港口企業(yè)資金池管理研究

韓宏偉

[摘要]隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢不斷加強(qiáng)，我國市場經(jīng)濟(jì)體制也得到了進(jìn)一步發(fā)展。為提高企業(yè)在國際市場中的競爭力，越來越多的企業(yè)將資金池這一先進(jìn)的管理方式引進(jìn)企業(yè)的日常經(jīng)營管理中，旨在對企業(yè)資金進(jìn)行集約化管理，擴(kuò)大企業(yè)對資金利用的效率。然而資金池管理模式在我國企業(yè)中的應(yīng)用還處于初級階段，在實(shí)際操作中依然存在許多不足，因此為了更好地發(fā)揮資金池在企業(yè)管理中的作用，加深對資金池管理的研究是很有必要的。

[關(guān)鍵詞]港口企業(yè)；資金池；管理研究

[DOI]1013939/jcnkizgsc201716219

1港口企業(yè)資金池管理研究的背景

資金是一個(gè)企業(yè)得以生存和發(fā)展的重要前提條件，關(guān)系著企業(yè)日后的發(fā)展方向。因此企業(yè)如何做好資金的管理對一個(gè)企業(yè)的發(fā)展來說至關(guān)重要，然而目前，我國企業(yè)對于如何更好地管理和運(yùn)用資金的經(jīng)驗(yàn)較之發(fā)達(dá)國家仍有不足，使得許多企業(yè)在資金管理方面的經(jīng)驗(yàn)無法滿足自身發(fā)展的需要，由此引起的問題也逐漸成為現(xiàn)階段制約企業(yè)經(jīng)營管理中的瓶頸。隨著我國改革開放政策的實(shí)施以及社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，我國企業(yè)面臨著更加激烈的市場競爭，其對于企業(yè)管理水平提出了越來越高的要求，在此背景下，我國企業(yè)不得不積極地尋求改善企業(yè)資金管理水平的方法。資金池管理模式最初是由跨國企業(yè)與銀行合作而形成的新型資金管理模式，其運(yùn)行的主要特點(diǎn)在于資金信息以及管理權(quán)限的集中，從整體把握資金的合理分配與管控，該模式以其能夠?qū)崿F(xiàn)跨銀行的資金集中管理、節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用、降低相應(yīng)融資成本、節(jié)省人力資源管理成本、高度保障資金的安全等優(yōu)勢逐漸受到我國企業(yè)的青睞，成為提高我國企業(yè)資金管理水平不可或缺的手段。但是仍需要注意的是由于資金池管理模式在我國企業(yè)中發(fā)展的時(shí)間較短，在實(shí)際操作的過程中存在著或多或少的問題，這就需要我國企業(yè)對其進(jìn)行充分的了解并采取相應(yīng)的改善措施，最大限度地發(fā)揮資金池管理模式的積極作用。

2港口企業(yè)資金池管理模式的主要問題

21港口企業(yè)資金較為分散，集中化管理程度不夠

由于港口企業(yè)對于資金池管理模式的運(yùn)用還處于發(fā)展階段，缺乏一定的實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)，這就導(dǎo)致了企業(yè)集團(tuán)在資金的管理上出現(xiàn)較為混亂的局面，資金使用的效率較為低下，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：其一，一般情況下企業(yè)的資金管理通常通過財(cái)務(wù)部門來進(jìn)行，但是由于企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職能和權(quán)限都是十分有限的，對于企業(yè)內(nèi)部的平行部門不合理資金運(yùn)用的行為無法越權(quán)進(jìn)行監(jiān)管，這就導(dǎo)致了同一個(gè)企業(yè)內(nèi)部因出現(xiàn)多個(gè)資金運(yùn)用的銀行賬戶而導(dǎo)致資金運(yùn)用較為分散，使用效率不高的情況。其二，企業(yè)集團(tuán)對于所屬的成員企業(yè)或附屬子公司在資金管理方面缺乏一個(gè)從戰(zhàn)略層面出發(fā)的總體規(guī)劃和指導(dǎo)，使得下屬企業(yè)在資金的運(yùn)營和管理上出現(xiàn)各自為政的混亂局面，最終致使企業(yè)集團(tuán)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)資金管理整體效率也較低下。

22港口企業(yè)對于資金集中化管理的認(rèn)識不足

目前，資金池管理模式因其可以提高資金管理效率、保證資金的安全等顯著作用在大型企業(yè)集團(tuán)，特別是港口企業(yè)中得到了越來越廣泛的運(yùn)用，但是由于該資金集中化管理的模式在我國企業(yè)中應(yīng)用的時(shí)間較短，一些企業(yè)只是將其作為一種先進(jìn)的資金管理模式應(yīng)用于企業(yè)中，缺乏對其的系統(tǒng)性認(rèn)識，同時(shí)也忽視了該模式為企業(yè)的資金管理帶來的積極作用。主要表現(xiàn)在：一方面，大多數(shù)企業(yè)的管理層甚至是工作人員對于資金池管理模式的認(rèn)識比較落后，僅僅將其作為一種象征性的先進(jìn)的資金管理模式引進(jìn)企業(yè)，而忽視其在企業(yè)資金管理方面發(fā)揮的實(shí)際效果，這種“隨大溜”做法對企業(yè)日常的資金管理方面產(chǎn)生了各種負(fù)面的影響，浪費(fèi)了企業(yè)的資源，造成效益的低下；另一方面，一些企業(yè)的決策層往往只重視龐大資金的使用情況，對于企業(yè)的日常資金的管理不加以重視，未能從宏觀角度對企業(yè)資金的運(yùn)用制訂合理的計(jì)劃，單純地將其交給企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，但是企業(yè)中一些財(cái)務(wù)工作人員由于專業(yè)知識不足，導(dǎo)致了資金管理水平的低下。

