縣域經(jīng)濟(jì)背景下農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀分析

李梅芳

摘 要：隨著中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，農(nóng)業(yè)發(fā)展滯后問題突出，國家高度重視“三農(nóng)”問題，農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)運(yùn)而生。當(dāng)前農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展面臨許多問題。本文通過對農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部制度不完善、外部政策法規(guī)滯后分析融資難的原因。從完善內(nèi)部制度、改善外部環(huán)境兩方面出發(fā)解決融資難問題。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社 融資困境 現(xiàn)狀 對策

中圖分類號：F127 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）12（a）-023-02

1 研究目的和意義

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的加快，農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展進(jìn)入了嶄新時期。截至到2013年底，全國依法注冊的合作社達(dá)98.24萬家，實(shí)際入社農(nóng)戶74.12萬戶，約占農(nóng)戶總數(shù)的28.5%。但在合作社繁榮的背后卻隱藏著許多問題，融資難就是比較突出的問題。

2 農(nóng)民專業(yè)合作社的融資現(xiàn)狀

2.1 合作社的資本結(jié)構(gòu)

農(nóng)民專業(yè)合作社資金的獲取主要是由其成員提供，資金的結(jié)構(gòu)理論上應(yīng)該是以農(nóng)民的股本金為主，但事實(shí)并非如此。中國三農(nóng)中心對安徽省61個農(nóng)民專業(yè)合作社調(diào)查發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金出資占實(shí)際總額的12%，農(nóng)民出資只是總資本的一小部分。農(nóng)民專業(yè)合作社在剛成立之初已經(jīng)出現(xiàn)資金不足。具體如表1所示。

根據(jù)表1，農(nóng)民專業(yè)合作社的注冊資金規(guī)模小，使得可利用的資金不足。而且合作社在發(fā)展過程中，要購買各種原材料、進(jìn)行人才培訓(xùn)等，就需要大量的現(xiàn)金，進(jìn)而對農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展與擴(kuò)大造成了阻礙。

2.2 合作社資金需求狀況

自2007年7月正式確立了農(nóng)民專業(yè)合作社的法律身份后，農(nóng)民專業(yè)合作社在促進(jìn)農(nóng)民增收方面發(fā)揮著越來越重要的作用，但隨之而來家的問題也越來越多，具體情況如表2所示。

由表2可知，將近有90%的農(nóng)民專業(yè)合作社遇到了資金不足的問題，從這里也可以推斷極可能正是農(nóng)民專業(yè)合作社資金短缺的問題造成了合作社沒有多余的財力去引進(jìn)技術(shù)、招聘人才以及去擴(kuò)大銷售渠道，資金的短缺阻礙了農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展與壯大。

2.3 目前合作社資金主要來源

目前資金的來源可以分為兩部分，一部分是來自合作社內(nèi)部，主要來自社員自己的初始投入資金；另一部分是主要通過銀行等金融機(jī)構(gòu)、政府補(bǔ)助等外部的，具體情況如表3所示。

從表3中可知在25家農(nóng)民專業(yè)合作社當(dāng)中有80%的合作社主要是通過成員內(nèi)部集資來獲得合作社發(fā)展所需要資金，能通過政府以及銀行得到貸款的合作社基本都是規(guī)模較大或是示范合作社，其他的合作社很難能得到補(bǔ)助與貸款。

3 農(nóng)民專業(yè)合作社融資難成因

3.1 內(nèi)部因素

3.1.1 自身制度不足

根據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定社員進(jìn)退合作社自由，當(dāng)社員身份終止時，農(nóng)民專業(yè)合作社要把社員賬戶內(nèi)所有屬于該社員的資金全部退還，并且對成員資格終止前的可分配盈余，這樣就使合作社的自有資本不斷的變化，難以穩(wěn)定發(fā)展。

3.1.2 分配機(jī)制不健全

農(nóng)民專業(yè)合作社利潤主要是來自合作社出售農(nóng)產(chǎn)品時獲得的差價除去管理費(fèi)用后的所得，因此就要求合作社對利潤進(jìn)行二次返利，即按照農(nóng)民與合作社的交易額進(jìn)行分配。因此合作社就必須面臨這樣的困境，即合作社的大股東希望利潤按股分配；但社員農(nóng)民希望按惠顧額返利的方式進(jìn)行分配，限制按股分配。這樣在一定程度上合作社并沒有正真意義上實(shí)現(xiàn)“利益共享，風(fēng)險分擔(dān)”的機(jī)制。

