)系中，需要科學(xué)界定政府與市場的效率邊界。財(cái)政支出在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級中必須做到有所為、有所不為。財(cái)政支出既要避免越位、缺位和錯(cuò)位，又要補(bǔ)位、適位，這樣才能“更好發(fā)揮政府作用”。民生財(cái)政支出是未來我國財(cái)政支出調(diào)整的方向，各級政府都應(yīng)長期毫不動(dòng)搖地堅(jiān)持，大力發(fā)揮財(cái)政在教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、就業(yè)、社會(huì)保障等方面的作用，并且重點(diǎn)向貧困地區(qū)傾斜。而對于經(jīng)濟(jì)建設(shè)事務(wù)，政府應(yīng)該逐步將其推向市場，實(shí)現(xiàn)市場在經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域的決定性配置作用。

2.多聽取民意表達(dá)訴求，在財(cái)政決策中加強(qiáng)對民生問題的關(guān)注，全面掌握民生需求。要保證民生財(cái)政真正得到貫徹，應(yīng)從以下3個(gè)方面入手：(1)各級地方政府要知曉民眾民生需求，只有掌握民生需求，才能保證民生財(cái)政投入有的放矢；(2)建立合理的民意表達(dá)訴求機(jī)制，發(fā)揮大眾傳媒在民意訴求中的理性宣傳作用，吸引全社會(huì)對民生問題的關(guān)注；(3)增強(qiáng)普通民眾在財(cái)政決策中的話語權(quán)，提高財(cái)政決策的科學(xué)性和民主性，真正體現(xiàn)民生財(cái)政還財(cái)于民、還政于民[15]。

3.考慮到經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)既要確保一定的民生財(cái)政支出，又要保證適度的建設(shè)財(cái)政支出規(guī)模，財(cái)政支出應(yīng)重點(diǎn)向研發(fā)、創(chuàng)新等正外部性領(lǐng)域傾斜。

4.中央財(cái)政要加大一般性轉(zhuǎn)移支付和規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，建立激勵(lì)地方民生財(cái)政支出的轉(zhuǎn)移支付制度，提高地方民生財(cái)政水平，確保地方基本公共服務(wù)均等化，以此協(xié)同推進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。

5.財(cái)政支出效率對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的積極效應(yīng)應(yīng)引起重視?？梢圆扇∫韵麓胧┨岣哓?cái)政支出效率：(1)利用正面清單制度管控政府行為。恪守“法無授權(quán)不可為”，深化行政體制改革，轉(zhuǎn)變政府職能，大力推進(jìn)簡政放權(quán)和放管結(jié)合，加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的事中事后監(jiān)管，嚴(yán)格控制“三公”消費(fèi)，增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算完整性和透明度，努力降低行政成本。(2)使用負(fù)面清單制度引導(dǎo)市場主體。讓市場主體遵循“法無禁止即可為”，營造大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新氛圍。最終讓政府和市場成為促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的雙引擎。

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(責(zé)任編輯： 林小芳)

Local fiscal expenditure and upgrading of industrial structure— Based on the relationship between government and market

QIAN Long

(SchoolofManagementEngineering,AnhuiPolytechnicUniversity,Wuhu,Anhui241000,China)

This paper takes 30 provincial panel data as the research sample from 2000 to 2013, using theoretical analysis and empirical test to study the impact of local fiscal expenditure scale, structure and efficiency on the upgrading of industrial structure. The results show that the scale of local fiscal expenditure has no significant effect on the upgrading of industrial structure, and the relationship between people′s livelihood fiscal expenditure and the upgrading of industrial structure is U-shaped relationship, and the relationship between constructing financial expenditure and upgrading of industrial structure is inverted U-shaped relationship. In the long run, to increase people′s livelihood fiscal expenditure can promote the upgrading of industrial structure. Improving the efficiency of local fiscal expenditure has a positive role in promoting the upgrading of industrial structure. Based on this, it puts forward the suggestions of local fiscal expenditure to improve the upgrading of industrial structure by the new relationship between the government and the market.

local fiscal expenditure; people′s livelihood fiscal expenditure; upgrading of industrial structure

2017-02-27

國家社科基金項(xiàng)目(15FRK001)；安徽省哲學(xué)社科規(guī)劃青年項(xiàng)目(AHSKQ2016D104)；安徽省教育廳人文社科重點(diǎn)項(xiàng)目(SK2015A272)；安徽工程大學(xué)優(yōu)秀青年人才基金項(xiàng)目(2013R ZR013ZD)。

錢龍(1982-)，男，副教授，碩士。研究方向：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

F812.45;F121.3

A

1671-6922(2017)04-0047-07

10.13322/j.cnki.fjsk.2017.04.008