流通費用和交易費用的交叉融合探析

徐婷婷　周國棟

內(nèi)容摘要：流通費用與交易費用分別是馬克思主義政治經(jīng)濟學(xué)和新制度經(jīng)濟學(xué)的核心范疇，二者在理論、概念性質(zhì)、作用影響等方面擁有其各自特定的理論與實踐價值，同時存在一定的邏輯關(guān)聯(lián)。本文以理論研究基礎(chǔ)為切入點，分別闡述了流通費用與交易費用在各自領(lǐng)域的概念及構(gòu)成體系，并將兩者之間的交叉融合進行深入分析，進而提出降低流通和交易這兩種非生產(chǎn)性成本的新途徑。

關(guān)鍵詞：流通費用 交易費用 交叉融合 新途徑

研究綜述

流通費用由馬克思提出，并通過進一步研究逐漸形成理論框架。交易費用屬于新制度經(jīng)濟學(xué)范疇，最先由科斯提出，通過其他新制度經(jīng)濟學(xué)家研究得以發(fā)展。二者的產(chǎn)生與發(fā)展均和市場交易、流通有關(guān)，通過研究兩者關(guān)系及其交融性，有利于保證市場穩(wěn)定性，推進我國流通業(yè)進一步發(fā)展。關(guān)于二者之間的關(guān)系及交融性，有許多學(xué)者進行了大量研究，呈現(xiàn)出階段性的觀點。主要有劉向東（2002）認為馬克思的流通費用理論是研究人與人之間的經(jīng)濟互動關(guān)系的理論基礎(chǔ)。但是，馬克思主義政治經(jīng)濟學(xué)客觀上受到各類學(xué)科發(fā)展的限制，在某些方面需要根據(jù)新世紀(jì)、新階段的變化進行創(chuàng)新與發(fā)展。唐國華（2011）在性質(zhì)、概念、產(chǎn)生原因等方面對流通費用與交易費用進行全面的對比分析，發(fā)現(xiàn)二者在內(nèi)涵、外延上存在交叉，且產(chǎn)生原因和性質(zhì)具有相似性。這對于借鑒新制度經(jīng)濟學(xué)的交易費用理論，完善馬克思的流通費用理論具有積極意義。王草（2015）以馬克思流通經(jīng)濟理論作為研究工具，通過對我國社會流通費用進行多層解構(gòu)，力求在物流和商流領(lǐng)域?qū)τ绊懥魍ㄙM用的多種因素進行解讀和探索。魯品越（2016）提出與純粹流通費用支出相關(guān)的非生產(chǎn)性勞動無法創(chuàng)造新價值，相反，這種勞動消耗了商品的價值。“流通費用”與西方經(jīng)濟學(xué)的“交易成本”概念相呼應(yīng)，兩者在概念與產(chǎn)生原因上具有交叉性。本文通過對各階段學(xué)者主要學(xué)術(shù)觀點進行梳理后發(fā)現(xiàn)，各學(xué)者關(guān)于流通費用與交易費用的既有研究對降低經(jīng)營成本、提高經(jīng)濟效率具有參考借鑒意義，但仍存在較大爭議，且對于二者的關(guān)聯(lián)性研究不足。由此，本文將深入分析流通費用與交易費用的交叉融合性，為企業(yè)提升流通效率、完善交易行為提供理論依據(jù)。

流通費用與交易費用的理論分析

（一）流通費用概念及構(gòu)成體系

流通費用是指發(fā)生在流通過程中的各項費用，包括資本流通中所耗費的各種物質(zhì)資本與人力資本的總和（見圖1）。流通費用主要包括生產(chǎn)性流通費和純粹流通費用。二者均是商品轉(zhuǎn)換過程中產(chǎn)生的費用，前者強調(diào)商品實體，后者強調(diào)商品價值。整個流通過程包含兩個階段，即流通準(zhǔn)備階段與流通實施階段。流通準(zhǔn)備階段是指面對多個可能的交易對象，流通主體做出選擇的過程。該階段中流通主體為熟悉交易對象、獲得交易可能性而需支付一定費用，如信息費用。流通實施階段是指流通主體在確定交易對象后，實際開展交易行為的過程。該階段中流通主體需為流通實踐活動支付相關(guān)費用，具體包括人力、物力、財力的支出。流通準(zhǔn)備階段和實施階段不存在絕對分界線，一筆信息費用可能同時是交易前和實施交易支出的流通費用。

