對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一些思考

張守義

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是國(guó)有商業(yè)銀行的必然選擇

（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵

隨著中國(guó)銀行業(yè)的全面對(duì)外開(kāi)放。盡快強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，已成為國(guó)有商業(yè)銀行在激烈競(jìng)爭(zhēng)中建立并保持核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵。全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為被國(guó)際銀行業(yè)廣泛接受的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，正逐漸成為國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)有商業(yè)銀行的關(guān)注焦點(diǎn)。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理

按照2003年7月美國(guó)COSO公布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》(草案)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)是一個(gè)從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理過(guò)程，可用“348”框架來(lái)表述，即三個(gè)維度（企業(yè)目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、企業(yè)各層級(jí)），四個(gè)目標(biāo)（戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)）和八項(xiàng)要素（內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控）。

2、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)

按照實(shí)際發(fā)展脈絡(luò)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括四種模式：一是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)中期以前，一筆大額信貸資產(chǎn)損失，常會(huì)導(dǎo)致一家銀行出現(xiàn)流動(dòng)性困難。因此，商業(yè)銀行極為重視資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，并通過(guò)加強(qiáng)資信評(píng)估和項(xiàng)目調(diào)查、嚴(yán)格審批制度、減少信用放款等措施和手段，努力防范和控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。二是負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)60-70年代，西方經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入高速期，商業(yè)銀行為擴(kuò)大資金來(lái)源，規(guī)避金融監(jiān)管，變被動(dòng)負(fù)債為主動(dòng)負(fù)債，開(kāi)始使用金融創(chuàng)新工具，如大額存單、回購(gòu)協(xié)議、同業(yè)拆借等，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。三是資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)70年代末，西方通脹率不斷上升，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)。單一的資產(chǎn)或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理均無(wú)法實(shí)現(xiàn)銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡。在這種背景下，突出資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整、償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代以及資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理成為熱點(diǎn)。四是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)80年代后，隨著金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化趨勢(shì)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理被普遍定義為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

3、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵

商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理是以全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全景的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化為核心的管理模式，且已成為當(dāng)今國(guó)際活躍銀行核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要源泉。簡(jiǎn)單的說(shuō)，就是對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的一種系統(tǒng)化管理，這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，包含這些風(fēng)險(xiǎn)的金融資產(chǎn)與負(fù)債組合，以及承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位都納入到統(tǒng)一的管理體系之中，并對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量和加總，再依據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)性實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）國(guó)有商業(yè)銀行面臨的外部形勢(shì)

1、股份制改造的推進(jìn)需要

2004年，國(guó)務(wù)院決定對(duì)中國(guó)銀行、建設(shè)銀行注資進(jìn)行股份制改造試點(diǎn)，并要求它們建立和完善包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)。

2、巴塞爾新資本協(xié)議的示范效應(yīng)

巴塞爾新資本協(xié)議是國(guó)際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的總結(jié)，它的發(fā)布為中國(guó)銀行業(yè)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了契機(jī)。雖然中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聲明近期不準(zhǔn)備以新資本協(xié)議為標(biāo)準(zhǔn)，但以協(xié)議為指導(dǎo)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義，這不僅有助于其提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平，更能夠通過(guò)新資本協(xié)議的示范效應(yīng)，獲得國(guó)際資本市場(chǎng)和社會(huì)公眾的廣泛認(rèn)可。

3、應(yīng)對(duì)多元化世界的積極反應(yīng)

國(guó)有商業(yè)銀行必須面對(duì)紛繁復(fù)雜的客戶群體和業(yè)務(wù)類型，必須適應(yīng)與國(guó)際活躍銀行和國(guó)內(nèi)中小銀行的分類競(jìng)爭(zhēng)，必須改進(jìn)長(zhǎng)期形成的思維定式和管理習(xí)慣，必須經(jīng)受股改上市的種種誘惑和考驗(yàn)，這些均無(wú)法通過(guò)單一的風(fēng)險(xiǎn)管理選擇或模式得以實(shí)現(xiàn)。

4、利益相關(guān)者的目標(biāo)驅(qū)動(dòng)

任何管理都有目標(biāo)，國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也不例外，它必須滿足所有者、經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人、員工、客戶以及社會(huì)等各利益相關(guān)者的不同需要，雖然其滿足程度會(huì)在不同階段有所側(cè)重。正是這種目標(biāo)的多樣化需求，決定了國(guó)有商業(yè)銀行必須采用全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，以便從中尋求一種動(dòng)態(tài)平衡。

