銀行職工參與非法集資的成因與對(duì)策分析

【摘 要】 本文從民間借貸和非法集資的特點(diǎn)入手，重點(diǎn)分析了銀行職工參與集資成因，并簡(jiǎn)述了預(yù)防銀行職工參與非法集資活動(dòng)的對(duì)策。加大對(duì)全員的職業(yè)操守教育；規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程，杜絕閑置信貸資金尋租；做好員工行為排查，果斷處置苗頭性問(wèn)題；開(kāi)展針對(duì)性專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管。

【關(guān)鍵詞】 非法集資；銀行職工；成因；對(duì)策

近年來(lái)，非法集資問(wèn)題，似乎并沒(méi)有因?yàn)榍皫啄暾憬欠Y詐騙案主犯吳英最終被判死緩、國(guó)家層面試圖化解融資難題的溫州金融綜合改革試驗(yàn)等事件而淡出人們的視野，相反，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)下行，因民間借貸、非法集資資金鏈斷裂導(dǎo)致企業(yè)倒閉、老板“跑路”甚至引發(fā)局部社會(huì)事件從未停止過(guò)。從已暴露案件看，銀行職工參與非法集資的情況雖是極少數(shù)，但因其身份充當(dāng)資金掮客的便利性，以及涉案人數(shù)的廣泛性和金額的巨大性，給銀行造成的聲譽(yù)損失是難以估量的，其所引發(fā)的社會(huì)動(dòng)蕩性也較之其他非法集資更加嚴(yán)重。

一、民間借貸和非法集資的司法釋義及其變化特點(diǎn)

民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其他組織之間的借貸，只要雙方當(dāng)事人意見(jiàn)表示真實(shí)即可認(rèn)定有效。《最高人民法院關(guān)于審理借貸案件的若干意見(jiàn)》進(jìn)一步明確，民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，但最高不得超過(guò)同類(lèi)貸款利率的四倍，超過(guò)部分的利息不予保護(hù)。非法集資是指單位或個(gè)人未依照法定程序經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權(quán)憑證的方式向社會(huì)公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物及其他方式向出資人還本付息或給予回報(bào)的行為。

規(guī)范的民間借貸是法律允許的，而非法集資本身屬于違法犯罪活動(dòng)，其不同于民間借貸最明顯的特征是向不特定對(duì)象即社會(huì)公眾籌集資金。但在現(xiàn)實(shí)生活中，二者的法律邊界往往難以界定。目前民間借貸已由“借錢(qián)應(yīng)急型”向“借款放貸型”轉(zhuǎn)變，放貸主體也由原來(lái)的個(gè)人化向機(jī)構(gòu)化轉(zhuǎn)變，進(jìn)而形成了規(guī)模龐大的“影子銀行”和擊鼓傳花式的“鏈狀”高利貸，從而引發(fā)不同程度的區(qū)域性、系統(tǒng)性資金風(fēng)險(xiǎn)，最終異化為非法集資。非法集資較之民間借貸有以下特點(diǎn)：一是集資方式多樣化。犯罪分子打著響應(yīng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等幌子，從過(guò)去的傳統(tǒng)種養(yǎng)業(yè)向科技創(chuàng)新、公益慈善、消費(fèi)返利等方式轉(zhuǎn)化。二是與傳銷(xiāo)、合同詐騙等犯罪相互交織，高利回報(bào)引誘集資。三是利用媒體造勢(shì)、聘請(qǐng)政要講話(huà)、明星代言、發(fā)布虛假經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方式誤導(dǎo)出資人。四是集資規(guī)模呈幾何級(jí)放大。利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，在較短時(shí)間內(nèi)便可完成上千萬(wàn)元，甚至數(shù)億元的集資，而且由于資金歸集與轉(zhuǎn)移的即時(shí)性、無(wú)紙化，違法犯罪證據(jù)取證更加艱難。

二、銀行職工參與非法集資的成因分析

銀行職工便利的工作條件很容易被不法分子或資金中介機(jī)構(gòu)所利用。正如不少遭受重大損失的集資者事后所說(shuō)的那樣，之所以參與集資看重的就是他們的銀行身份和“行長(zhǎng)”頭銜。銀行職工參與非法集資主要有以下兩方面的原因。

1、職業(yè)操守教育不到位

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)開(kāi)放程度的不斷提高，金融同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)幾乎到了白熱化狀態(tài)。一些銀行為拓展市場(chǎng)份額，一味強(qiáng)調(diào)爭(zhēng)速度上規(guī)模，忽視了發(fā)展的質(zhì)量和效益。重規(guī)模速度輕質(zhì)量效益的指導(dǎo)政策，必然導(dǎo)致在員工教育上顧此失彼，一些員工經(jīng)不住高息誘惑，心存僥幸，不惜以充當(dāng)資金掮客方式爭(zhēng)取客戶(hù)資源，完成經(jīng)營(yíng)考核任務(wù)，最終誤入歧途?？傮w來(lái)說(shuō)，目前銀行業(yè)重業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，輕職業(yè)操守教育現(xiàn)象比較普遍，“三鐵”、“三化”制度得不到完全落實(shí)，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)道路依然漫長(zhǎng)。