流通主體為推動商流、物流、資金流以及信息流的進程需支付相關(guān)費用，以上述流程理論為依據(jù)，逐步形成了流通費用的構(gòu)成體系。

信息流間接費用。在很大程度上，商流、物流、資金流通過信息流表現(xiàn)，整個流通過程是一個先信息流后物流的過程，甚至不包含物流。信息流間接費用是支持信息流運轉(zhuǎn)的各種設(shè)施的間接支出費用。

資金流費用包括兩種費用，即結(jié)算費用與資金流間接費用。前者是指與貨幣攜帶、支付、結(jié)算等相關(guān)的費用，后者是指與貨幣結(jié)算相關(guān)的間接支出費用。隨著貨幣流通技術(shù)與結(jié)算方式不斷改進，結(jié)算費用和資金流間接費用在形式上已逐步超越馬克思時代。

物流費用分為三部分：第一，物流信息費用。商品實體交換通過物流實現(xiàn)，實際操作過程中需要大量精準(zhǔn)的信息資源，以避免盲目無序的商品流通造成大量人力、物力、財力的損耗。物流信息費對現(xiàn)代物流運行具有不可取代的作用。第二，儲存費用和運輸費用，也屬于流通費用中的生產(chǎn)性流通費用，是指商品在流通領(lǐng)域，繼續(xù)生產(chǎn)過程必須支出的費用。第三，物流間接費用。該費用是直接費用必不可少的支持費用，主要包括為商品保管、運輸所需的倉庫、配送中心和交通工具等支出的間接費用。

商流費用包括四種費用：其一，流通主體在交易準(zhǔn)備階段搜尋的大量與交易有關(guān)的各種信息，產(chǎn)生了信息搜尋費用。其二，商品品質(zhì)檢測費用。商品種類越來越多，技術(shù)含量越來越高，對商品質(zhì)量檢測的重要日益凸顯，使得商品檢測的費用占流通費用比重不斷加大。其三，商品產(chǎn)權(quán)劃分、衡量和保護的費用。商品交易前須表明產(chǎn)權(quán)，并根據(jù)商品種類和數(shù)量支出相關(guān)費用。其四，討價還價的費用，是起草、協(xié)商和確定合同條款過程中花費的費用，在大額、長期的交易中顯得尤為重要。

（二）交易費用概念及構(gòu)成體系

交易費用是為獲得準(zhǔn)確的市場信息所支出的費用；是經(jīng)常性契約費與談判費用；是利用價格機制的費用。交易費用可分為事前交易費用與事后交易費用（見圖2）。事前交易費用是指交易雙方簽訂合約、確定職責(zé)，并確保實施合約支出的費用。事后交易費用是指為解決契約本身存在問題的費用，如改變合約價格的費用，違約或續(xù)約費用等。交易費用也是新制度經(jīng)濟學(xué)范式中的概念，已成為新制度經(jīng)濟學(xué)的核心范疇。交易費用可作為揭示制度在經(jīng)濟運行中的作用與地位的分析工具。深入研究交易費用對于經(jīng)濟的順利運行具有重要意義。交易費用具體表現(xiàn)為區(qū)分、規(guī)范和協(xié)調(diào)交易主體之間交易行為的費用，其理論擴大了經(jīng)濟學(xué)的研究領(lǐng)域，將經(jīng)濟學(xué)從假設(shè)世界引向現(xiàn)實世界，并以交易為起點，研究人與人之間的經(jīng)濟利益關(guān)系。

交易費用由外生交易費用和內(nèi)生交易費用兩部分組成。外生交易費用是交易主體在不完全信息情況下，為克服交易的不確定性所支出的費用，是一種可以被直接計算的實在成本。外生交易費用是可在交易決策前預(yù)測到的。外生交易費用中預(yù)防、監(jiān)督、懲戒的費用，是以避免出現(xiàn)內(nèi)生交易費用為目的，在交易行為之前預(yù)先支出的費用。預(yù)防費用是指在交易行為之前，交易雙方為避免交易后發(fā)生經(jīng)濟利益沖突，提前支出的一部分費用。交易主體可通過契約規(guī)定或中間人公證等措施實施預(yù)防。監(jiān)督費用是指交易主體對交易對象履約情況進行監(jiān)督所支出的費用。交易主體可通過自己或委托他人實施監(jiān)督，同時可選擇需監(jiān)督的交易項目，通常是履約期較長的交易項目。懲戒費用是針對違約行為的一種費用，是對違約方進行懲罰時支出的費用。因此，它也是一種事先支出的實在成本。內(nèi)生交易費用是一種難以被事先預(yù)測與度量的機會成本，是交易主體在不對稱信息情況下可能會發(fā)生的利益沖突導(dǎo)致的經(jīng)濟損失，可反向替代外生交易費用中的預(yù)防、監(jiān)督、懲戒費用。在決策和執(zhí)行交易過程中，降低內(nèi)生交易費用，必然先對可能發(fā)生的機會主義行為進行預(yù)防，有效監(jiān)督并實施嚴(yán)格的懲戒制度。反之，可制定行之有效的交易制度，通過對交易技術(shù)的創(chuàng)新，構(gòu)建經(jīng)濟新環(huán)境，進而制約機會主義行為和交易費用的產(chǎn)生，同時降低交易成本的支出。