5、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)中國(guó)銀行和建設(shè)銀行的考核指標(biāo)為：總資產(chǎn)凈回報(bào)率、股本凈回報(bào)率、成本收入比、不良資產(chǎn)比率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率等。這些指標(biāo)的完成，取決于國(guó)有商業(yè)銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的均衡協(xié)調(diào)能力，而不可能在任何一種單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式中獲得令人滿意的結(jié)果。

（三）國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的迫切需要

1、配合工作重心轉(zhuǎn)移的需要

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的指令性管理和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期信用體系的缺陷，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行形成了巨額不良資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)管理工作近幾年來(lái)一直集中致力于通過(guò)清收、核銷、重組、剝離等多種手段處置不良。但隨著國(guó)有商業(yè)銀行股改進(jìn)程的加快，其工作重心開(kāi)始從信用風(fēng)險(xiǎn)占絕對(duì)比例，逐步向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并重轉(zhuǎn)移，因此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理顯得勢(shì)在必行。

2、營(yíng)造自身核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要

國(guó)有商業(yè)銀行能否具備與國(guó)際活躍銀行同臺(tái)競(jìng)技的水平和能力，并不是單純依靠成功上市或引進(jìn)戰(zhàn)略投資者就能夠立即解決的問(wèn)題。無(wú)論是股東或者是戰(zhàn)略伙伴，其利益歸根結(jié)底仍是排他的。國(guó)有商業(yè)銀行只有具備了珍貴的、稀少的、無(wú)法替代的、難以模仿的核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能夠確保持續(xù)獲得股東和戰(zhàn)略伙伴的支持和投入，才能夠獲得高于市場(chǎng)平均利潤(rùn)的超額回報(bào)。實(shí)踐證明，全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平正是營(yíng)造商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。

3、明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略定位的需要

業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略不匹配是國(guó)有商業(yè)銀行目前存在的普遍問(wèn)題，其至今尚未完全克服風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的思維瓶頸。經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期，業(yè)務(wù)戰(zhàn)略受到重視，風(fēng)險(xiǎn)管理處于次要位置，導(dǎo)致盲目擴(kuò)張的業(yè)務(wù)存在諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患；經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí)期，前期形成的業(yè)務(wù)隱患成為現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)銀行再集中全力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，風(fēng)險(xiǎn)損失往往不可避免。全面風(fēng)險(xiǎn)管理倡導(dǎo)的全方位、全過(guò)程和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理思路，將是明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略定位的一劑良方。

4、提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的需要

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)往往存在一個(gè)由隱性的潛在風(fēng)險(xiǎn)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榭勺R(shí)別的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。如果能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在危險(xiǎn)并將其控制在萌芽階段，往往會(huì)比控制、化解現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)付出較少成本。由于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、手段的相對(duì)落后，目前國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制尚不完善，事前識(shí)別并控制風(fēng)險(xiǎn)的能力較差。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與實(shí)質(zhì)，將使其成為促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行不斷提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的推進(jìn)器和催化劑。

二、國(guó)有商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理不能一蹴而就

（一）對(duì)機(jī)制因素的考慮

國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚不健全，管理基礎(chǔ)仍較薄弱。

1、完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒(méi)有完全形成，全過(guò)程、全方位、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理框架目前仍只是一個(gè)努力的方向。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的獨(dú)立性有待增強(qiáng)，銀行內(nèi)外部多指標(biāo)考核因素使外界干擾無(wú)法規(guī)避，風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性特征尚不明顯。

3、還沒(méi)有真正形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系，部門間、崗位間仍存在界面不清、職責(zé)不明、接口懸空等問(wèn)題；反應(yīng)式、應(yīng)付式行動(dòng)較多，主動(dòng)性、預(yù)見(jiàn)性活動(dòng)較少，內(nèi)部控制所要求的持續(xù)監(jiān)控和改進(jìn)機(jī)制尚未真正形成。

（二）對(duì)環(huán)境因素的考慮

國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境尚不完善。

1、我國(guó)針對(duì)企業(yè)和個(gè)人征信的中介服務(wù)還未普及，這不僅使商業(yè)銀行進(jìn)行客戶信用審查的成本很高，而且也造成社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)和道德規(guī)范，直接給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)難度。

2、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束作用未能充分發(fā)揮，盡管巴塞爾新資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)了信息披露的重要性，以加強(qiáng)投資者和市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督和約束。但目前信息披露還不規(guī)范，外部監(jiān)管措施相對(duì)簡(jiǎn)單，市場(chǎng)對(duì)銀行的外部約束作用有待加強(qiáng)。

