鄭州市小微型企業(yè)發(fā)展及融資問題研究

摘 要：小微型企業(yè)一向以其在數(shù)量上的主導(dǎo)地位在經(jīng)濟(jì)上受到各方的關(guān)注，在地處中原的河南省也不例外，從總量上看，全省的小微企業(yè)占總企業(yè)數(shù)的九成之多，而省會(huì)鄭州市的小微企業(yè)發(fā)展情況良好，無論是企業(yè)總數(shù)、新設(shè)企業(yè)數(shù)還是相對(duì)優(yōu)勢(shì)系數(shù)均居全省首位。近年來，政府不斷提高對(duì)小微企業(yè)的重視，提供了許多優(yōu)惠政策，為小微企業(yè)松了綁，使其擁有更廣闊的發(fā)展空間，然而，小微型企業(yè)的發(fā)展依然問題重重。本文從政府扶持政策和融資等方面窺探鄭州市小微企業(yè)的生存現(xiàn)狀及發(fā)展中存在的問題，并嘗試探索緩解鄭州市小微型企業(yè)發(fā)展及融資問題的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 現(xiàn)狀 扶持政策 融資

2015年，兩會(huì)中，“大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新”被寫入了李克強(qiáng)總理的政府工作報(bào)告中，就此確立了創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和保增長(zhǎng)過程中的動(dòng)力引擎的地位。會(huì)議中指出，小微企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍、就業(yè)的重要渠道和創(chuàng)新的主戰(zhàn)場(chǎng)。在實(shí)施簡(jiǎn)政放權(quán)，特別是商事制度改革以后，新設(shè)企業(yè)快速增加。增加對(duì)小微型企業(yè)、個(gè)體工商戶尤其是在簡(jiǎn)政放權(quán)期間新設(shè)企業(yè)的幫助，讓這些企業(yè)在公平的環(huán)境中不斷發(fā)展，并形成示范效果，激勵(lì)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，同時(shí)能夠增加發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力和社會(huì)活力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)，改善民生。

一、鄭州市小微企業(yè)的生存現(xiàn)狀

1.鄭州市小微型企業(yè)基本發(fā)展情況。2015年11月25日，河南省工商局發(fā)布了《河南省小微企業(yè)發(fā)展分析報(bào)告》，從中可見，鄭州市小微型企業(yè)無論總數(shù)、新設(shè)企業(yè)數(shù)還是相對(duì)優(yōu)勢(shì)系數(shù)均在全省首位，并且發(fā)展?fàn)顩r較好。

從企業(yè)總量上看，我省小微型企業(yè)在全省各類企業(yè)中居主要地位，占九成還要多。截至2015年6月底，全省實(shí)有企業(yè)總數(shù)75.6萬戶，小微型企業(yè)占全部的90.6%，共有68.5萬戶。其中微型企業(yè)有85.2%，小型企業(yè)有14.8%。而私營(yíng)小微型企業(yè)是主體，占總數(shù)的85.2%。

從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上看，全省小微企業(yè)中第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)所占的比例分別是4.4%、19.5%和76.1%，第三產(chǎn)業(yè)在所有小微企業(yè)中占據(jù)主導(dǎo)地位，而輕資本行業(yè)的增長(zhǎng)速度也相對(duì)較快。

從行業(yè)偏好及相對(duì)優(yōu)勢(shì)來看，小微型企業(yè)往往會(huì)選擇資本規(guī)模要求較低而且政策限制較少的第三產(chǎn)業(yè)，這是因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的資金來源有限并且又常常受到各種區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策的制約。實(shí)際上，我省的小微型企業(yè)68.4%都集中在三大行業(yè)，分別是批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)以及租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)。

全省各市中，鄭州市小微型企業(yè)數(shù)量最多，近四成小微型企業(yè)屬于“鄭州籍”，為21.6萬戶，解決了70%以上的勞動(dòng)力就業(yè)。同時(shí)，鄭州市也是小微型企業(yè)數(shù)量增長(zhǎng)最快的城市，同比增長(zhǎng)42.1%，在進(jìn)行簡(jiǎn)政放權(quán)和商事制度改革后，鄭州市新設(shè)小微企業(yè)總量及占比增幅依然領(lǐng)跑全省。

