開展廉潔風險防控管理的實踐與思考

覃漢良

【摘 要】廉潔風險防控管理是針對企業(yè)廉政建設(shè)的重點領(lǐng)域和薄弱的環(huán)節(jié)可能發(fā)生的潛在的風險，采用現(xiàn)代的管理理念和科學(xué)的管理方法，最大限度地降低廉潔風險。文章以廣西中煙工業(yè)有限責任公司為例，指出廉潔風險防控管理是預(yù)防腐敗的一個重要的舉措，在企業(yè)內(nèi)部開展廉潔風險防控管理尤為重要。通過排查風險，完善制度機制，加強對權(quán)力運行的約束，提高預(yù)防腐敗能力，提升企業(yè)管理水平，推動企業(yè)健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；廉潔風險；防控管理

【中圖分類號】D262.6 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2017）04-0171-04

習總書記在黨的十八屆三中全會上指出，當前腐敗現(xiàn)象多發(fā)，滋生腐敗的土壤存在，黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭形勢依然嚴峻復(fù)雜，必須加大懲治腐敗力度，更加科學(xué)有效地防治腐敗。近年來，煙草行業(yè)內(nèi)部連續(xù)發(fā)生了多起企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔腐敗方面的重大的典型案件，特別是在工程建設(shè)、物資采購、廣告宣傳及干部提拔等方面的問題比較突出，給行業(yè)和國家造成了重大的經(jīng)濟損失，對行業(yè)形象造成了不良的影響。廣西中煙工業(yè)有限責任公司作為一家稅利大戶的煙草企業(yè)，資金周轉(zhuǎn)量大，業(yè)務(wù)范圍廣，如果放松教育和管理，一些意志薄弱的黨員領(lǐng)導(dǎo)干部就可能違反紀律，大手大腳，鋪張浪費，甚至挪用、侵占公款，貪污受賄，跌入違法犯罪的深淵。因此，在企業(yè)內(nèi)部開展廉潔風險防控管理尤為重要。根據(jù)中共中央紀委《關(guān)于加強廉政風險防控的指導(dǎo)意見》和煙草行業(yè)《關(guān)于扎實推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的要求》，該公司于2012年起實施了廉潔風險防控的管理專項工作。經(jīng)過幾年的運行，取得了良好的效果，近年來沒有發(fā)生廉潔腐敗的問題，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了強有力的保障。

1 企業(yè)廉潔風險防控管理的理論基礎(chǔ)

風險管理起源于20世紀30年代的美國保險業(yè)，于20世紀50年代后發(fā)展成為一門管理科學(xué)，廣泛地應(yīng)用于企業(yè)管理之中。廉政風險，就是實施公共權(quán)利的主題產(chǎn)生或發(fā)生濫用公共權(quán)利謀取私利的可能性。主要是指因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能發(fā)生的不廉潔行為的風險。其類型主要包括崗位職責風險、業(yè)務(wù)流程風險、制度機制風險、外部環(huán)境風險。廉潔風險防控管理是將風險管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用到反腐倡廉工作實際，主要針對黨員干部在工作中可能出現(xiàn)的腐敗問題，采用PDCA循環(huán)的管理機制進行科學(xué)管理的過程，提高預(yù)防腐敗的能力，減少腐敗案件的發(fā)生。在我國，最先將這種方法應(yīng)用于實踐的是金融和保險行業(yè)。20世紀80年代，北京市崇文區(qū)將這種管理方式引入政府管理活動中，并取得了很好的效果，成為“廉政標桿單位”，得到香港地區(qū)廉政公署的肯定。海關(guān)總署認真吸取湛江、廈門等特大走私案留下的慘痛教訓(xùn)，2005年創(chuàng)造性地提出了以同步防控執(zhí)法風險與廉政風險為主線，以信息技術(shù)為主要手段，建設(shè)了電子海關(guān)政務(wù)系統(tǒng)，研發(fā)了海關(guān)廉政風險預(yù)警處置系統(tǒng)，在海關(guān)業(yè)務(wù)管理制度的設(shè)計中體現(xiàn)預(yù)防腐敗的意識，全方位推進海關(guān)預(yù)防執(zhí)法腐敗，變“堵漏”為“防漏”。近年來，中央對廉潔風險防范工作非常重視，2011年12月21日正式下發(fā)文件《關(guān)于加強廉政風險防控管理的指導(dǎo)意見》。隨后，全國各黨政機關(guān)和國有企業(yè)、事業(yè)單位陸續(xù)開展廉政風險防控管理工作。