23港口企業(yè)的資金管理體系不夠健全

健全的資金管理體系的建立是企業(yè)提高自身資金管理水平的前提條件，能夠有效地促進(jìn)企業(yè)資金的使用效率。然而，就目前企業(yè)對于資金管理體系建立的情況來看，我國的很多企業(yè)在資金的集中化管理方面依舊存在著或多或少的問題，主要體現(xiàn)在企業(yè)資金集中化管理的制度缺乏科學(xué)性和完整性，有的企業(yè)甚至出現(xiàn)沒有建立基本的資金管理制度這一情況，這就導(dǎo)致了企業(yè)在日常的資金管理中沒有一個(gè)可供遵循的合理的管理制度，使資金的管理行為缺乏有效的指導(dǎo)。此外，企業(yè)缺乏對資金池管理模式實(shí)施的內(nèi)外部環(huán)境，無法根據(jù)環(huán)境的變化對企業(yè)的管理政策做出調(diào)整，再加上企業(yè)內(nèi)部部門的分工不明確，時(shí)常有“越位”嫌疑，以上這些就導(dǎo)致了企業(yè)資金管理體系不健全局面的出現(xiàn)。

3港口企業(yè)資金池管理模式的管理策略

31集中分散資金，強(qiáng)化資金管理力度

其一，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該從宏觀角度出發(fā)，制定具有全局觀念的資金預(yù)算體系，合理地對集團(tuán)的整體資金的使用和管理情況做深入調(diào)查，切實(shí)做好企業(yè)資金預(yù)算工作，只有這樣才能從根本上解決資金管理分散的局面。其二，從企業(yè)集團(tuán)總體出發(fā)建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職責(zé)以及其他職能部門的職責(zé)，對集團(tuán)內(nèi)所有的銀行賬戶實(shí)行集中管理，必要時(shí)縮減企業(yè)銀行賬戶的數(shù)量，加強(qiáng)銀行賬戶的集中化管理。其三，在企業(yè)集團(tuán)的附屬子公司中積極推行資金池管理模式，使得該管理模式發(fā)揮應(yīng)有的作用，建立集團(tuán)本部與各成員單位上下聯(lián)動(dòng)的資金集約化管理制度，合理限制分單位銀行賬戶的數(shù)量，促使資金流向集中化、優(yōu)化配置，提高資金的使用效率。

32統(tǒng)一思想，加深對資金池管理模式的認(rèn)識

人是一切管理活動(dòng)的執(zhí)行者，資金池管理模式要在我國企業(yè)中得到廣泛的推廣和實(shí)行，發(fā)揮其管理的獨(dú)特優(yōu)勢，提高我國企業(yè)的管理水平，其本質(zhì)上就要加強(qiáng)對于人的管理。由上述分析可知我國企業(yè)對于資金池管理模式的認(rèn)識存在著諸多不足，企業(yè)對于該管理模式的執(zhí)行力度不夠，使得資金池管理模式無法在我國企業(yè)中得到順利的推廣和實(shí)行，解決上述問題首先需要從企業(yè)的整體利益出發(fā)，在企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一思想，形成合力，堅(jiān)定執(zhí)行企業(yè)正確的決策，通過內(nèi)部平行交流，上下溝通的方式，建立統(tǒng)一的企業(yè)思想文化，各部門和各工作人員應(yīng)該摒棄自身利益最大化的狹隘思想，應(yīng)該將集團(tuán)整體利益建立在自身利益的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體和自身的雙贏局面。具體來講，企業(yè)的人事主要分為管理層和執(zhí)行層，對于管理層，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)其對于資金池管理模式的認(rèn)識，定期和不定期地組織及參加行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的交流會(huì)，或者通過實(shí)地考察活動(dòng)來切實(shí)感受資金池管理模式的積極作用，聘請學(xué)術(shù)界的專家學(xué)者不定期地對企業(yè)的管理層進(jìn)行授課，深化企業(yè)管理層對于資金池管理模式最新情況的認(rèn)識。此外，對于執(zhí)行層的工作人員來說，企業(yè)應(yīng)該不斷從外部引進(jìn)高水平的資金池管理模式的管理人才，不斷為企業(yè)資金管理水平的提高注入新鮮血液，對企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，不斷更新管理思想，提高專業(yè)素養(yǎng)。

33建立健全港口企業(yè)的資金管理體系

目前我國大多數(shù)企業(yè)在資金的集中化管理方面依舊存在著或多或少的問題，主要體現(xiàn)在企業(yè)缺乏一套完整科學(xué)的資金管理體系，這就導(dǎo)致了企業(yè)在日常的資金管理中沒有一個(gè)可供遵循的合理的管理制度，使資金的管理行為缺乏有效的指導(dǎo)。因此為了更加集中地解決我國企業(yè)在引進(jìn)資金池管理模式方面的問題就需要建立起一套行之有效的科學(xué)完整的資金管理體系，該體系主要應(yīng)該包括完善的資金管理規(guī)章制度、清晰的組織構(gòu)架和管理關(guān)系、專業(yè)的資金管理的人才、配套的資金管理設(shè)施、嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制以及良好的運(yùn)行環(huán)境等方面。其中完善的資金管理規(guī)章制度是關(guān)鍵，清晰的組織架構(gòu)和管理關(guān)系是前提，專業(yè)化的資金管理人才是核心，配套的資金管理設(shè)施和良好的運(yùn)行環(huán)境是基礎(chǔ)，嚴(yán)格的審計(jì)和監(jiān)督制度是保障。

參考文獻(xiàn)：

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