2.鄭州市小微企業(yè)的融資現(xiàn)狀及政策。一般來說，小微企業(yè)的數(shù)量大，發(fā)展快，其業(yè)務(wù)和發(fā)展規(guī)模一般都處于快速成長(zhǎng)期，對(duì)資金的需求量很大，并且小微企業(yè)一般都具有擴(kuò)大規(guī)模、發(fā)展為中型企業(yè)或大型企業(yè)的愿望，然而資金不足往往是小微企業(yè)發(fā)展道路上的最大障礙。眾所周知，企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)必不可少的就是融資，而小微企業(yè)融資難也早已不新鮮。

就政府的政策來說，《河南省人民政府關(guān)于扶持小微企業(yè)發(fā)展的意見》中十五條就有四條的關(guān)注點(diǎn)落在了融資的問題上。其中第四條要求加大金融支持力度。“三個(gè)不低于”，政府、銀行與企業(yè)的三方協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款這一概念的提出和落實(shí)，都有助于促進(jìn)提高小微企業(yè)的貸款效率，緩解小微企業(yè)缺少可抵押貸款固定資產(chǎn)這一融資壓力。

《意見》中提到的“七不準(zhǔn)”和“四公開”等規(guī)定能在很大程度上降低融資成本，杜絕沒有實(shí)質(zhì)性的服務(wù)內(nèi)容的收費(fèi)現(xiàn)象。同時(shí)也要建立健全合理的小微企業(yè)貸款服務(wù)體系，實(shí)行差別化監(jiān)管，科學(xué)合理地確定利率等。

鼓勵(lì)小微型企業(yè)直接融資是政府近年來的政策傾向。鄭州市小微企業(yè)融資來源中，占據(jù)主要地位的是內(nèi)部融資，銀行貸款只占很小一部分，這樣的融資結(jié)構(gòu)是很不合理的，一般只能勉強(qiáng)維持企業(yè)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)活動(dòng)，很難滿足小微企業(yè)發(fā)展壯大對(duì)資金的需求。因此政策上我省支持小微企業(yè)進(jìn)行直接融資，并對(duì)完成股份制改革的或發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品成功實(shí)現(xiàn)融資的中小微企業(yè)給予補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)。

在優(yōu)惠政策的保駕護(hù)航下，近年來，河南省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小微型企業(yè)貸款規(guī)模一直保持著快速增長(zhǎng)。截至2014年，河南銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款余額為7755.74億元，相對(duì)年初增加1599.97億元，占全省各種貸款的28.11%。2013年全年鄭州市轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額為9161.6億元，同比增長(zhǎng)近十個(gè)百分點(diǎn)。鄭州銀行是一家定位于為小微企業(yè)提供服務(wù)的商業(yè)銀行，在2006年到2011年這段時(shí)期，小微企業(yè)的貸款數(shù)額以每年平均74%的速度增長(zhǎng)，每年平均增長(zhǎng)的貸款數(shù)量超過23億元，而且小微企業(yè)貸款增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)超過全部貸款的平均增長(zhǎng)速度，每年新增小微企業(yè)貸款的數(shù)量也會(huì)比上一年度增加不少。

二、鄭州市小微企業(yè)發(fā)展中存在的問題及威脅

在政策形勢(shì)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)看似一片大好的環(huán)境下，小微企業(yè)的發(fā)展并沒有想象中的順利，其本身存在的問題和外界的威脅無處不在，想要發(fā)展長(zhǎng)存，就務(wù)必首先要看清企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境，找出威脅所在。

1.生產(chǎn)成本上升，利潤(rùn)降低。據(jù)鄭州很多小微企業(yè)負(fù)責(zé)人反映，人才緊缺、忠誠(chéng)度不高是小微企業(yè)的普遍存在的現(xiàn)象。專業(yè)技術(shù)人才往往都更向往大城市的生活和大公司的工作，小微企業(yè)通常需要付出比大城市和大公司更高的工資才能招到同樣的技術(shù)人員，而即使企業(yè)能夠招到合適的人才，也阻止不了人才的流失，很多人一旦有機(jī)會(huì)就會(huì)跳槽。并且客觀來講，南方的工資的確比中原地區(qū)高出許多，迫于生活壓力，人們往往寧愿選擇背井離鄉(xiāng)。由于受到資金和人才的限制，小微企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新能力普遍不強(qiáng)，產(chǎn)品附加值低，利潤(rùn)空間就會(huì)降低，甚至造成虧本經(jīng)營(yíng)。據(jù)河南省工信廳調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，有將近九成的小微型企業(yè)的生產(chǎn)成本在這兩年平均增長(zhǎng)30%-40%，其中原材料成本在所有因素的比例中占60%，而人工成本占到15%-20%。小微企業(yè)的盈利空間正在被各方面的成本所吞噬。