3.1.3 效益不甚樂觀

目前我國的合作社收益率較低，一般年收益率大約為6%。而一般農(nóng)村信用社的貸款利率在6%左右，這就意味著即使能從金融機(jī)構(gòu)貸到款，那么合作社因?yàn)檩^低的收益率也很可能無力清償貸款。讓許多金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)民專業(yè)合作社的還款能力不放心，從而導(dǎo)致合作社出現(xiàn)融資難的問題。

3.2 外部因素

3.2.1 商業(yè)貸款的風(fēng)險控制嚴(yán)格

面對競爭日益激烈的市場，銀行等金融機(jī)構(gòu)會選擇那些周期短、風(fēng)險小、收益高的項(xiàng)目，是不愿意向農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)放貸款的。

3.2.2 相關(guān)法律制度建設(shè)滯后

我國頒布了《農(nóng)民專業(yè)合作社法》確立農(nóng)民專業(yè)合作社的法人地位，但是并沒有在貸款方面作出具體的規(guī)定，因此銀行在貸款審批時金融機(jī)構(gòu)支持合作社大都變相的支持其社員，這樣做看起來是支持了合作社，但是合作社的社員以個人身份去貸款，那么就不能享受法人機(jī)構(gòu)在貸款時應(yīng)享有的在貸款規(guī)模、利率等方面的優(yōu)惠待遇。

3.2.3 政策性配套措施缺乏

（1）相關(guān)政策性金融服務(wù)缺乏。農(nóng)民專業(yè)合作社素質(zhì)不高，資金有限，從整體上看具有先天性不足和后天性脆弱的特征。造成了一些政策性金融機(jī)構(gòu)對于農(nóng)民專業(yè)合作社的支持缺乏積極性和主動性。

（2）沒有建立健全農(nóng)村信貸風(fēng)險分擔(dān)與補(bǔ)償機(jī)制。在我國很少有機(jī)構(gòu)對于農(nóng)民專業(yè)合作社貸款給予風(fēng)險擔(dān)保，農(nóng)業(yè)再保險體系不完善，相關(guān)法律法規(guī)不健全使農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)開展得不到有效地規(guī)范與指引，進(jìn)而影響到合作社農(nóng)產(chǎn)品的補(bǔ)償，這些限制了金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)民專業(yè)合作社的扶助。

（3）政府的相關(guān)財政補(bǔ)貼以及激勵方式不當(dāng)。一方面國家、省、市三級財政每年都會撥付大量的財政資金用來幫助那些規(guī)模比較大、經(jīng)營效益好、前景好的農(nóng)民專業(yè)合作社。但這些資金都是直接補(bǔ)貼，這些合作社比較分散，監(jiān)督難度大，不利于提高資金使用效率，也容易產(chǎn)生尋租行為。從而不能達(dá)到政策激勵的預(yù)期目標(biāo)。

3.2.4 農(nóng)地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)受阻

我國的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制度使農(nóng)民獲得了土地使用權(quán)，允許農(nóng)民按照依法自愿、有償?shù)脑瓌t以轉(zhuǎn)包、出租、互換、轉(zhuǎn)讓、股份等形式流轉(zhuǎn)土地承包經(jīng)營權(quán)，發(fā)展多種形式的適度規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

但是，在《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》中作出了規(guī)定，禁止耕地、自留地等土地使用權(quán)進(jìn)行抵押。因此農(nóng)戶雖然擁有農(nóng)地承包經(jīng)營權(quán)，但是其經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)受到限制，直接后果就是無法真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)營權(quán)的市場化。農(nóng)民專業(yè)合作社就很難從金融機(jī)構(gòu)中獲得發(fā)展資金。

4 改善農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的對策

4.1 合作社內(nèi)部的改善

4.1.1 完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社與市場經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系，根據(jù)公司制來逐步推行其經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離以及加強(qiáng)管理層的專業(yè)化。對于一些發(fā)展比較成熟的農(nóng)民專業(yè)合作社，在其農(nóng)產(chǎn)品深加工、市場營銷等后續(xù)工作中，可以嘗試著在“一人一票”民主管理的基礎(chǔ)上拿出相應(yīng)比例的投票權(quán)作為投資股來行使表決權(quán)，這樣做可以鼓勵更多的能人大戶和龍頭企業(yè)注入資金到合作社，提升了合作社的資本實(shí)力。

