外貿(mào)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)研究

呂敬天

摘要：隨著國(guó)家之間的商貿(mào)往來的頻繁，全球貿(mào)易總額逐年遞增，一方面，這給外貿(mào)企業(yè)提供了更好的發(fā)展機(jī)遇，但另一方面，它也帶來了很多國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。本文針對(duì)外貿(mào)企業(yè)在與國(guó)際市場(chǎng)接軌過程中所面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)展開討論，探索建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，從而最大限度的控制風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定、健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；國(guó)際貿(mào)易；法律風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制

隨著全球化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，外貿(mào)企業(yè)也開始加快全球化進(jìn)程。在外貿(mào)企業(yè)開拓海外市場(chǎng)的歷程中，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存，在海外市場(chǎng)的開拓中，法律風(fēng)險(xiǎn)是無法回避的一個(gè)問題。隨著規(guī)則化意識(shí)的加強(qiáng)，如何在海外市場(chǎng)的發(fā)展過程中有效防控風(fēng)險(xiǎn)，成為外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)開拓中需要重點(diǎn)關(guān)注的一個(gè)問題。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理概念

法律風(fēng)險(xiǎn)管理是將在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理中嵌入法律實(shí)務(wù)管理，在追求法律風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的不利后果最小化的同時(shí)，保證企業(yè)利益達(dá)到最大。通過全面的法律風(fēng)險(xiǎn)信息的采集和分析，并做出合理決策，從而能夠控制和預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)不利后果的發(fā)生，即便不可避免其發(fā)生也要降其危害，這些法律風(fēng)險(xiǎn)的類型不僅僅是違法、違約、侵權(quán)，還包括單方的權(quán)益喪失。

（二）企業(yè)管理和法律風(fēng)險(xiǎn)管理

法律與企業(yè)的管理制度在目標(biāo)和運(yùn)行模式方面有許多共同點(diǎn)，法律的本身就是規(guī)則，其目的是建立整個(gè)社會(huì)的秩序，而企業(yè)管理也要依賴于各種規(guī)則，其目的是建立一個(gè)企業(yè)內(nèi)部的秩序?！岸娠L(fēng)險(xiǎn)管理則可以理解成一個(gè)交叉的學(xué)科，是企業(yè)管理與法律事務(wù)管理的重疊之處”[1]。它既可以理解為從企業(yè)管理的角度處理法律問題，也可以理解為從法律角度去實(shí)施企業(yè)管理。

二、國(guó)際貿(mào)易面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）投資壁壘中的法律風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)稅壁壘是國(guó)家為阻止外國(guó)某些商品輸入所采取的對(duì)其征收高額關(guān)稅的措施。外國(guó)在海關(guān)通關(guān)環(huán)節(jié)中，設(shè)置了各種程序性障礙以及不合理的進(jìn)口稅費(fèi)。這些措施給企業(yè)帶來了很大不便，完成這些程序，不僅花費(fèi)較多費(fèi)用而且延誤時(shí)間，如果中間出現(xiàn)問題，會(huì)導(dǎo)致貿(mào)易不能達(dá)成。

（二）貿(mào)易合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)

“國(guó)際貨物買賣合同風(fēng)險(xiǎn)總體分為合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)和合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)，其中合同簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)分為締約前存在的法律風(fēng)險(xiǎn)和合同簽訂階段存在的法律風(fēng)險(xiǎn)”[2]。例如國(guó)際設(shè)備采購(gòu)采用招競(jìng)標(biāo)模式，在投標(biāo)過程，招標(biāo)文件是要約邀請(qǐng)，而投標(biāo)才是要約，在設(shè)備商提交競(jìng)標(biāo)文件時(shí)實(shí)際就是對(duì)合同條款作出要約，而與客戶的協(xié)商過程，技術(shù)澄清階段實(shí)際都是合同條款的確定階段，因此這個(gè)時(shí)期作出的合同條款一旦作出是不可更改的，一旦客戶承諾，合同形成就為時(shí)已晚。因此簽訂前和訂立時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)要重點(diǎn)重視。此時(shí)一般面臨的風(fēng)險(xiǎn)有國(guó)際慣例遵循中的法律風(fēng)險(xiǎn)，付款方式選擇，計(jì)算方法約定，交貨期約定、結(jié)算貨幣、貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移約定不明的法律風(fēng)險(xiǎn)，每一個(gè)條款的疏忽或者約定不當(dāng)都可能導(dǎo)致自身的損失。而合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)又可分為履約過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)生糾紛后的法律風(fēng)險(xiǎn)，如對(duì)方違約產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，交貨延誤產(chǎn)生的懲罰條款。