2 廉潔風險防控管理工作在廣西中煙工業(yè)有限責任公司的實踐

2.1 建立工作機制

制定《廣西中煙工業(yè)有限責任公司廉潔風險防控管理工作實施方案》，成立公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司黨組書記、總經(jīng)理任組長，其他公司領(lǐng)導(dǎo)任副組長，成員由各部門的負責人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)整個廉潔風險防控管理工作的開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)專門的辦事機構(gòu)，設(shè)在公司的紀檢監(jiān)察室，具體負責推進工作，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)負總責，主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓，各部門共同參與，多方聯(lián)動上、下協(xié)同的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制，確保了整個廉潔風險防控管理工作的順利開展。

2.2 宣傳發(fā)動

思想是行動的先導(dǎo)。為確保廉潔風險防控管理工作的順利實施，要解決好廣大干部職工的思想認識問題。為此，通過公司內(nèi)部的干部大會、板報、報刊、辦公平臺等渠道，大力宣傳公司開展廉潔風險防控管理工作的重要意義，使干部員工充分認識到開展廉政風險防控是公司健康發(fā)展、員工履職安全和干部健康成長的有效保障；通過提示風險、預(yù)防風險、處置風險，有利于促進廣大干部職工規(guī)范履職、少犯錯誤，這是黨組織保障員工履職安全和關(guān)心愛護干部的重要措施。同時，在項目正式實施前開展了不同層次的培訓(xùn)，提高全體干部員工積極參與的主動性、積極性和自覺性，為后面各階段、各環(huán)節(jié)工作的扎實推進打下了良好的思想基礎(chǔ)。

2.3 查找風險點

2.3.1 思想道德風險

思想道德風險指因主觀原因和外部環(huán)境的不良誘惑而可能產(chǎn)生思想道德問題的風險。主要表現(xiàn)為以下方面：放松世界觀改造、理想信念動搖；漠視群眾、官僚主義；脫離實際、形式主義；陽奉陰違、弄虛作假；不思進取、得過且過；見利忘義、以權(quán)謀私；獨斷專行、軟弱渙散；貪圖享受、腐化墮落等。

2.3.2 崗位職責風險

崗位職責風險指不履行或不正確履行崗位職責、不正確行使權(quán)力可能導(dǎo)致的廉潔風險。主要表現(xiàn)為以下方面：不履行“一崗雙責”或履行不到位，導(dǎo)致本人或所屬人員發(fā)生違紀違法問題；違反民主集中制原則，獨斷專行或自由放任；濫用職權(quán)，失職瀆職，不履行或不正確履行職責等風險。

2.3.3 業(yè)務(wù)流程風險

業(yè)務(wù)流程風險指由于工作程序和個人自由裁量空間過大，造成權(quán)力失控和行為失范而導(dǎo)致的廉潔風險。主要表現(xiàn)為以下方面：在管理、決策、監(jiān)督過程中，超出工作職權(quán)，違反工作程序，亂作為、慢作為；刁難服務(wù)對象，吃、拿、卡、要、報，人為干預(yù)或運用自由裁量權(quán)為個人謀取私利等。

2.3.4 制度機制風險

制度機制風險指因缺乏工作制度的明確覆蓋及工作時限、標準、質(zhì)量等明確規(guī)定，制度機制不健全、制度執(zhí)行不力可能導(dǎo)致的廉潔風險。主要表現(xiàn)為以下方面：因制度機制不健全、不完善，致使管理過程中存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，導(dǎo)致普遍性、傾向性和苗頭性的問題經(jīng)常發(fā)生；制度的執(zhí)行不到位，工作流程出現(xiàn)漏洞；對人、財、物管理等重要且關(guān)鍵的事項未能嚴格按制度要求來管理，致使權(quán)力運行不規(guī)范等。

2.3.5 環(huán)境風險

環(huán)境風險指因行業(yè)“潛規(guī)則”對崗位的干擾、生活圈和社交圈對個人產(chǎn)生不利影響可能導(dǎo)致的廉潔風險。主要表現(xiàn)為以下方面：在日常工作生活中，以感情交流等形式接受管理對象的宴請，過節(jié)收受禮品、禮金、有價證券，借婚喪事宜收受管理對象的財物等。

經(jīng)過對公司領(lǐng)導(dǎo)成員及26個部門、836個崗位進行風險排查，共排查出風險點7 017個。

2.4 確定廉潔風險等級

根據(jù)各項廉潔風險發(fā)生概率的大小，可能查找出的危害程度，將風險劃分A、B、C 3個等級。A級風險指履職中可能出現(xiàn)貪污、受賄、失職、瀆職或濫用職權(quán)、玩忽職守，產(chǎn)生違法違紀或造成重大損失行為；B級風險指履職中出現(xiàn)不認真履行或不正確履行職責，可能造成相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或直接責任人員受到黨紀、政紀處分的行為；C級風險指履職中可能出現(xiàn)違反公司規(guī)章制度、廉潔自律制度，應(yīng)當給予警告、誡勉的行為。經(jīng)過對查找到的7 017個風險點進行評審，共評出A級風險634個，B級風險2 288個，C級風險4 095個。