（三）對(duì)技術(shù)因素的考慮

國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及其信息系統(tǒng)應(yīng)用相對(duì)滯后。

1、注重定性分析，主觀性較強(qiáng)，常運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)分析方法。如在信用風(fēng)險(xiǎn)控制中重視貸款投向合規(guī)性、貸款運(yùn)行安全性分析，但在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面的客觀性、科學(xué)性不夠突出。

2、與國(guó)際活躍銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用上相對(duì)滯后，不僅使風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息、市場(chǎng)信息缺失，而且無(wú)法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理和各種風(fēng)險(xiǎn)管理模型，難以準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口。

3、國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面普遍缺少可靠的數(shù)據(jù)。雖然與自身相比，其電子化水平已經(jīng)有了很大提高和改進(jìn)，但按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，由IT系統(tǒng)從業(yè)務(wù)線上“摘取”的數(shù)據(jù)在數(shù)量和質(zhì)量上還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，為風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的量化增加了困難。

（四）對(duì)文化因素的考慮

國(guó)有商業(yè)銀行尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍缺乏。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的“軟黃金”，在經(jīng)營(yíng)管理中占有重要地位。實(shí)踐證明，一些金融機(jī)構(gòu)正是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理文化的落后，導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)管理上屢遭失敗。由于歷史和體制的原因，國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，在實(shí)際工作中，偏面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理；重市場(chǎng)開(kāi)拓，輕制度建設(shè)；有些管理人員甚至至今仍將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)立，無(wú)法理解風(fēng)險(xiǎn)管理在業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的重要作用，單純將風(fēng)險(xiǎn)管理定位于風(fēng)險(xiǎn)控制甚至是資產(chǎn)保全部門，致使風(fēng)險(xiǎn)管理停留表面，疲于應(yīng)付。

三、國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的努力方向

（一）處理好內(nèi)部與外部的關(guān)系

國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理首先必須從造成風(fēng)險(xiǎn)管理缺位與虛位的信用失范、治理失當(dāng)入手，努力促進(jìn)外部為主的信用體系和內(nèi)部為主的公司治理建設(shè)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外部機(jī)制。所謂內(nèi)部機(jī)制，就是通過(guò)治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制，形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度需求與安排；所謂外部機(jī)制，就是通過(guò)信用體系與誠(chéng)信責(zé)任，形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)支持與懲戒約束。完善的公司治理與健全的信用體系可以確保風(fēng)險(xiǎn)管理與信用體系、公司治理的良性互動(dòng)，但必須有法制化制度加以保障。人民銀行推動(dòng)建立的企業(yè)與個(gè)人信用信息系統(tǒng)，既有政府政務(wù)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)，也有行業(yè)征信的特點(diǎn)，既可以滿足金融監(jiān)管需要，也可以服務(wù)于銀行同業(yè)。

在目前國(guó)內(nèi)尚未建立起內(nèi)外部機(jī)制互動(dòng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制的背景下，國(guó)有商業(yè)銀行要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，一要在全行業(yè)加大風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)理論的宣傳普及；二要在加快自身股改進(jìn)程的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化社會(huì)誠(chéng)信責(zé)任，重點(diǎn)防范信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；三要大力提高經(jīng)營(yíng)與管理的透明度，發(fā)揮社會(huì)各界特別是新聞媒體的監(jiān)督作用；四要推動(dòng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)從監(jiān)管角度出發(fā)，強(qiáng)化商業(yè)銀行對(duì)外部信用信息和信用增級(jí)服務(wù)的制度需求。

（二）處理好宏觀與微觀的關(guān)系

從宏觀層面看，首先，要制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)可承受區(qū)間、風(fēng)險(xiǎn)管理原則；估算發(fā)展目標(biāo)、預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的缺口，規(guī)劃資本最佳結(jié)構(gòu)并提出籌資方案，確定資本金在經(jīng)濟(jì)區(qū)域、業(yè)務(wù)主線及不同行業(yè)間的配置；對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期投入進(jìn)行規(guī)劃。其次，要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。國(guó)有商業(yè)銀行目前的當(dāng)務(wù)之急是盡快收集、整理分散在各部門、各機(jī)構(gòu)的歷史數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)全行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息在物理和邏輯上的同步集中，建立綜合數(shù)據(jù)庫(kù)；由專業(yè)人員以綜合數(shù)據(jù)庫(kù)為基礎(chǔ)，采用歷史數(shù)據(jù)和結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行檢測(cè)，適時(shí)調(diào)試參數(shù)，形成適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)管理模型；通過(guò)上述模型分析銀行經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)敞口，確定資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品建議，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式由以往的靜態(tài)、滯后控制向動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)管理的重大轉(zhuǎn)變。