（三）流通費用與交易費用二者之間的關(guān)聯(lián)性

交易費用的研究對象主要是交易活動中存在的經(jīng)濟互動關(guān)系，現(xiàn)代企業(yè)將交易費用理論充分運用于產(chǎn)權(quán)制度的演變過程。企業(yè)制定與運用制度需要成本，制度的變革和演進也要進行成本收益分析。馬克思的流通費用形象地詮釋了在制度變遷過程中，交易費用中概念的發(fā)展及其產(chǎn)生的影響。同時，受歷史局限性影響，馬克思流通費用理論忽視了流通過程中流通主體的機會主義傾向或有限理性。交易費用的內(nèi)涵和外延可有效補充和發(fā)展流通費用的內(nèi)涵，完善馬克思流通費用理論。

第一，流通費用詮釋交易費用及其影響和作用。交易費用概念將交易納入經(jīng)濟學(xué)成本-收益理論范式中，為交易活動提供理論依據(jù)，并且有助于交易主體利用交易費用研究制度的運作及演變。但是，交易費用中主要部分是因利益沖突而發(fā)生的經(jīng)濟損失，交易者之間的沖突源于信息不對稱，或機會主義傾向。交易費用不屬于實在成本，其本質(zhì)是一種機會成本。交易費用概念缺乏實操性，沒有凸顯其實質(zhì)，且內(nèi)涵和外延存在不確定性，在實際經(jīng)濟交往中無法實現(xiàn)量化。然而，流通費用屬于實在成本，可以直接通過商品價格的構(gòu)成進行量化分析。流通費用形象地詮釋了交易費用的概念及其影響、作用。

第二，交易費用補充和發(fā)展流通費用的內(nèi)涵。與新制度經(jīng)濟學(xué)的交易費用相比，馬克思的流通費用受歷史因素的局限，未涉及信息對稱、有限理性等理論。交易費用理論的出現(xiàn)，有助于進一步豐富和發(fā)展以馬克思主義流通理論為基礎(chǔ)的流通費用理論范疇。流通費用的產(chǎn)生表示，人和人之間通過實現(xiàn)經(jīng)濟效益的交易行為實現(xiàn)了商品的交換。馬克思政治經(jīng)濟學(xué)主要研究在信息不完全或有限理性條件下產(chǎn)生的流通費用，相當(dāng)于直接交易費用，是一種實在成本，具體表現(xiàn)為交易主體在交易前估算交易不確定性而支付相關(guān)費用。這一理論范疇中忽視了交易主體選擇和行動的主觀性，未深入分析其機會主義傾向或行為。同時，在信息不對稱條件下，交易主體存在支出由利益沖突帶來的經(jīng)濟損失費用的可能性，這種隨時可能發(fā)生的流通費用無法事先預(yù)測、衡量，且占比較大。新制度經(jīng)濟學(xué)的交易費用理論彌補了流通費用的空缺，對機會主義傾向產(chǎn)生的交易費用做出了解釋，充實和發(fā)展了流通費用的內(nèi)涵及構(gòu)成。

流通費用和交易費用的交叉融合分析

流通費用和交易費用是商品從生產(chǎn)到消費所必需的支出成本，兩者都與直接生產(chǎn)成本相對。社會的流通費用或交易費用越少，社會財富總量越大。流通費用與交易費用共同地揭示出市場經(jīng)濟系統(tǒng)運行中存在經(jīng)濟費用的規(guī)律性現(xiàn)象，二者之間存在交融性（見圖3）。

第一，流通費用與交易費用在產(chǎn)生原因上發(fā)生交叉融合。流通費用產(chǎn)生于商品生產(chǎn)與交換過程，其根源來自私有制與社會分工。日益專業(yè)化的社會分工是產(chǎn)生流通費用與交易費用的根本原因，二者在產(chǎn)生原因上發(fā)生了交叉融合。