2.企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)重，優(yōu)惠政策難落實(shí)。在我國(guó)，小微型企業(yè)要承擔(dān)包括增值稅、所得稅、資源費(fèi)等稅收及其他隱形費(fèi)用。一部分小微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者表示，雖然外部環(huán)境比以前有很大的改善，但有些職能部門行政審批程序復(fù)雜，辦事效率低，亂收費(fèi)、亂罰款、亂停電現(xiàn)象依然存在，稅收優(yōu)惠政策往往很難落實(shí)。給企業(yè)帶來負(fù)擔(dān)的還有各種行政審批手續(xù)繁雜冗長(zhǎng)以及各種不規(guī)范的收費(fèi)。截至2011年底，小微企業(yè)需繳納的行政性收費(fèi)所涉及的項(xiàng)目有69個(gè)大類之多，征收這些費(fèi)用的部門有18個(gè)。在如此繁重的稅收壓力下，大部分小微企業(yè)的實(shí)際繳稅總額大于利潤(rùn)的50%，所交稅費(fèi)也多于其收入的30%，有些小微企業(yè)的所繳稅額甚至超過了其全部利潤(rùn)。

3.融資難問題依舊突出。小微企業(yè)的融資難題由來已久，據(jù)調(diào)查，86%的企業(yè)認(rèn)為自身存在融資困難的問題，雖然近幾年來政府給予了諸多的扶持和幫助，融資環(huán)境有了很大的好轉(zhuǎn)，但問題依然存在。在企業(yè)發(fā)展遇到的所有問題中，包括人才、資金、技術(shù)等，其中最大頭的就是資金問題了，占55.8%。

融資渠道單一是小微企業(yè)一直以來的難題，鄭州市小微型企業(yè)融資來源中，占據(jù)主要地位的仍然是內(nèi)部融資，大部分是創(chuàng)業(yè)者個(gè)人的儲(chǔ)蓄或家庭親戚好友的資助，這樣的融資結(jié)構(gòu)是很不合理的，一般只能勉強(qiáng)保證企業(yè)簡(jiǎn)單的再生產(chǎn)活動(dòng)，卻很難滿足小微企業(yè)發(fā)展壯大對(duì)資金的需求。而在所有的資金來源中，銀行貸款僅僅只占很小一部分，大約在20%左右，大部分小微型企業(yè)很難從銀行成功貸款。

融資成本高也是改善小微企業(yè)融資環(huán)境的一大障礙，由于規(guī)模不同，對(duì)于大中企業(yè)來說可以接受的融資費(fèi)用，放到小微企業(yè)身上就顯得難以承受。雖然這兩年政府信貸政策一直想小微企業(yè)傾斜，但民間資本借貸依舊困難，融資成本不降反升。這種反常現(xiàn)象的出現(xiàn)于小微企業(yè)自身?xiàng)l件有關(guān)，由于小微企業(yè)總資產(chǎn)中固定資產(chǎn)較少、現(xiàn)金流不穩(wěn)定，企業(yè)貸款時(shí)不得不求助于擔(dān)保公司，而擔(dān)保公司的擔(dān)保條件又比較苛刻，這樣就使小微企業(yè)的貸款成本大大增加。與此同時(shí)，河南省處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的現(xiàn)狀和社會(huì)信用制度不夠健全等都決定著小微企業(yè)融資難的問題將很難迅速解決。

