淺析電子商務平臺在信用證制度下的創(chuàng)新

摘 要：近年來，中國國際貿易水平不斷提升，被譽為“國際生命線”的信用證因沒能從根本上克服其自身的缺陷，導致近幾年來，信用證的使用率在不斷下降。文章運用比較法和案例分析法，對信用證使用人數下降的原因進行分析，并且以現(xiàn)今電商平臺在信用證結算上的創(chuàng)新為例，談及未來信用證的發(fā)展方向。

關鍵詞：超級信用證；結算方式；信用證；進出口貿易

一、引言

改革開放以來，我國涉及的領域越來越廣、范圍越來越大，貨物貿易和利用外資的能力也逐漸增強，以及產業(yè)結構調整和第三產業(yè)服務領域對外需求進一步擴大，中國的外貿行業(yè)也得到了快速的發(fā)展。

就近幾年經濟形勢來看，在2008年經濟危機的影響下，經濟持續(xù)低迷，國際市場需求疲軟，現(xiàn)今全球經濟仍處于全球經濟危機后的艱難調整期中，總體外貿環(huán)境不容樂觀。據中國海關總署（customs.gov.cn）統(tǒng)計數據顯示，2016年面對錯綜復雜的國內外經濟形勢，中國經濟總體運行平穩(wěn)，穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質，好于預期。具體來看，前三季度，我國貨物貿易進出口總值17.53萬億元人民幣，比去年同期下降1.88%。其中，出口10.06萬億元，下降1.6%；進口7.47萬億元，下降2.3%；貿易順差2.59萬億元，擴大0.6%。已經連續(xù)7個月出現(xiàn)下滑現(xiàn)象，好在11月-12月，我國對外貿易態(tài)勢慢慢回落。

從外貿發(fā)展態(tài)勢來看，國家在進出口貿易方面的調控顯得有些吃力，后勁不足。導致這些現(xiàn)象的原因有很多，如外部環(huán)境的惡化，電子商務平臺本身的制度、技術創(chuàng)新不夠，國家在給外貿企業(yè)的鼓勵還不夠，我國的外貿交易制度還不夠完善，使企業(yè)對出口貿易還存在許多的后顧之憂。

文章將基于中國對外貿易的發(fā)展瓶頸與困境，以“超級信用證”的產生與發(fā)展為例來探討今后我國在結算制度上的創(chuàng)新提供一些思路。

二、國際貿易結算方式現(xiàn)狀

1.三大傳統(tǒng)的國際貿易結算方式比較

（1）匯付。匯付主要是出口商發(fā)貨給進口商，同時隨附貨運單據，進口商若是想提貨必須先支付貨款給銀行，在結算方式中這是最為簡便的一種方式，所需費用也較少。

匯付有預付貸款和貨到付款兩種方式，這兩種方式無論是哪一種，對一方都存在不公平的風險，相對比之下，在預付的方式下，進口商的風險更大，需要承擔出口商不按時交貨的風險和違約的風險，并且出口商還可以向進口商提出理賠申請。而貨到付款恰恰是出口商的風險最大，若是進口商對貨物提出異議，那么對于出口商資金流通將帶來一定的麻煩。

（2）托收。托收是指賣方發(fā)貨后，根據單據開出匯票，委托進口地銀行在指定的時間向買方收取款項的一種結算方式。它是一種以商業(yè)信用為條件的結算方式，必須通過銀行來辦理，但是銀行在法律上只是代理人，并不負責貨物實際查驗處理和承擔任何付款的責任。

這對于賣方來說，存在較大的風險。①收款的風險，賣方為了方便節(jié)約時間，前期往往沒有對進口商指定的銀行進行資信調查，導致后期資金收不回來，受到商業(yè)聯(lián)合詐騙。②信用風險，買方公司運營困難資金鏈斷裂，可能面臨進口商毀約或公司喪失付款能力，從而造成資金無法準時到賬。③處理貨物的風險，采用托收結算時，由于銀行沒有代提貨的義務，如果貨物出現(xiàn)問題，需其獨自承擔各種可能會出現(xiàn)的損失。