2.5 制定防控措施

2.5.1 全面制定風險防控措施

各部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審定反饋的崗位廉潔風險點和部門（業(yè)務(wù)）廉潔風險點，圍繞各崗位風險點和業(yè)務(wù)工作流程，從崗位員工前期思想教育引導(dǎo)、業(yè)務(wù)開展過程中的監(jiān)督管理、出現(xiàn)問題后的處置措施等3個層次，針對各項風險點全面提出具體的防控措施，上報公司領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

2.5.2 逐級審核風險防控措施

各部門按照崗位人員提出初步風險防控措施和辦法、部門集體討論、部門推進小組集體審定的程序制訂、討論相關(guān)防控措施，填報相關(guān)表格，并經(jīng)部門負責人簽字確認后報公司領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

2.5.3 公司綜合評審

公司領(lǐng)導(dǎo)小組按照辦公室聯(lián)絡(luò)員會議集體初審、綜合管理監(jiān)督部門會審、分管領(lǐng)導(dǎo)主審、領(lǐng)導(dǎo)小組全體會議集體審定的基本程序，對各部門的防控措施進行評審，及時反饋審核意見，經(jīng)反復(fù)修訂完善后，最終確定相關(guān)防控措施，并將相關(guān)落實責任分解到各部門?？偣仓贫ê屯晟屏恕饵h組會議事規(guī)則》《總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》和《重大決策事項決策的具體實施辦法》等66個制度和管理標準，覆蓋項目決策、資金監(jiān)管、工程建設(shè)、物資采購、選人用人等重點領(lǐng)域，將權(quán)力關(guān)進制度的籠子里。

2.6 推進重點防控機制建設(shè)

2.6.1 領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔風險防控

嚴格落實中央辦公廳《關(guān)于進一步從嚴管理干部的意見》和煙草行業(yè)《關(guān)于辦事公開民主管理的要求》，結(jié)合公司管理實際，完善“三重一大”決策與執(zhí)行制度、黨風廉政建設(shè)“一崗雙責”考核、領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部考核評價、個人重大事項報告、巡察與督查工作等制度，加強對各級領(lǐng)導(dǎo)干部規(guī)范公正行使職權(quán)和廉潔從業(yè)情況的監(jiān)督管理。

2.6.2 工程投資項目管理廉潔風險防控

根據(jù)國家和行業(yè)有關(guān)政策，沿著項目立項審批、預(yù)算審批、概算審計、招標、合同簽訂、項目變更、竣工驗收、決策審計、資金支付、資料歸檔的權(quán)力運行軌跡，加強5個關(guān)口的監(jiān)督，完善“環(huán)節(jié)”報告制度，把好立項概算、設(shè)計概算、審核預(yù)算、攔標價和中標價“五個金額數(shù)字”，切實發(fā)揮項目管理、監(jiān)督、咨詢、監(jiān)督、審計等各專業(yè)部門的監(jiān)督與協(xié)作職能，實現(xiàn)全方位、全過程、全員監(jiān)控的防控管理。

2.6.3 物資采購廉潔風險防控

根據(jù)煙草行業(yè)有關(guān)規(guī)定，沿著項目審批、項目預(yù)算、招標、合同簽訂、項目調(diào)整、驗收入庫、資金支付、資料歸檔的權(quán)力運行軌跡，分解采購權(quán)，落實監(jiān)督權(quán)，做到需求申請、招標談判、合同簽訂、合同執(zhí)行、物料驗收、款項支付等崗位分離，實現(xiàn)對采購活動各環(huán)節(jié)的全過程監(jiān)控。

2.6.4 宣傳促銷廉潔風險防控

根據(jù)煙草行業(yè)有關(guān)規(guī)定要求，沿著項目審批、項目預(yù)算、招標、合同簽訂、項目調(diào)整、項目驗收、效果評估、資金支付、資料歸檔的權(quán)力運行軌跡，加強項目立項審批、規(guī)范采購流程、嚴格促銷物資管理，建立廣告投資和重大促銷活動效果反饋機制，發(fā)揮廣告活動和宣傳促銷的最大效應(yīng)。