為保證宏觀策略能夠落到微觀層面，同時(shí)必須充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作在部門、落實(shí)在基層、行動(dòng)在員工的基本原則。為保證風(fēng)險(xiǎn)控制的連續(xù)性、有效性，要確定所有部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，要從人力資源配置的高度對(duì)每一個(gè)部門進(jìn)行定崗、定責(zé)、定職、定編、定人，將風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)崗位和人員。在此基礎(chǔ)上，注意加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)與合作。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)施“決策分離、平行作業(yè)”的前提下，加大業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、客戶等信息的跨部門橫向流動(dòng)，既保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性，又強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)中臺(tái)與前后臺(tái)部門間的溝通與交流，建立起密切的橫向協(xié)調(diào)機(jī)制和縱向報(bào)告制度，加快業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、客戶、政策等風(fēng)險(xiǎn)管理信息的傳遞，避免相互推諉而延誤風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與處理的時(shí)機(jī)，通過(guò)部門相互配合提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理效率并促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（三）處理好共性與個(gè)性的關(guān)系

全面風(fēng)險(xiǎn)管理首先要符合規(guī)則，體現(xiàn)共性：要制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，確定新的產(chǎn)品分類方法，體現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理同步：逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；從管理角度，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為可控和不可控兩大類，并確定相應(yīng)產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線的風(fēng)險(xiǎn)管理授權(quán)；分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。對(duì)那些已經(jīng)不再適用的業(yè)務(wù)流程，應(yīng)及時(shí)修改或廢除。

為保證共性的規(guī)范運(yùn)作，要注重培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。加大風(fēng)險(xiǎn)管理人員的選拔和培養(yǎng)，強(qiáng)化內(nèi)部分工與協(xié)作意識(shí)；隨著國(guó)有商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的增強(qiáng)，有重點(diǎn)地招聘或培養(yǎng)具有證券、保險(xiǎn)、信托等從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才，建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)金融交叉產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和控制的研究，致力于精干、高效、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

依照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化思路，在充分體現(xiàn)共性要求的同時(shí)，還應(yīng)關(guān)注個(gè)性化管理特征：改變以往條條塊塊的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。從轉(zhuǎn)變職能入手，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行不同業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，及事前監(jiān)測(cè)、事中管理和事后處置的整個(gè)過(guò)程，做到從現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的管理向潛在風(fēng)險(xiǎn)的管理轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)的事后處置向風(fēng)險(xiǎn)的前期控制轉(zhuǎn)變，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口的前移。在推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面，要將視野分步從僅僅重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)每種不同的風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，找出風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因(RISK DRIVER)，制定不同的管理措施。

（四）處理好規(guī)章與文化的關(guān)系

先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化有助于國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)都能采取積極的態(tài)度去履行自身職責(zé)，以促進(jìn)體系的不斷完善和發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是國(guó)有商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分。在實(shí)現(xiàn)由風(fēng)險(xiǎn)控制向風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變過(guò)程中，除建立完善的組織框架外，還應(yīng)加強(qiáng)全行員工的職業(yè)道德教育，強(qiáng)化中高級(jí)管理人員尤其是分行行長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的辨證關(guān)系；強(qiáng)化業(yè)務(wù)一線的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制能力。風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能單一地就風(fēng)險(xiǎn)談管理，要在研究市場(chǎng)、研究業(yè)務(wù)的過(guò)程中研究風(fēng)險(xiǎn)，樹(shù)立促進(jìn)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理理念；培育與業(yè)務(wù)發(fā)展相協(xié)調(diào)、相促進(jìn)，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)均衡的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

誠(chéng)然，風(fēng)險(xiǎn)管理文化畢竟是一種意識(shí)層面，真正的落腳點(diǎn)仍在于各種規(guī)章的出臺(tái)和執(zhí)行。國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)程中，規(guī)章的執(zhí)行和修訂既是其不斷實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)的關(guān)鍵，也是其形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化的必經(jīng)之路。因此，規(guī)章的制定應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)文化的培育保持高度相關(guān)，要通過(guò)規(guī)章強(qiáng)化文化背景，通過(guò)文化引領(lǐng)規(guī)章要求。脫離文化的規(guī)章，缺少規(guī)章的文化，都可能將風(fēng)險(xiǎn)管理的種種努力引入歧途。