（3）信用證。信用證是銀行依照進口商的申請，在符合信用證條款的條件下，出具付款的書面文件，即根據企業(yè)的信用承諾付款的文件。

信用證有其自身的優(yōu)勢：①唯一的銀行擔保結算方式，如果買方出現(xiàn)違約情況，那么銀行將承擔付款責任，同時銀行參與交易始終，保證雙方利益。②從側面考察進口商的實力。進口商需要交納相應的保證金才能開立信用證，進口商實力與保證金數額成正比，資信狀況越好的進口商愿意支付的金額越高，緣于服務的質量取決于金額的高低。③利用信用證向銀行申請貸款，出口商接到信用證后，憑借正本作為抵押向銀行融資，這樣可以促進企業(yè)資金的流動。

2.為什么使用信用證的人數在下降，對其原因進行探討

經過綜合比較，信用證在結算方式中應是較優(yōu)的，被譽為“國際商業(yè)的生命線”的信用證，為何近幾年來使用的人越來越少，我們對比數據進行分析。2010年我國出口相對發(fā)達的南方各省，企業(yè)使用信用證出口比例僅占不到19.9%，其中江浙僅7.3%而廣東更僅是2.3%。深入思考，信用證下降的原因究竟是什么？那還需要從信用證自身的特點上去尋找原因。

（1）拒付率較高。信用證業(yè)務強調的是“單單一致，單證一致”由于信用證易產生欺詐行為，為了保障其利益，銀行需要對信用證中的條款進行嚴格審查。條件之嚴苛，不僅耗費了精力，更是增加了進口商的難度。

以下選取的是2008年5月至2009年7月某大連分行信用證結算中信用證拒付案例114筆的具體情況：

信用證不符點情況表

從表中看出，信用證本以作為信用保障的工具，反而卻成為銀行拒付的手段，這樣有違了其發(fā)明的初衷。

（2）易產生欺詐行為。信用證欺詐是指一方當事人通過謊言有意曲解真相已達到騙取他人獲得不正當利益的行為，造成另一方當當事人財產上的損失。

這也是信用證的兩大原則“獨立抽象原則”和“表面相符原則”所造成的，企業(yè)提供“嚴格相符”的欺詐單據，銀行便可以允許通過，但最終的一切損失由銀行自行承擔，這也給不法商販帶來了機會。

（3）易造成不當操作。由于信用證專業(yè)性強，易導致非系統(tǒng)性風險--操作風險，不良企業(yè)往往會利用銀行在操作上的紕漏而因此拒付。從而造成銀行承擔全部責任。

（4）信用證手續(xù)繁多，技術性強。信用證不僅費時，而且相對于其他結算方式費用較高，審批環(huán)節(jié)要較強的技術性，增加了成本。信用證全程下來多達12個環(huán)節(jié)，這是不少企業(yè)放棄信用證的一個重要原因。

三、信用證制度下的創(chuàng)新——超級信用證為例

1.超級信用證簡介

超級信用證，是阿里巴巴為解決企業(yè)在信用證支付上的難題，通過其專門聘請的專業(yè)人才對信用證進行審核，讓商業(yè)回歸最原始的狀態(tài)。形象地稱之為“三三”服務，主要是針對三種人群，看不懂，憂風險，融資難。三大功能利率分層，根據客戶實際融資金額，自動支用，協(xié)助下單及操作。

超級信用證使用起來：（1）提交草稿；（2）風險提示；（3）授信申請；（4）接收正本；（5）打包支用；（6）生產發(fā)貨；（7）制單交單；（8）融資買斷；（9）外匯收結。企業(yè)只需前期提交資料，后期負責收款，全程交由一達通打理。阿里開發(fā)超級信用證主要是為了幫助企業(yè)解決結算上的難題，讓他們用的放心，促進企業(yè)資金的流動，提升企業(yè)的競爭力。