對農(nóng)民專業(yè)合作社的利潤制定出科學(xué)的分配制度。一方面完善分配體系，把勞動所得與資本所得的利潤區(qū)分開來，堅持以生產(chǎn)者為主體和以股份二次返利為根本的分配方式相結(jié)合。另一方面在盈余分配時，合理提取風(fēng)險基金，增強(qiáng)合作社抵御市場風(fēng)險的能力。

4.1.2 強(qiáng)化自身實(shí)力

積極引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行多領(lǐng)域、多方式的聯(lián)合與合作，鼓勵農(nóng)民專業(yè)合作社跨區(qū)域建立生產(chǎn)基地，支持連鎖經(jīng)營。

對農(nóng)民專業(yè)合作社的財務(wù)進(jìn)行規(guī)范，嚴(yán)格按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度（試行）》來執(zhí)行，對內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行加強(qiáng)與完善，積極外部監(jiān)事，對合作社的財務(wù)報表等進(jìn)行嚴(yán)格審查，使財務(wù)公開透明，獲得金融機(jī)構(gòu)信任，為貸款打下基礎(chǔ)。

4.2 改善外部環(huán)境

4.2.1 完善相關(guān)金融立法

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是向農(nóng)民專業(yè)合作社提供長久資金支持的重要主體，在保障和促進(jìn)其成長與發(fā)展方面起著至關(guān)重要作用。要進(jìn)一步發(fā)展農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)修改并完善現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定，使這些規(guī)定更加適應(yīng)新形勢下的市場經(jīng)濟(jì)，降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入“門檻”進(jìn)而解決融資問題。

4.2.2 政府應(yīng)加大扶持力度

政府的扶持是農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的支撐，沒有政府的介入，是解決不了資金困難問題的。

首先，加大財政資金扶持力度。政府的資金扶持一方面緩解合作社資金短缺，另一方面可以通過公共資產(chǎn)的信譽(yù)，提升合作社的融資效率。在增加投入規(guī)模的同時，更加注重資金使用效率，將有限的財政資源用于所有合作社的公共平臺服務(wù)。

其次，轉(zhuǎn)變政府財政補(bǔ)貼方式。要變財政直補(bǔ)為財政擔(dān)?；稹r(nóng)民專業(yè)合作社的各級財政扶持資金積累起來，設(shè)立一個擔(dān)?；?，以供農(nóng)民專業(yè)合作社在貸款時可以作為擔(dān)保金。這樣不僅實(shí)現(xiàn)了資金的撬動效應(yīng)，而且農(nóng)民專業(yè)合作社的資金使用有了還款的壓力，提高了資金使用效益。

最后，加強(qiáng)和完善監(jiān)督機(jī)制。一方面政府部門應(yīng)對合作社的注冊程序加強(qiáng)核準(zhǔn)和監(jiān)督，另一方面，建設(shè)一批質(zhì)量過關(guān)、主體合法、運(yùn)作規(guī)范的合作社，加強(qiáng)信息溝通，因地制宜給予農(nóng)民專業(yè)合作社相應(yīng)指導(dǎo)與扶持。這樣既降低了農(nóng)民專業(yè)合作社融資風(fēng)險，又有利于實(shí)現(xiàn)有限的資金扶持真正的合作社，實(shí)現(xiàn)最大效益。

4.2.3 加強(qiáng)信息化建設(shè)

我國許多農(nóng)民專業(yè)合作社地理位置限制了其發(fā)展。一方面，可以利用互聯(lián)網(wǎng)來擴(kuò)大農(nóng)民采購生產(chǎn)資料的渠道，大批采購降低生產(chǎn)成本，又可以減少產(chǎn)品的滯壓。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)可以擴(kuò)大合作社融資的途徑，一般情況下，農(nóng)民專業(yè)合作社只能通過金融機(jī)構(gòu)來融資，互聯(lián)網(wǎng)可以集中廣大的其他投資者，吸引他們對合作社的關(guān)注，進(jìn)而解決農(nóng)民專業(yè)合作社單一的融資渠道。

5 結(jié)語

融資難是目前農(nóng)民專業(yè)合作社所面臨的普遍性問題，再加上我國人多地廣，各地農(nóng)民專業(yè)合作社面臨的融資困境又因地而異，很難找出統(tǒng)一的解決方案。破解農(nóng)民專業(yè)合作社融資難的問題不是一蹴而就的，也不是依靠自身就能解決，農(nóng)民專業(yè)合作社的成長是需要整個國家政策與法律法規(guī)的支持，需要農(nóng)村金融體系的完善，需要民間資本的流入，更需要自身資本實(shí)力的壯大。相信通過各方努力，我們農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的明天會更加美好。

參考文獻(xiàn)

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