三、解決鄭州市小微型企業(yè)發(fā)展問題的對(duì)策探析

1.企業(yè)層面。加強(qiáng)人才建設(shè)，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新。首先要培養(yǎng)人才，在積極引進(jìn)外部人才的同時(shí)，對(duì)本企業(yè)現(xiàn)有的管理、技術(shù)人員加以培養(yǎng)，提高企業(yè)已有人才的素質(zhì)，使企業(yè)的管理質(zhì)量和技術(shù)水平得以有效提高。其次是儲(chǔ)備人才，在高校中發(fā)覺一些品學(xué)兼優(yōu)的學(xué)生，對(duì)其進(jìn)行資助，幫助他們完成學(xué)業(yè)，待其畢業(yè)后為企業(yè)工作，以此建立企業(yè)的人才庫(kù)。同時(shí)還可以通過與其他企業(yè)或者高校、科研院等聯(lián)合創(chuàng)新，共同研發(fā)，以此來提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

拓展融資渠道。首先融資不能把眼光僅僅局限于銀行貸款，到證券市場(chǎng)、股權(quán)交易市場(chǎng)等場(chǎng)所進(jìn)行融資也是不錯(cuò)的選擇，尤其要打破家族經(jīng)營(yíng)的獨(dú)占思想，不要怕分錢、分權(quán)，適當(dāng)引進(jìn)投資者。其次是要間接融資，把握金融機(jī)構(gòu)的放貸政策和放貸傾向，為自己爭(zhēng)取到合適的貸款支持。

強(qiáng)化信用意識(shí)。注重企業(yè)形象的經(jīng)營(yíng)，企業(yè)形象是企業(yè)發(fā)展的一種無形的動(dòng)力，企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)該樹立誠(chéng)實(shí)守信，可靠重諾的良好形象，不盡可以培養(yǎng)顧客和員工的忠誠(chéng)度，也能為吸引投資和獲得貸款打好基礎(chǔ)。

2.政策層面。落實(shí)已有優(yōu)惠政策。鄭州市應(yīng)加快完善稅費(fèi)結(jié)構(gòu)，減輕小微企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)。首先，要建立合理有效的稅收機(jī)制，科學(xué)合理的引導(dǎo)投資流向和消費(fèi)行為。其次，應(yīng)盡快杜絕不合理收費(fèi)現(xiàn)象，減少審批程序，取消不合理收費(fèi)和罰款政策，有效降低小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。

加大對(duì)小微企業(yè)的資金支持和融資服務(wù)力度。針對(duì)小微企業(yè)的特點(diǎn)，建立有針對(duì)性的金融服務(wù)體系，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的建立并綜合利用各種優(yōu)惠政策，更好地服務(wù)于小微企業(yè)，開展有針對(duì)性的扶持工作，發(fā)現(xiàn)更好地融資方式，不斷地完善各項(xiàng)服務(wù)機(jī)制，來滿足小微型企業(yè)對(duì)信貸資金的需求。嚴(yán)格地執(zhí)行面對(duì)小微型企業(yè)出臺(tái)的稅收及融資優(yōu)惠政策，對(duì)小微型企業(yè)貸款不良率的容忍度應(yīng)該有所提高，切實(shí)為小微型企業(yè)的資金需求服務(wù)。

鄭州市人才交流中心和職業(yè)介紹所等機(jī)構(gòu)應(yīng)該利用多種形式的工作幫助小微型企業(yè)引進(jìn)各類人才，針對(duì)小微企業(yè)各行業(yè)的不同需求，組織開展各種形式、內(nèi)容的培訓(xùn)活動(dòng)，為企業(yè)提供源源不斷的人才支持。

四、結(jié)語

近年來，小微企業(yè)因其在企業(yè)數(shù)量上的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)和在吸收就業(yè)方面的重大貢獻(xiàn)而備受政府、學(xué)者等各界的關(guān)注。在全球經(jīng)濟(jì)疲軟的今天，小微企業(yè)進(jìn)入了內(nèi)憂外患的發(fā)展境地，這時(shí)更應(yīng)該抓住機(jī)遇，好好把握政策優(yōu)惠條件，合理利用社會(huì)資源，科學(xué)管理，不斷創(chuàng)新，不斷提高自身抵御危機(jī)的能力，穩(wěn)定中求發(fā)展，在中原經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型這場(chǎng)戰(zhàn)爭(zhēng)中打一場(chǎng)漂亮的翻身仗，為推動(dòng)我省經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展作出重大貢獻(xiàn)。

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作者簡(jiǎn)介：于海波（1993—）女。民族：漢。河南省周口市人。會(huì)計(jì)專業(yè)碩士。單位：河南大學(xué)商學(xué)院會(huì)計(jì)專業(yè)。研究方向：會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)。