2.超級信用證的優(yōu)勢

（1）專家審證，制單，全方位監(jiān)管。信用證發(fā)明之初，就是為讓商人專心于自己的生產與產品創(chuàng)新，不用分心管理與客戶在結算上的雜事，只需提供好相應的單據，把資金清算交給銀行，讓銀行全權負責，在一定程度上解決了信息不對稱的問題，但在實際操作中，信用證往往是一種讓專業(yè)人士也非常頭疼的事情，那非專業(yè)人士更是對其無從下手。阿里的超級信用證就是基于回歸客戶的最大價值，建立了一支有豐富經驗的信用證專家團隊，加上有專家的定期培訓，以及三大銀行對接系統(tǒng)，簡化信用證業(yè)務，解決客戶在業(yè)務上的煩惱。

（2）事中監(jiān)督，事后評價，全過程把控風險

在企業(yè)提交申請后，阿里會對合作的企業(yè)和開證行進行事前評估，當然，在阿里的大數據中也含有其他國家相關銀行的信用資料，全過程進行監(jiān)督。一旦在前期發(fā)現(xiàn)問題將會對申請方提出異議，盡量將一切不安定因素扼殺在搖籃里。

（3）出貨后出口商還可申請買斷服務，提前收匯。中國大部分企業(yè)采用3/7開的匯付方式，即先要求收到國外客戶30%的交易訂金，生產之后，提單收余下70%的尾款。不得不說，這種交易方式的確是對國內供應商有利，資金風險少，但是買家就面臨很大的風險、承擔了很大資金壓力，但是如果中國企業(yè)是進口商的話也可能面對這些風險。阿里為了解決這種難題，超級信用證的核心功能就是幫助企業(yè)買斷服務，風險由阿里承擔。阿里根據信用證正本，給予出口商貸款進行資金周轉，這樣，出口商就可以在發(fā)貨之后很快地將錢收回來，投入企業(yè)的生產，縮短了生產周期，加快了資金的循環(huán)。這不僅可以解決企業(yè)資金的壓力，還可以增強企業(yè)的活力。

（4）賣家處于主動地位，引發(fā)新的利潤增長點。賣家通過信用證交易，延長了買家的賬期，那么賣家提出增加一些交易利潤完全是合乎情理的，我想買家也會欣然接受。同時賣家還可以利用成交的合同單據去阿里提現(xiàn)，獲得打包貸款，跟上游供應商采取現(xiàn)金交易，爭取一個優(yōu)惠折扣，兩邊受益，實現(xiàn)一個質的提升。

3.其自身存在的缺陷及解決方法

（1）企業(yè)信用體系數據庫的建立還需要監(jiān)督機制來完善。阿里平臺通過貿易商的交易數據，建立了有關企業(yè)信用體系等級的大數據庫。這也是在代替國家職能部門去完善企業(yè)征信體系，可以想象一下，征信這一工作被某一家公司去完成這是比較可怕的。究竟這個數據是否是公開透明的，是否具有準確性，究竟該如何來衡量，是我們現(xiàn)在該面對的問題。還有在外貿過程中，阿里起到一個貸款的平臺，每天這樣一個大的現(xiàn)金流，國家能否在微觀上對其進行把控。

這就要求國家在必要時能夠參與進來建立監(jiān)督機制，讓更多的企業(yè)來承擔社會責任，共同建設社會信用體系。與此同時，社會不斷向前發(fā)展，也會推動國家制度不斷完善和創(chuàng)新。

（2）輻射范圍小，中小企業(yè)是主力軍。阿里主要的對象就是中小企業(yè)，對大型企業(yè)的輻射作用還是比較小的。開始成立初期，阿里就是針對于中小企業(yè)，在一般中小企業(yè)中，很多都是沒接過信用證的單據或者是接了單不知道如何操作，過程繁瑣，審查條件嚴苛，同時又害怕拖欠時間長，拒付等收匯風險。不過他們最主要的原因是不想將資金全部壓在信用證訂單上，這對企業(yè)資金周轉也是個不小的壓力。而大企業(yè)一般自己有固定的客戶，信用度較高，同時他們資金雄厚，對于小部分資金的積壓不以為然。超級信用證的推廣想要范圍更大，希望參與進來的資金更多，大型企業(yè)是不可或缺的。