（三）國(guó)際結(jié)算中的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.信用證使用法律風(fēng)險(xiǎn)。

信用證使用法律風(fēng)險(xiǎn)主要是信用證修改的法律風(fēng)險(xiǎn)。信用證修改的法律風(fēng)險(xiǎn)是指信用證修改必須由開證行進(jìn)行，進(jìn)口方與出口方協(xié)商一致時(shí)，進(jìn)口方再向開證行申請(qǐng)修改。如果進(jìn)口方擅自申請(qǐng)修改，出口方可以再接受修改通知時(shí)明示表示拒絕，如果未予拒絕，修改后的信用證條款可能加大出口方的責(zé)任，甚至出現(xiàn)軟條款，如果出口方提交的單據(jù)符合原信用證而不符合修改后的信用證，出口方將面臨因?yàn)閱巫C不符而被拒絕付款的風(fēng)險(xiǎn)。

2.信用證欺詐法律風(fēng)險(xiǎn)。

信用證欺詐方面，出口方所面臨的欺詐主要包括：（1）軟條款欺詐。在信用證下，進(jìn)口方有意在信用證中設(shè)置了很多軟條款，或者通過修改信用證設(shè)置了軟條款，如果出口方不認(rèn)真審核，就可能在交單時(shí)被拒絕付款，而此時(shí)貨物已經(jīng)運(yùn)走，導(dǎo)致財(cái)貨兩空，典型的軟條款包括：客檢條款、在銀行付款前設(shè)定前提條件、設(shè)定可撤銷條款等。（2）偽造信用證欺詐。進(jìn)口商利用偽造、變?cè)斓男庞米C繞過通知行直接寄出口商，引誘出口商發(fā)貨后造成貨物被騙?。换蛘咭呀?jīng)不具備支付能力的銀行與進(jìn)口商串通，向出口商直接開立信用證以騙取貨物。（3）寄送正本提單的欺詐。在近海貿(mào)易中，由于貨物會(huì)比信用證下的貨運(yùn)單據(jù)更快到達(dá)目的地，為避免買方提貨的延遲，出現(xiàn)“將1/3的正本提單直寄開證申請(qǐng)人，2/3正本提單提交銀行議付”的規(guī)定。若進(jìn)口方與船運(yùn)公司勾結(jié)，提前把貨提走后消失，而只要3份正本提單中的任何一份被用來提貨，其他兩份就自動(dòng)失效，出口方就會(huì)遭受更大損失。（4）可轉(zhuǎn)讓信用證欺詐。如果出口方接受了轉(zhuǎn)讓來的可轉(zhuǎn)讓信用證，由于出口方是第二受益人，只有第一受益人可以向銀行主張權(quán)利，如果部分權(quán)利受到了第一受益人的保留，第二受益人出口方的權(quán)利便受到各種限制。

三、外貿(mào)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

（一）設(shè)立獨(dú)立法務(wù)部門，完善組織保障機(jī)制

由于海外市場(chǎng)需要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位系統(tǒng)的管理，而鑒于外貿(mào)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門的復(fù)用度很嚴(yán)重，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的法務(wù)部門，只有重視對(duì)外法律風(fēng)險(xiǎn)，在法律規(guī)定的框架內(nèi)進(jìn)行海外市場(chǎng)活動(dòng)，才能使得企業(yè)合理的規(guī)避海外市場(chǎng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，有效的維護(hù)企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)利益。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析與流程管理，完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)

1.建立法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估機(jī)制。

法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估機(jī)制的建立是為了外貿(mào)企業(yè)不斷的自我檢查，從不斷地審視來總結(jié)經(jīng)驗(yàn)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過定期的檢查自身所經(jīng)歷的法律風(fēng)險(xiǎn)后果，來對(duì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因和實(shí)際解決的效果進(jìn)行分析和總結(jié)，不僅要得到相應(yīng)問題的解決方案積累，而且要通過事件自查并發(fā)現(xiàn)現(xiàn)存制度缺陷，從而進(jìn)行完善。組織對(duì)關(guān)鍵法律風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行沙盤推演，窮盡危害后果以設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并將評(píng)估及方案報(bào)告向決策層進(jìn)行endprint

建議，使得決策層能夠充分了解風(fēng)險(xiǎn)后果后作出決策。

2.健全業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控。

（1）涉外貿(mào)易壁壘，對(duì)于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)國(guó)的環(huán)境保護(hù)法律、勞資保障法律要進(jìn)行了解，對(duì)自身產(chǎn)品及包裝設(shè)計(jì)要滿足當(dāng)?shù)鼐G色要求。