2.6.5 干部人事管理廉潔風險防控

認真落實《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》等文件規(guī)定，深化干部人事制度改革和廉政監(jiān)督辦法，沿著提名、民主推薦、組織考察、醞釀、討論決定、公示任職的權(quán)力運行軌跡，加強對職務(wù)、職稱等4條人才成長通道實施過程的監(jiān)督管理，做到公開、公平、公正。

2.6.6 財務(wù)管理廉潔風險防控

認真貫徹執(zhí)行國家、行業(yè)頒布的各項財經(jīng)法律法規(guī)，修改完善各項財務(wù)管理制度，加強和細化國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止在企業(yè)日常收支業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)不規(guī)范的行為，確保國有資產(chǎn)保值增值。

2.6.7 崗位廉潔風險防控監(jiān)督機制

依托辦事公開、民主管理工作平臺和辦公協(xié)同系統(tǒng)，加強外部監(jiān)督。建立以崗位風險防控預(yù)警、風險防控監(jiān)督管理、風險防控考核與責任追究為主要內(nèi)容的監(jiān)督機制，將崗位廉潔風險排查與防控措施納入企業(yè)與部門相關(guān)體系文件（制度）中，形成崗位、業(yè)務(wù)流程與制度風險排查和防控措施持續(xù)改進的常態(tài)化管理機制。

3 幾點思考

3.1 優(yōu)化權(quán)力結(jié)構(gòu)

必須建立和完善規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮黨委（黨組）的政治核心作用、職工的民主管理作用，形成權(quán)力結(jié)構(gòu)制約、業(yè)務(wù)牽制、關(guān)鍵崗位不相容、責權(quán)利對等的權(quán)力結(jié)構(gòu)。

3.2 規(guī)范權(quán)力運行

要嚴格執(zhí)行“三重一大”決策制度，細化議事規(guī)則，規(guī)范工作流程；壓縮自由裁量空間，把權(quán)力制衡、過程監(jiān)控原則和廉潔從業(yè)規(guī)定體現(xiàn)在經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)；發(fā)揮紀檢監(jiān)察、巡視、審計等專門監(jiān)督機構(gòu)的作用，明確監(jiān)督責任、途徑和方法，加強效能監(jiān)察、內(nèi)部控制和過程監(jiān)督，健全考核評價制度，切實形成結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴密、制約有效的權(quán)力運行機制，防范腐敗行為的發(fā)生。

3.3 推進民主公開

要充分發(fā)揮職工代表大會的作用，完善企（廠）務(wù)、黨務(wù)公開制度，通過內(nèi)部協(xié)同網(wǎng)絡(luò)、辦事公開欄等方式，圍繞“人、財、物、事”四大重點部門和崗位加大重要信息公開力度，定期向企業(yè)內(nèi)外進行公開。

3.4 注重科技防控

要充分運用現(xiàn)代信息技術(shù)，通過企業(yè)內(nèi)部OA管理平臺，改進管理流程監(jiān)管的方式和途徑，實現(xiàn)網(wǎng)上實時動態(tài)監(jiān)控，做到信息可監(jiān)控、行為留痕跡、過失可追溯。

3.5 加強體系防控

必須統(tǒng)籌教育、制度、監(jiān)督和懲處等工作任務(wù)，堅持教育為先，構(gòu)筑第一道防線；將廉潔防控管理與企業(yè)的各項經(jīng)營管理有機結(jié)合起來，將其體系植于企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理制度之內(nèi)、融入企業(yè)經(jīng)營管理體系和廉潔文化建設(shè)之中；定期對體系的運行情況進行檢查、考核、評價、修正，實現(xiàn)閉環(huán)管理，增強針對性和實效性。

4 結(jié)語

如何把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里，防腐于未然？廉潔風險防控管理是預(yù)防腐敗的重要手段。因此，必須緊緊圍繞以權(quán)力監(jiān)督為主線、以制度建設(shè)為核心，通過風險排查、完善制度機制、加強監(jiān)督考核等措施，進一步加強對權(quán)力運行的約束，讓權(quán)力在陽光下運行，推動反腐倡廉建設(shè)向縱深發(fā)展，確保企業(yè)國有資產(chǎn)和人力資本保值增值，推動企業(yè)的健康發(fā)展。

參 考 文 獻

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[3]駐浙江省民政廳紀檢組監(jiān)察室.民政廉政風險防范管理的調(diào)研與思考[J].中國民政，2011（3）.

[4]國資委黨委.關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強中央企業(yè)廉潔風險防控工作的指導(dǎo)意見》的通知[Z].2012.

[5]黃存金.健全完善中國共產(chǎn)黨懲治和預(yù)防腐敗體系的戰(zhàn)略思考[J].理論導(dǎo)刊，2014（3）.