這就需要超級信用證不斷創(chuàng)新，面向大眾，不再是小眾化。

4.未來發(fā)展方向

（1）大數據庫時代的到來，代替國家去行使部分職能。從數據流的角度來看，阿里利用電子商務的優(yōu)勢，把紙質數據流搬到線上來完成，方便快捷，真正的無紙化操作，通過不斷積累匯集成了一個大型的數據庫。具體來看，在阿里平臺上進行交易的進出口貿易公司，在首次交易后給予平臺一個詳細的反饋，其中包含了對方公司的信用狀況以及具體的公司信息，同時還有對方銀行的支付情況。在反復多次交易后，信息集中在一起產生出規(guī)模效應，形成新的聯(lián)系，使得超級信用證不局限于信用證本身，而是可以提供傳統(tǒng)金融不可能完成的增值性服務。

從企業(yè)征信體系建設來看，通過阿里平臺對企業(yè)一次又一次的信用積累，對其有一個信用自動評分分數，這對需要了解對方企業(yè)信用狀況是一個很好的方式。同時這也對有不良記錄的企業(yè)有一個很好的約束作用，隨著超級信用證使用的人群越來越大，企業(yè)征信體系也將越來越完善。

（2）一站式服務給企業(yè)減少風險，擴大我國外貿規(guī)模。據阿里巴巴數據（http：//re.1688.com）顯示：中行單證中心直接入駐阿里巴巴聯(lián)合辦公，并實現(xiàn)全線上系統(tǒng)對接，累積處理信用證金額超過50億元，訂單近20，000單。據業(yè)內人士估計，中國信用證市場預估達1000億美元，市場份額巨大。超級信用證平臺通過一站式服務，全權負責企業(yè)的后續(xù)流程，省去許多不必要的步驟和時間。時間和空間上的提升，加快了信用證發(fā)展的步伐，從而會在一定程度上擴大我國對外貿易的規(guī)模。

（3）將突破傳統(tǒng)信用證形式，新制度正在形成。原始的國際貿易制度是當一國貿易超出自身消化的能力，剩余產品的出現(xiàn)，開始向外延伸去追逐利潤的步伐。但是面臨的第一道障礙就是文化、習俗、信仰的不同，導致國家之間的法律存在較大的差異，從而產生出成交成本和貿易風險。人們?yōu)榱丝朔@些風險和難題，提出了一套標準化的契約和信用支付手段。相對于國內貿易制度，這套標準化的契約涉及的范圍更廣，內容也更加詳細。

而在外貿中最為關鍵的制度就是信用證制度，如何創(chuàng)新也成為社會關注的焦點。隨著科技時代的來到以及“互聯(lián)網+”新型模式的提出，信用制度也在不斷更新?！盎ヂ?lián)網+信用證”產生的超級信用證孕育而生，改善了傳統(tǒng)信用證的劣勢，使得外貿結算變得更加安全、快速、簡單。

四、總結

在國際貿易的舞臺上，信用證還是一個不可忽視的主要角色，而我國信用證業(yè)務發(fā)展時間較晚，制度不規(guī)范，審核標準不統(tǒng)一，部門管理不集中，缺乏完善的監(jiān)督體系。為了防范和控制貿易風險，我國對于信用證制度的改革刻不容緩，銀行作為信用證重要的一環(huán)，對于未來的電子金融創(chuàng)新也有更高的要求，加強行業(yè)內部的技術創(chuàng)新是信用證與時俱進的必要手段。同時也需要更多的企業(yè)加強信用證創(chuàng)新，從根本上解決問題，真正做到防微杜漸，將一切危險因素扼殺在搖籃里，提高我國外貿服務水平。

參考文獻：

[1]曹圓圓.信用證使用率下降原因及支付方式變化問題研究.

[2]蘇堅.國際貿易傳統(tǒng)支付方式避險問題比較研究.

[3]百度網.超級信用證，究竟“超級”在哪里[電子文獻].

作者簡潔：肖皖瑩（1995.10- ），籍貫：江西省新余市，重慶師范大學涉外商貿學院