（2）涉外營(yíng)銷環(huán)節(jié)：在營(yíng)銷環(huán)節(jié)要注重目標(biāo)國(guó)的法律規(guī)定，對(duì)于營(yíng)銷手段和營(yíng)銷方案的設(shè)計(jì)等應(yīng)當(dāng)注重法律風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的控制。

（3）海外人力資源管理：對(duì)于海外本地化招聘以及本地人員管理等方面，要注重當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保護(hù)法律規(guī)定，注意當(dāng)?shù)氐乃{(lán)色壁壘，規(guī)范本地人員招聘、雇傭、解雇的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（4）目標(biāo)國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理：對(duì)于商標(biāo)的注冊(cè)及延續(xù)環(huán)節(jié)要加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制，及產(chǎn)品技術(shù)要充分利用國(guó)際條約和知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行保護(hù)，加強(qiáng)專利權(quán)保護(hù)和申請(qǐng)環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理控制。

3.建立內(nèi)部報(bào)告制度。

法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告制度，便于外貿(mào)企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)信息的實(shí)時(shí)管控，這種制度能夠更好的將法律風(fēng)險(xiǎn)管理融入外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，通過建立周報(bào)、月報(bào)的定期報(bào)告制度，使得各海外代表處和子公司的法律風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)開展情況等一些列信息得以上報(bào)，為法律風(fēng)險(xiǎn)管控提供了一個(gè)實(shí)時(shí)更新的風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫(kù)，通過該信息庫(kù)，使得法律工作部門有效的對(duì)海外市場(chǎng)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)和實(shí)時(shí)的跟蹤與控制。

4.完善合同管理制度。

根據(jù)自身產(chǎn)品、服務(wù)以及解決方案，設(shè)計(jì)海外合同模板，并推薦簽約方進(jìn)行使用；合同審批制度應(yīng)合理分配合同相關(guān)支持部門的權(quán)限，確保合同風(fēng)險(xiǎn)能夠分解解決；最后建立海外合同制定全過程的法律風(fēng)險(xiǎn)跟蹤機(jī)制，在海外投標(biāo)和澄清過程中，法務(wù)人員要全程參與每一次意向性文件的簽署。

“為預(yù)防欺詐和違約行為給外貿(mào)企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)善于適用相應(yīng)的合同保護(hù)性金融工具，如預(yù)付款保函、履約保函以及信用證等，能夠有效能控制損失擴(kuò)大”[3]。

5.加強(qiáng)客戶資信調(diào)查。

通過多通道客戶資信的調(diào)查，一線的市場(chǎng)人員通過市場(chǎng)渠道掌握客戶資信信息，一線的駐外財(cái)務(wù)要注重對(duì)客戶披露的財(cái)報(bào)進(jìn)行分析，一線的法務(wù)通過對(duì)公司的內(nèi)部人員和結(jié)構(gòu)分析、盡職調(diào)查以及公司訴訟情況，掌握來了解分析資信情況。多方面渠道形成合力，才能建立起有效的客戶資信信息管理平臺(tái)，為海外市場(chǎng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制提供有效的防控措施。

（三）推進(jìn)培訓(xùn)教育與道德培養(yǎng)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范文化建設(shè)

將道德教育擺在首位，重視海外員工的職業(yè)道德培養(yǎng)。加強(qiáng)公司管理層特別是一線的管理人員，依照本國(guó)和當(dāng)?shù)貒?guó)法律治理外貿(mào)企業(yè)的能力，一線的管理人員和工作人員也要認(rèn)識(shí)到目標(biāo)國(guó)家的法律文化以及國(guó)際法律文化，充分理解法律帶來的權(quán)利和義務(wù)，在本國(guó)和目標(biāo)國(guó)的法律規(guī)定的框架內(nèi)從事相關(guān)工作，樹立良好的法律風(fēng)險(xiǎn)文化意識(shí)。

四、結(jié)束語

隨著我國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)地位的不斷提升及世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，越來越多的外貿(mào)企業(yè)不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，外貿(mào)企業(yè)面臨著機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著挑戰(zhàn)。在激烈的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，外貿(mào)企業(yè)在加強(qiáng)市場(chǎng)拓展、提高產(chǎn)品質(zhì)量、合理利用衍生金融工具，不斷增強(qiáng)在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中的實(shí)力，還要不斷加強(qiáng)風(fēng)控防控體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，不斷提高國(guó)際化市場(chǎng)發(fā)展實(shí)力。

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