2、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)使非法集資有機(jī)可乘

一是授權(quán)不當(dāng)。有些銀行為搶占市場(chǎng)份額，出臺(tái)“特別”營(yíng)銷(xiāo)政策，把本該由上級(jí)行直接履行的貸款調(diào)查等職權(quán)轉(zhuǎn)授分支行，甚至為了確保項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)的成功，分支行又給客戶(hù)經(jīng)理個(gè)人進(jìn)一步轉(zhuǎn)授過(guò)大權(quán)限，致使個(gè)別人員利用掌握的客戶(hù)資金需求信息，擅自通過(guò)做過(guò)橋貸款、墊資以及其他形式參與民間借貸。二是重放輕管、偏袒優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。筆者有幸參加對(duì)南方某經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份銀行的經(jīng)營(yíng)審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，各家銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)基本上是有求必貸，從表面看貸款流程規(guī)范，檔案資料完整，但如果仔細(xì)分析借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表就會(huì)發(fā)現(xiàn)，以購(gòu)料等名義申請(qǐng)的部分流動(dòng)資金貸款經(jīng)過(guò)銀企間多次“默契”運(yùn)作，最終成為借款企業(yè)向當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行、投資擔(dān)保公司出資的資本金，或者直接用于企業(yè)間融資，客觀上為民間借貸和非法集資提供了資金。三是未嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬等規(guī)定。對(duì)銀行內(nèi)部往來(lái)和社?；?、住房公積金等基數(shù)金額較大且長(zhǎng)期不動(dòng)或變動(dòng)較小的賬戶(hù)疏于核對(duì)監(jiān)控，容易被個(gè)別經(jīng)辦人員挪用，用于炒股、集資。四是輪崗制度執(zhí)行不到位。雖然近年來(lái)銀行實(shí)施了全覆蓋式的評(píng)價(jià)和審計(jì)等多種監(jiān)管檢查，但由于多方面的原因，部分基層分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及信貸、財(cái)會(huì)、人事等重要崗位人員應(yīng)輪崗而未輪崗的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，以致形成風(fēng)險(xiǎn)隱患或引發(fā)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)案件。

三、預(yù)防銀行職工參與非法集資活動(dòng)的對(duì)策

1、加大對(duì)全員的職業(yè)操守教育

教育職工樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和業(yè)績(jī)觀，追求業(yè)績(jī)，但不唯業(yè)績(jī)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)力求實(shí)現(xiàn)速度、規(guī)模、質(zhì)量與效益協(xié)調(diào)發(fā)展，以整頓不規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為契機(jī)，警示員工遠(yuǎn)離非法集資。

2、規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程，杜絕閑置信貸資金尋租

嚴(yán)格執(zhí)行客戶(hù)準(zhǔn)入、貸款調(diào)查等環(huán)節(jié)的規(guī)范流程，嚴(yán)禁虛貸占規(guī)模、以貸引存等行為，實(shí)時(shí)跟蹤貸款資金的使用情況，不給其脫離借款主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并在外部高價(jià)尋租留下可乘之機(jī)。

3、做好員工行為排查，果斷處置苗頭性問(wèn)題

員工行為排查工作雖已開(kāi)展多年，但在某些基層排查走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象依然存在。如前些年披露的某商業(yè)銀行支行行長(zhǎng)李某非法集資3億多元，涉嫌倒賣(mài)差額銀行承兌匯票牟利，開(kāi)立了9個(gè)賬戶(hù)，關(guān)聯(lián)賬戶(hù)160多個(gè)，交易量高達(dá)9000筆，進(jìn)出資金總額高達(dá)18億元。但截至案發(fā)到被媒體爆料，李某的上述異常資金交易情況并未在多次排查中得到反映。因此，員工行為排查要做到全方位、全覆蓋，不僅要看其班內(nèi)工作情況，也要關(guān)注班外活動(dòng)軌跡，重點(diǎn)關(guān)注信貸、財(cái)務(wù)等重要崗位人員工作生活情況，對(duì)消費(fèi)明顯超出合理收入水平、社交圈龐雜等情況，要認(rèn)真分析，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭性問(wèn)題要果斷處置。必要時(shí)，可授權(quán)相關(guān)部門(mén)，對(duì)已判定涉嫌參與民間借貸、非法集資員工的個(gè)人賬戶(hù)資金交易情況進(jìn)行先期排查，以便盡早掌握情況，及時(shí)處置。

4、開(kāi)展針對(duì)性專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管

對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、資源集中開(kāi)發(fā)和金融資源較為匱乏等地區(qū)的金融分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展針對(duì)性專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管，充分利用非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段，對(duì)上述地區(qū)因經(jīng)濟(jì)活躍出現(xiàn)階段性巨大資金供需情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，以期早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早整治，避免該類(lèi)區(qū)域淪為非法集資重災(zāi)區(qū)以及進(jìn)一步蔓延輻射引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩。

四、結(jié)論

盡管徹底根治非法集資是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程，需要政府主管部門(mén)、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)民眾的廣泛參與，但銀行作為資金的主體經(jīng)營(yíng)者，必須清醒認(rèn)識(shí)員工參與非法資的危害性，多措并舉地實(shí)施預(yù)防治理刻不容緩。

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【作者簡(jiǎn)介】

李紅明（1969.10-）男，中共黨員，高級(jí)審計(jì)師，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師，畢業(yè)于陜西財(cái)經(jīng)學(xué)院，現(xiàn)供職于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局西安分局.