第二，流通費用與交易費用在性質(zhì)上發(fā)生交叉融合。馬克思的流通費用與新制度經(jīng)濟學(xué)的交易費用在性質(zhì)方面存在實質(zhì)性融合，二者都是市場經(jīng)濟運行的一種“虛耗”。一方面，馬克思認為流通費用是一種商品價值的損耗；另一方面，新制度經(jīng)濟學(xué)指出交易費用是消耗一定經(jīng)濟能量的“摩擦力”。交易費用根本上是交易主體為了取得完整的市場信息而必須支出的費用，進而確保自身經(jīng)濟發(fā)展及市場機制的正常運行。在交易的不確定性、交易主體的有限理性和機會主義傾向等條件下，交易費用無法避免。交易費用對交易本身起一定的阻礙作用，過高的費用甚至可能導(dǎo)致交易行為的失敗?？傮w而言，交易費用在市場經(jīng)濟運行中的“虛耗”不可避免。

交叉融合條件下降低非生產(chǎn)成本的途徑

（一）精簡商品流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，減少商品物質(zhì)損耗

商品從生產(chǎn)到消費的整個過程，經(jīng)歷的流通交易流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)較多，這些環(huán)節(jié)相互區(qū)別、相互聯(lián)系。降低流通費用和交易費用應(yīng)大力精簡多余的中間流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，縮短商品在流通交易過程中的停滯時間，進而縮減商品運輸費用、包裝費用和儲存費用等方面的物質(zhì)損耗。合理分析市場需求，掌握好精簡流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的原則和限度，防止商品流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)過少導(dǎo)致產(chǎn)銷脫節(jié)，阻礙商品的正常供需流轉(zhuǎn)。同時，加快各環(huán)節(jié)商品流轉(zhuǎn)速度，縮短商品運輸、保管以及監(jiān)督時間，減少流通費用、交易費用的支出和商品的自然損耗。

（二）掌握現(xiàn)代化信息技術(shù)，實現(xiàn)信息資源共享

企業(yè)應(yīng)借助現(xiàn)代信息系統(tǒng)的構(gòu)筑，與其他交易企業(yè)之間建立高效率的合作共贏關(guān)系。利用現(xiàn)代化信息技術(shù)準(zhǔn)確、迅速地處理各種交易業(yè)務(wù)，形成并完善系統(tǒng)化信息技術(shù)經(jīng)營模式。通過線上傳輸企業(yè)預(yù)購商品的數(shù)量、價格、質(zhì)量和時間要求等相關(guān)信息，實現(xiàn)從生產(chǎn)到流通交易整個過程所涉及的企業(yè)、部門之間資源共享，并充分滿足各種潛在需求和變動，完善供應(yīng)鏈上各企業(yè)之間的合作經(jīng)營方案。

（三）完善經(jīng)營管理制度，提高流通效率

在流通過程中建立與健全各項必要的規(guī)章制度，可有效降低非生產(chǎn)性費用。在相對繁雜的流通企業(yè)經(jīng)濟活動和經(jīng)營管理過程中，制定相關(guān)規(guī)章制度，保障流通過程中購銷業(yè)務(wù)有秩序進行是降低流通成本的有效途徑。企業(yè)應(yīng)以制度嚴(yán)格規(guī)范商品流通、保管和交易行為。

（四）建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，規(guī)范交易行為

建立一個有效穩(wěn)定的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，借助市場規(guī)模的擴大和有序競爭，合理安排企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，減少搜尋交易對象和發(fā)現(xiàn)價格的費用。不斷健全產(chǎn)權(quán)制度，對產(chǎn)權(quán)進行明確的界定，規(guī)范交易行為，減少“有限理性”和“機會主義行為”，加強彼此的協(xié)同，降低交易成本。企業(yè)應(yīng)明確財產(chǎn)所有權(quán)，合理分離產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)，消除內(nèi)部產(chǎn)權(quán)混亂現(xiàn)象，同時設(shè)立相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)，保障資本與管理的分工協(xié)作，減少內(nèi)耗，提高企業(yè)的管理運作效率，進而降低交易成本。

參考文獻：

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4.魯品越.流通費用、交易成本與經(jīng)濟空間的創(chuàng)造—《資本論》微觀流通理論的當(dāng)代構(gòu)建[J].財經(jīng)研究，2016（1）